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东华工程科技股份有限公司
内部控制鉴证报告
大华核字[2016]001702 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
东华工程科技股份有限公司
内部控制鉴证报告
（截止 2015 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 内部控制鉴证报告 1-2
二、 东华工程科技股份有限公司 2015 年度内部控 3-11
制评价报告
内 部 控 制 鉴 证 报 告
大华核字[2016]001702 号
东华工程科技股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的东华工程科技股份有限公司（以下简称东华科
技公司）管理层《2015 年度内部控制评价报告》涉及的与 2015 年 12
月 31 日财务报表相关的内部控制有效性的认定。
一、管理层的责任
东华科技公司管理层的责任是按照《内部会计控制规范-基本规
范（试行）》和相关规定建立健全内部控制并保持其有效性。
二、注册会计师的责任
我们的责任是对东华科技公司截止 2015 年 12 月 31 日内部控制
的有效性发表意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第
3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》和《内部控制
审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和执行
鉴证工作，以对东华科技公司内部控制自我评价报告是否不存在重大
错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评
价内部控制制度设计的完整性、合理性和执行的有效性，以及我们认
为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合
理的基础。
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大华核字[2016] 001702 号内部控制鉴证报告
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和
未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
四、鉴证意见
我们认为，东华科技公司按照《内部会计控制规范-基本规范（试
行）》和相关规定于 2015 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务
报表相关的有效的内部控制。
五、对报告使用者和使用目的的限定
本专项鉴证报告仅供东华科技公司年度报告信息披露使用，不得
用作任何其他目的。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：程银春
有
中国北京 中国注册会计师：樊莉
二〇一六年三月二十九日
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截止 2015 年 12 月 31 日
内部控制评价报告
东华工程科技股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
东华工程科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简
称企业内部控制规范体系），结合东华工程科技股份有限公司（以下简称公司）内部控制制
度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2015 年 12 月 31 日
（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行
监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不
存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规
定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，公司未发生对评价结论产
生实质性影响的内部控制的重大变化。
三、内部控制评价工作情况
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内部控制评价报告
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的单位涵盖了本公司及下属子分公司。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 98.88%，营业收入合计占
公司合并财务报表营业收入总额的 98.33%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织构架、发展战略、人力资源、社会责任、企
业文化、采购业务、资金营运、固定资产、担保、存货、筹资、投资、无形资产、研发、业
务外包、全面预算、工程施工、财务报告、合同管理、信息系统、工程项目等。
重点关注的高风险领域主要包括：资金营运、采购业务、工程施工、财务报告等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方
面，不存在重大遗漏。
1、组织架构
公司遵循《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司规范运作指引》等法
律、法规的规定，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，
各方独立运作、相互制约、权责分明，努力维护上市公司与全体股东利益，确保公司稳定、
健康、持续的发展。公司依照《公司法》和《公司章程》持续建立健全董事会、监事会的各
项职责，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等，明确了
授权范围、行使权力方式与程序。
董事会下设战略与投资决策委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会四个
专门委员会，公司各专门委员会各负其责、各司其职。按照《公司章程》规定，公司高级管
理人员（包括总经理、副总经理和财务总监、董事会秘书）由董事会聘任和解聘。
总经理是公司管理层负责人，在董事会的领导下，严格按照《公司章程》及相关规定履
行职责，全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会决议。
依据生产经营管理的实际需要，公司设立了工程设计、技术研发、项目管理、施工管理、
经营管理、采购管理、质量管理、行政管理、人力资源管理、财务管理、综合管理、证券法
务管理、档案管理等职能部门，涵盖了公司工程总承包、工程设计业务和内部管理的全过程。
各部门分工明确，各司其职、相互配合和相互制约，形成了一个完整健全的组织体系。
2、发展战略
公司实行滚动发展战略管理机制，根据国家“十二五”发展规划和产业结构转型升级的
思路，坚持科学发展观，高度重视企业发展与环境、社会的和谐，促进行业与社会、环境的
协调、可持续健康发展，制定了各业务板块的发展战略规划，规范经营管理，不断增强公司
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内部控制评价报告
可持续发展能力。
为了适应公司经营规模不断壮大和快速发展的需要，规范公司发展战略的制定和决策程
序，保证公司战略目标的实现，公司制定和完善了有关发展战略管理的相关制度，明确了发
展战略制定以及实施、评估和调整的程序，以增强公司核心竞争力和可持续发展能力。
公司董事会下设战略与投资决策委员会，是负责发展战略管理工作的专门工作机构，主
要负责对公司的长期发展规划、重大投融资方案、重大资本运作、资产经营项目决策进行研
究并提出建议。
3、人力资源
公司本着“以人为本、人尽其才、才尽其用”的宗旨建立了科学规范的人力资源政策，
实行全员劳动合同制，规范员工管理。在员工招聘、管理、使用、辞退与辞职等方面严格遵
守国家法律法规政策规定，严格按劳动合同行使权力和履行义务。
在人事任免方面，公司根据管理权限对公司及下属公司的关键管理人员进行考察、任免，
降低用人风险，保证了公司整体利益和发展战略目标的实现。
在培训方面，制定了相关管理规定，在每年年初制定当年培训计划，针对各层次人才设
计不同的培训项目，按培训计划实施各项培训。
公司建立了《人力资源发展规划管理规定》、《绩效考核管理制度》、《薪酬管理制度》等
绩效管理、激励政策，构建了与知识密集型企业相符合的公司人才结构框架体系，实现薪酬
能多能少、岗位能上能下，充分调动了员工的积极性。发布了“薪酬-考核-职业生涯”一体
化方案，有序推进公司的人才战略规划及实施。
4、社会责任
公司在努力创造利润、对股东利益负责的同时，积极履行企业社会责任，努力实现员工
的发展与公司的发展相和谐，公司的发展与社会的发展相和谐。
公司坚持以人为本，致力于保护员工合法权益，实现员工与企业共同发展。
在劳动报酬、社会保险、福利、休息休假、接受职业技能培训、劳动安全卫生、民主管
理等各方面，公司本部及各子分公司均做到严格按照《劳动法》、《劳动合同法》的规定保障
劳动者的合法权利。
在工程建设上，公司致力于建设安全可靠、节能环保、符合社会福祉的精品工程，在项
目决策时充分考虑可持续发展因素，改进设计流程，加强设计审核，开展文明施工，防范安
全风险，落实环境保护责任，提供全过程、全方位、一体化工程服务。通过持续的技术创新
和管理创新，转变发展方式，在满足市场要求的同时，担当国家、社会赋予的责任和使命。
在自身发展的同时，公司积极带动地方经济发展，促进工程项目所在国、所在地区人员的就
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业，改善当地基础设施，通过志愿者服务、捐资助学、帮贫扶困等行动回馈社会。
5、企业文化
企业文化是企业持续良性发展的系统工程，优秀企业文化的支撑与配合在企业发展的每
个阶段都至关重要。
公司在自身发展过程中，一直不断在提升和充实企业文化建设的内涵和内容，全方位导
入企业文化系统，对企业的理念识别系统和视觉识别系统进行了整合与提升，形成了“工作
一流、满意十分”为主线的理念识别系统，并采用开展“文化周”活动、专场讲座、知识竞
赛等多种形式在全体员工中反复宣贯，使得“勤奋工作，快乐生活”、“服务社会大众，精彩
自我人生”等人生观、企业价值观成为员工的自觉行动和追求目标。
6、资金活动
公司制订了《资金活动管理办法》、《资金集中管理暂行办法》、《境外工程项目财务管理
办法》、《募集资金使用管理办法》、《应收账款管理办法》等制度体系。按照有关要求，对办
理货币资金业务的不相容岗位已做分离，相关部门与人员存在相互制约关系；建立了严格的
授权审核程序，形成了重大资金活动集体决策和联签制度；规范公司的投资、筹资和资金运
营活动，有效防范资金活动风险，提高资金使用效益。
公司实施全面预算管理，明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、
审核、下达和执行程序，强化预算约束。
7、采购业务
公司制定了各业务板块采购计划和实施管理、供应商管理和付款结算等流程控制体系，
合理设置采购与付款业务的部门和岗位，明确职责权限。采购管理中，加强对采购计划的编
制与审批、授权管理、供应商选择、采购方式选择、采购价格确定、采购合同签订、验收、
付款、会计处理、定期与供应商对账等环节的控制，堵塞采购环节的漏洞，减少采购风险。
各控制流程建立了严格的管理制度和授权审核程序。
8、资产管理
公司建立了存货验收入库、仓储保管、盘点、减值检查、出入库成本核算等管理控制流
程，对其相关岗位已明确各自责任及相互制约的措施，保证存货实物管理、会计核算不相容
职责进行分离，各控制流程建立了严格的管理制度和授权审核程序。
公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、
账实核对等措施，确保财产安全。
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9、销售业务
公司建立了各相关板块的经营计划、项目投标报价和合同评审相关制度、投标审议统一
规定、客户管理、销售收入核算等相关流程，合理设置销售相关岗位，明确职责权限，并形
成了严格的管理制度和授权审核程序。
具体工作内容为：经营目标分解及执行；境内外工程项目投标报价决策的组织和管理；
市场及客户维护；市场信息反馈处理等。根据销售额、市场潜力和市场开发程度分别制定不
同的奖惩办法和激励措施，调动销售人员的工作积极性和开拓性。
10、研究与开发
公司拥有国家工程设计综合甲级资质，设立了研发中心，并被认定为国家级企业技术中
心，建立了博士后科研工作站，专门负责公司新产品、新技术的研发。公司的研发坚持以市
场为导向，积极开发和利用新技术，实现产品开发转换，但同时严格规范研发业务的立项、
过程管理、验收、研究成果的开发和保护等关键控制环节，有效降低研发风险、保证研发质
量，提高了研发工作的效率和效益。
11、募集资金管理
为规范募集资金的管理和运用，提高募集资金使用效率，切实保护投资者利益，根据《公
司法》、《证券法》、《上市公司证券发行管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳
证券交易所中小板上市公司规范运作指引》等法律、法规和规范性文件的规定，公司制定了
《募集资金使用管理制度》, 明确了公司、保荐机构、募集资金专户存储银行对募集资金的
管理和监督，以确保募集资金的使用合法、合规，保护投资者的利益。
报告期内，公司募集资金管理内部控制严格有效，未有违反相关法律法规及规范性文件
的情形发生。
12、对外投资
为促进公司的规范运作和健康发展，规避经营风险，在《公司章程》中明确股东大会、
董事会对重大投资的审批权限，制定相应的审议程序。公司制定了《对外投资管理办法》，
明确规定了投资的审批权限、决策程序及相关人事、财务管理等内容。公司重大投资的内部
控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注重投资效益。在执行过程中公
司指定专门机构，负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门
研究和评估，监督重大投资项目的执行进展。公司对实施的重大投资事项，均严格按照相关
法规制度和程序，进行了审慎的论证和决策，及时按规定对外信息披露。
对照有关规定，公司发生的对外投资事项，公司重大投资的内部控制管理严格、充分、
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有效，均严格按相关制度和审批程序执行，未发现有违反《内控控制指引》及公司相关规章
制度的情形。
13、担保业务
公司制定了《对外担保管理办法》，规范公司的担保行为，明确公司担保原则和担保审
批程序，有效控制担保带来的财务风险，保护投资者和债权人的利益。截止本次评价基准日，
公司没有发生过任何违规担保行为，不存在大股东违规占用公司资金的情况。
14、合同管理
根据《合同法》等有关法律法规的规定，公司制定了《合同管理办法》、《合同评审程序》、
《合同法律审查管理制度》等规范性文件，建立了规范统一的授权体系，明确规定合同管理
环节的岗位分工和授权审批、合同草案编制和控制、合同审核、签订、履行及规范管理等控
制办法。
公司合同管理主要涉及合同签订、合同履行、合同纠纷等三方面控制程序，涉及合同的
审批、合同印章管理、合同履行情况的检查纠纷处理等。重大经济合同由公司各相关部门会
签审批，公司法律顾问出具法律意见。
15、财务报告
为规范公司会计核算与信息披露，提高会计信息质量，确保财务报告合法合规、真实完
整，保护投资者、债权人及其他利益相关者的合法权益，公司建立了关联交易审批、会计业
务处理、会计政策及会计估计变更、财务报告编制与审核等主要控制流程，合理设置了财务
报告相关的部门和岗位，明确职责权限，明确了会计核算、报告编制、复核、审批的控制程
序及职责分工。
在财务报告分析方面，公司建立了财务报告分析机制，对公司主要经营情况指标、资产
负债结构、资产质量、盈利及现金流等项目进行综合分析，以及时、准确掌握公司生产经营
信息，为管理层的经营决策提供正确、合理的支撑信息。
16、信息披露
为进一步规范公司的信息披露行为，确保公司对外信息披露的真实性、准确性、完整性
与及时性，保护公司、投资者、债权人及其他利益相关者的合法权益，公司已建立了《信息
披露管理制度》、《重大事项内部报告制度》、《内幕信息知情人登记和报备制度》、《年报信息
披露重大差错责任追究制度》、《外部信息报送和使用管理制度》，对公司公开信息披露和重
大内部信息沟通进行全程、有效的控制，明确公司重大信息的范围和内容，以及各部门沟通
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的方式、内容、时限和保密要求等相应的控制程序。公司实施信息披露责任制，将信息披露
的责任明确到人，确保信息披露责任人知悉公司各类信息。
公司严格执行《信息披露事务管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《内幕信息知情
人管理制度》等信息披露的内部控制制度，认真执行重大信息的传递、审核、披露流程，进
一步加强与投资者之间的互动与交流，确保信息披露的公平性。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务
报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无法及时预防或发现财
务报告中出现大于或等于公司年度资产总额的 1%、营业收入的 1%或利润总额的 10%的错报
时，被认定为重大缺陷；
重要缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无法及时预防或发现财
务报告中出现下面所列的财务报表的错报情形，被认定为重要缺陷：小于公司年度资产总额
的 1%，但大于或等于公司年度资产总额的 0.5%的错报时；小于公司年度营业收入的 1%，但
大于或等于公司年度营业收入总额的 0.5%的错报时；小于公司年度利润总额的 10%，但大于
公司年度利润总额的 5%的错报时，被认定为重要缺陷；
一般缺陷：对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷，会被视为一般缺陷。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
财务报告内部控制重大缺陷定性标准：公司董事、监事和高级管理人员涉及与财务报告
相关的舞弊；注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发
现该错报；重述以前公布的财务报表，以更正由于舞弊或错误导致的重大错报；公司审计委
员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
财务报告内部控制重要缺陷定性标准：单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或
发现并纠正财务报告中虽不构成重大错报但应仍引起管理层重视的错报；
财务报告内部控制一般缺陷标准：是指除财务报告重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制
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缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致造成公司直接财产损失
超过 1000 万元时，被认定为重大缺陷；
重要缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致造成公司直接财产损失
超过 500 万元，但未达到 1000 万元时，被认定为重要缺陷；
一般缺陷：对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷，会被视为一般缺陷。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告内部控制重大缺陷定性标准：公司董事、监事和高级管理人员涉及与财务报
告不相关的舞弊；缺乏民主决策程序导致重大失误；中高级管理人员和高级技术人员流失严
重；媒体负面新闻频现，涉及面广；重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；内部控制评价
发现的重大或重要缺陷未得到整改；
非财务报告内部控制重要缺陷定性标准：民主决策程序存在瑕疵；违反企业内部规章，
形成较大损失；关键岗位业务人员流失严重；重要业务制度或系统存在重要缺陷，且未有相
应的补偿性控制；
非财务报告内部控制一般缺陷：是指除非财务报告重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制
缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重
大缺陷和重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控
制重大缺陷和重要缺陷。
公司注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，
并随着内外部环境的变化及时加以调整。2016 年，公司将继续完善内部控制制度，规范内
部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司稳步、可持续发展。
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四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，本公司无其他内部控制相关重大事项说明。
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（公章）
二〇一六年三月二十九日
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