深圳市振业（集团）股份有限公司
2015年度内部控制评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本
公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日
常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部
控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进
实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现
上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷的认定
情况，于内部控制评价报告基准日，董事会认为，公司不存在财
务报告内部控制重大缺陷，公司已按照企业内部控制规范体系和
相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制；公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司本部
及所属子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表
资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总
额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括对子公司管理、
成本管理、项目开发管理、营销管理、财务管理、投资管理、企
业文化建设和风险管理等方面，涉及公司的各项经营业务；重点
关注市场风险、资金风险、土地资源风险、成本风险和安全生产
风险等重大风险领域。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制评价制
度》组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
并与以前年度保持一致。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
（一）公司2015年度内部控制实施情况
公司高度重视内部控制工作，建立了较为完备的内控体系-
《振业纲领》，持续完善、持续改进《振业纲领》，强化学习与落
实，形成了按章办事、规范严谨的工作作风，实现了生产经营和
各项业务活动的规范化、标准化。
自2007年开始，公司实施内部控制评价并定期披露评价报
告。2011-2015年度，公司聘任的外部内控审计机构均出具了标
准无保留意见的审计报告，公司已连续多年实现内控达标。
报告期，公司可持续发展能力进一步提高，综合管理水平稳
步提升，品牌形象和社会影响力不断增强，先后荣获“深圳房地
产开发十强”和“深圳市企业100强”等荣誉称号，信息披露连
续三年获得深交所信息披露最高等级“A级”，管理成果《房地产
企业全过程成本管理信息化建设与实践》荣获广东省企业管理现
代化创新成果二等奖。
报告期，为进一步深化内控建设，公司持续完善制度设计，
重视制度落实，管理规范化稳步提升，全年累计新增制度4项、
修订制度7项、废止制度1项、修订流程1项，内部控制体系得以
持续改进：
1、对子公司的管理
公司对子公司的管理主要通过以下措施：（1）人事控制，对
子公司董事、监事及高管人员进行委派和任免；（2）财务监管，
对子公司的财务负责人实行统一委派、统一管理；（3）绩效考核，
公司对子公司管理层实行绩效考核，通过实行全面预算、关键业
绩考核和年度绩效考评，促进其勤勉尽责，保障经营业绩的实现；
（4）公司总部各部门对子公司相关业务和管理进行指导、服务
和监督，通过实施多渠道和多手段的检查工作强化管控力度。
报告期，公司进一步将管控重心转移至子公司，编制了《地
区公司治理规范》，明确法人治理结构，确定各组织机构职权、
议事规则，细化地区公司内部办事程序与管理标准，实现了各子
公司治理结构合理、运行有序。
2、营销管理
报告期，在房地产市场分化的局势下，公司实时监控市场变
化和政策调整的影响，及时应对市场风险，对整体营销策略加强
统筹和指导，强化营销计划的落实、督办，贯彻以营销为龙头的
工作思路，采取差异化营销策略，实现精准营销，在严峻的市场
环境下，为年度销售计划的顺利完成提供了保障。
营销计划、合同订立、合同执行、付款和后续评价符合营销
管理制度规定，销售定价、调整和折扣执行均履行相应审批程序，
执行情况良好。
3、财务管理
公司已建立较为完善的财务管控体系，会计管理的内部控制
在重大方面具有完整性、合理性及有效性，为编制真实、完整、
公允的财务报表提供合理保证。
报告期，公司加强销售资金回笼，严控非生产性费用支出，
统筹存贷比，保持适度借款规模，新增商业汇票融资方式，融资
额度储备充足，合理利用闲置资金，节约资金成本，有效防范经
营风险，保障资金安全。
同时，公司统一土地增值税核算和审批流程，规范银行销户
程序及备案管理，梳理存量账户及资金分布情况，保持合理的银
行账户规模。对闲置资金履行相应审批程序后办理定期存款和通
知存款业务，提高资金收益，无对外委托理财和衍生产品投资行
为。
公司严格落实中央八项规定要求，厉行节约，严控非生产性
支出，在三公消费、培训费、负责人履职支出等费用控制方面执
行情况良好，六项重点费用较上年同期有所下降，且控制在年度
预算范围以内。
4、成本管理
报告期，公司继续推动成本优化，创新成本管理机制。加强
目标成本和合同规划的编制与审核，科学有效地控制开发成本；
改进合作商选择模式，由内部推荐制调整为公开征集制，进一步
增强招标工作的透明度和公平性；落实结算奖惩机制，超罚省奖，
按月考核；简化500万元以下工程结算审批流程，提高结算审核
的效率；完善地下车位成本分摊办法、总包与分包工程管理细则，
提高公司动态成本的准确性、及时性。
公司重视招标工作的合法合规性，加强纪委对招投标活动的
监管，在公平公正、充分竞争的基础上择优选择供应商，保证采
购成本和质量的合理性。招标计划的制定、评标、定标、招标会
议和纪要审批等各工作环节均符合招标业务制度流程规定。
5、房地产开发管理
报告期，公司编制了《产业化住宅技术手册》和《批量精装
修交楼技术手册》，持续开展产品标准化研究和实施，引进第三
方咨询机构开展在建项目质量实测实量，加强设计管理，实施施
工图纸闭环审查，落实设计管理责任制，强化安全生产和项目进
度管理，每月组织召开工程管理协调会、每季度开展安全与施工
检查，产品管理和进度管理水平逐步提升，全年未发生安全生产
事故。
6、投资管理
报告期，公司积极探索土地储备新渠道、新方式，密切关注
土地公开交易市场，认真开展项目可行性分析，合理论证、科学
决策，新增广西南宁柳沙半岛土地储备，与深汕合作区、水务集
团等合作单位建立业务沟通机制，提高获取资源竞争力。
7、风险管理和监督检查
报告期，公司积极应对、统筹部署，各项风险控制措施落实
到位、应对有效，将风险管理与内控体系相结合，积极应用信息
化工具，在信息化系统中充分融入各种风险控制措施，固化业务
流程，规范业务办理，通过落实内控体系和流程来防范和控制各
类风险，有效防范风险发生。
同时，公司狠抓落实，通过组织内控检查、开展内部控制审
计、实施月度督察、加强对制度执行情况的考核，保障规章制度
得到切实落实，强化检查发现问题的整改和落实，实行审计工作
标准化和整改闭环管理，确保内控体系得到有效执行。
8、廉政建设和企业文化
报告期，公司积极开展党建、企业文化建设工作，深化“依
法治企”，组织开展中心组学习会、书记讲党课、分阶段“三严
三实”专题学习研讨、干部专题培训、党员志愿服务、专题民主
生活会及组织生活会、整改落实等活动，宣传对党忠诚、个人干
净、敢于担当的精神，教育引导公司党员及干部加强党性修养，
坚持实事求是，改进工作作风，着力解决“不严不实”问题。同
时在纪律教育月中，以“守纪律、讲规矩、作表率”为主题，深
入开展宗旨教育、纪律教育、党内法规教育和作风教育，切实做
好党风廉政教育工作，形成了依法经营、按章办事、创先争优、
廉洁自律的良好氛围。
9、其他重点控制活动实施情况
报告期，公司顺利完成十五亿元公司债发行上市工作，优化
了债务结构；公司信息披露及时、准确、完整，严防内幕信息泄
密或内幕交易，在资本市场未出现违规行为；公司与主要股东之
间不存在关联交易情况；公司未发生重大对外担保事项。
（二）公司2015年度内部控制评价情况
报告期，公司各类管理制度已达177项、流程324项，内控体
系健全，各项制度流程衔接顺畅，运行有序，有效提高了整体运
营效率。公司内部控制体系健全，设计合理，运行有效。公司通
过信息系统控制、督察、审计、绩效考核和专项检查等手段，促
进了内部控制的落实，培育了依法经营、按章办事和规范运作的
企业文化，已达到了公司内部控制的目标，不存在内控缺陷。
1、内部控制设计的有效性
从评价结果来看，公司内部控制体系较为健全、有效。公司
已建立较为完善的内控体系，涵盖了成本管理、开发管理、营销
管理和财务管理等各个方面，涉及公司的各项经营业务，能够满
足公司经营管理需要。
2、内部控制运行的有效性
结合日常监督和综合检查的情况，公司制度执行情况较好，
发展战略、人力资源、资金活动、采购业务、资产管理、销售业
务、工程项目、担保业务、财务报告、预算管理、合同管理和内
部信息传递等事项均能够按照制度流程规定较好地执行，内部控
制运行有效。
（三）2015年度内部控制薄弱环节及改进措施
公司按照相关法律法规的要求，加强内部控制制度建设和完
善风险管理机制，报告期内未发现内部控制重大缺陷。但结合当
前形势和公司自身情况，尚需在以下方面加以改进：
1、规模偏小、获取资源能力不足
报告期公司成功竞得南宁柳沙地块项目，但在一线城市未有
斩获。公司规模仍然偏小、资产结构布局不合理，一线城市土地
储备占比较低，融资、拿地和开发模式都较为单一，不利于公司
可持续发展。
公司拟采取下列措施予以改进：
一是以国资国企改革为契机，加大对股权融资方案的研究，
积极推动配股、增发、资产重组等工作，突破规模制约瓶颈，推
动公司实现跨越式发展；二是多渠道开展融资工作，进一步密切
银企关系，控制借款成本，适度扩大融资规模，为经营工作提供
资金支持；三是发挥地区公司主导作用，因地制宜，推进重点城
市土地储备，着力探索项目收购、合作开发、城市更新等模式，
提升获取优质项目的能力；四是创新运营模式，探索在项目开发
中引入合作商，通过有实力的战略合作伙伴融资，控制资金支出
与融资成本。
2、管控模式创新不足
报告期，公司积极落实做大做强地区公司战略，各地区公司
已实现多项目同时开发，目前沿用原有的“二级法人、三级管控”
管控模式，在地区公司日渐发展，实现跨城市运营多个项目的情
况下，原来的管控模式已不适应现有地区公司运营情况，且原有
地区公司绩效考核机制对多项目开发有所制约，影响了地区公司
工作效率和积极性。
公司拟采取下列措施予以改进：
综合考虑各地区公司的差异性，调整地区公司管控模式，完
善地区公司奖励薪酬分配方案，探索在地区公司建立项目内部跟
投机制，通过机制优化释放企业活力，提高工作效率。
（四）2016年度内部控制工作思路
2015年，公司以检查制度执行落实情况为重点，开展了内部
控制检查，检查结果显示，公司总体内控执行情况较好，在三公
消费、厉行节约等费用控制、招标管理、营销管理、行政管理和
财务管理等方面制度执行情况良好，报告期内未发现内部控制重
大缺陷。为进一步深化内控体系建设，公司制定了2016年度内部
控制工作思路，仍将以提高制度执行力为重点开展以下工作：
一是提高内控评价水平，对总部和地区公司内控制度建立及
运行情况进行全面检查，科学有效地发现问题并督促整改，强化
监督考核，严格奖惩，切实增强制度执行力；
二是在经营管理过程中严格执行内控和风险管理制度流程，
建立风险监控和预警机制，跟踪落实风险防范措施，为经营及战
略发展目标的实现提供保障。
