苏州固锝：关联方占用资金情况专项审计说明（2015年度）

苏州固锝电子股份有限公司
关联方占用资金情况专项审计说明
2015 年度
           关于对苏州固锝电子股份有限公司
         控股股东及其他关联方占用资金情况
                   的专项审计说明
                                              信会师报字[2016]第 111948 号
苏州固锝电子股份有限公司董事会：
      我们审计了后附的苏州固锝电子股份有限公司（以下简称“贵公
司”）2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简
称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定
编制以满足监管要求。
    一、管理层对汇总表的责任
    管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
                        专项审计说明第 1 页
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
    三、专项审计意见
    我们认为，贵公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
    四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
    我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是苏州固锝电子股份有限公
司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，
汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供苏州固锝电子股份
有限公司 2015 年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内
容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所                中国注册会计师：翟小民
（特殊普通合伙）
                                 中国注册会计师：邢韬
   中国上海二〇一六年三月二十九日
                        专项审计说明第 2 页
附件                 苏州固锝电子股份有限公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表                                          单位：万元
编制单位：苏州固锝电子股份有限公司
                                  占用方
                                           上市公司
                                  与上市              2015 年期
                   资金占用方名              核算                    2015 年度占用       2015 年度偿还   2015 年期末
 资金占用类别                     公司的              初占用资                                                          占用形成原因    占用性质
                         称                的会计科                  累计发生金额        累计发生金额    占用资金余额
                                  关联关               金余额
                                               目
                                    系
控股股东、实际控
制人及其附属企业
       小计
关联自然人及其控
    制的法人
       小计
                   苏州晶讯科技   联营公
                                           应收账款       71.09                 137.32          191.58          16.83 销售应收款       经营性占用
                   股份有限公司   司
其他关联人及其附
                   苏州硅能半导
      属企业                      联营公
                   体科技股份有            应收账款        4.20                  87.89           14.75          77.34 销售应收款       经营性占用
                                  司
                   限公司
       小计                                               75.29                 225.21          206.33          94.17
                                                                  专项审计说明第 3 页
                                                                                                                    公司经外管局批
                   苏州固锝（香                                                                                     准向子公司投资
                                  全资子   其他应收
                   港）电子股份                           550.71                   33.71                     584.42 总额的余款（本      非经营性占用
                                  公司     款
                   有限公司                                                                                         期增加为汇率变
                                                                                                                    动所致）
                                                                                                                    子公司补充流动
                   明锐光电股份   全资子   长期应收                                                                 资金（本期增加
全资子公司及控股                                          305.95                   18.73                     324.68                     非经营性占用
                   有限公司       公司     款                                                                       为汇率变动所
子公司非经营性占
                                                                                                                    致）
    用
                   固锝半导体美
                                  控股子   其他应收                                                                    子公司补充流动
                   国股份有限公                                                   129.87                     129.87                     非经营性占用
                                  公司     款                                                                          资金
                   司
                   苏州明皜传感   控股子   其他应收                                                                  子公司补充流动
                                                                                1,700.00                    1,700.00                    非经营性占用
                   科技有限公司   公司     款                                                                        资金
                   苏州明皜传感   控股子   长期应收                                                                  子公司补充流动
                                                         3,187.60                         -                 3,187.60                    非经营性占用
                   科技有限公司   公司     款                                                                        资金
      小计                                               4,044.26               1,882.31           -        5,926.57
      总计
                                                         4,119.55               2,107.52      206.33        6,020.74
公司本年度不存在
与大股东及其附属
企业非经营性资金
占用及清偿情况
企业法定代表人：                           主管会计工作负责人：_
___吴念博______                            _唐再南______                                               会计机构负责人（会计主管人员）：___唐再南_____
                                                                    专项审计说明第 4 页