股票简称：桂东电力 股票代码：600310 编号：临 2016-018
债券简称：11 桂东 01 债券代码：122138
债券简称：11 桂东 02 债券代码：122145
债券简称：16 桂东 01 债券代码：135219
债券简称：16 桂东 02 债券代码：135248
广西桂东电力股份有限公司关于子公司钦州永盛
对部分金额重大应收款项计提坏账准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
根据《企业会计准则》及公司会计政策规定，公司全资子公司钦州永盛石油化工有
限公司（以下简称“钦州永盛”）对部分金额重大的应收款项进行了分析和评估。基于
谨慎性原则，钦州永盛拟对部分金额重大的应收款项计提坏账准备，以便真实反映钦州
永盛截止 2015 年 12 月 31 日的财务状况、资产价值及经营情况。
一、本次计提坏账准备情况
截止 2015 年 12 月 31 日，公司全资子公司钦州永盛存在较多账面逾期未回收款项，
根据《企业会计准则》对于逾期未收回并有客观证据表明该应收款项发生减值的，应当
确认减值损失，且应按照个别认定法进行坏账准备计提，本次计提坏账准备涉及钦州永
盛对广西南宁台协干商贸有限公司、广州生源能源公司、广西铁投冠信实业有限公司等
单位的应收款项，计提金额合计人民币 119,024,453.73 元，具体情况如下：
（一）广西南宁台协干商贸有限公司
截止 2015 年 12 月 31 日，广西南宁台协干商贸有限公司（以下简称“广西台协干
公司”）的应收账项计提坏账准备明细情况如下：
已计提坏账金额（计提比 本期计提坏账金额（50%）
往来单位名称 金额（元）
例 50%）（元） （元）
广西南宁台协干商贸有限公司 150,110,000.00 75,055,000.00 75,055,000.00
1、公司于 2015 年 3 月 2 日召开的 2015 年第二次临时股东大会审议通过《关于公司
全资子公司钦州永盛对部分金额重大应收款项计提坏账准备的议案》（详见 2015 年 2 月
10 日、3 月 3 日《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站公告），基于谨慎
性原则公司将其从预付账款重分类其他应收款，并按债权总额 20%进行计提，在公司
2014 年度报告中计提坏账准备 30,022,000.00 元。
2、公司于 2015 年 8 月 10 日召开的第六届董事会第十八次会议审议通过《关于公
司全资子公司钦州永盛对部分金额重大应收款项计提坏账准备的议案》（详见 2015 年 8
月 12 日《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站公告），公司判断该债权回
收存在较大不确定性，基于谨慎性原则公司参照钦州永盛账龄 3-4 年计提比例 50%进行
计提坏账准备 75,055,000.00 元。因公司已在 2014 年年度报告中按债权总额的 20%计提
坏账准备 30,022,000.00 元，在 2015 年半年度报告中公司按照债权总额的 30%计提坏账
准备 45,033,000.00 元。
3、根据所获取的防城港市信润石化有限公司（信润石化）与钦州永盛签定的编号
为 1dzrdbhtr 的保证合同，根据该保证合同所载内容信润石化对南宁台协干及钦州永盛
共同确定的下游客户广东国储能源化工投资有限公司（简称“广东国储”）的合同执行
及由合同产生的任何民事法律责任承担连带保证责任。
4、根据全国企业信用公示系统查询的担保方和南宁台协干的登记资料，以上资料
显示上述公司均正常经营，担保方信润石化的实收资本为 2.5 亿元，但目前信润石化所
建项目因资金短缺已暂停其所有项目，2016 年 1 月防城港市政府召开了债权人会议，会
议主持方在会上通报信润石化债务非常巨大，公司已严重资不抵债，但是截止目前政府
并未对该事项的处置给出更进一步的方案。
5、钦州永盛已对保证人信润石化进行财产保全，并通过保险公司进行担保，现保
全财产已确定，保险公司手续已办妥，法院已受理，但是经过律师查询已有多家法院对
该资产进行了财产保全，该公司并无偿还能力。
6、根据以上获得的信息，钦州永盛对广西台协干公司债权进行了积极的追讨，担保
人偿还能力不确定，钦州永盛及公司年审会计师于 2016 年 2 月 2 日对债权人发出函证，
截止目前未收到回函，债权回收存在重大不确定性，基于谨慎性原则公司对债权 100%
进行计提坏账准备。因公司已在 2014 年年度报告及 2015 年半年度报告中按债权总额的
50%合计计提坏账准备 75,055,000.00 元，本期公司按照债权总额的 50%计提坏账准备
75,055,000.00 元。
7、公司及钦州永盛将安排专门人员继续跟踪追收上述款项，同时将采取包括启动
法律程序提起诉讼等措施对上述款项进行追讨。
（二）广州生源能源发展有限公司
截止 2015 年 12 月 31 日，广州生源能源发展有限公司欠款和计提坏账准备明细情
况如下：
已计提坏账金额（计 本期计提坏账金 累计计提坏账金
往来单位名称 金额（元）
提比例 50%）（元） 额（50%）（元） 额（元）
广州生源能源发展有限公司 30,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 30,000,000.00
1、公司于 2015 年 3 月 2 日召开的 2015 年第二次临时股东大会审议通过《关于公
司全资子公司钦州永盛对部分金额重大应收款项计提坏账准备的议案》（详见 2015 年 2
月 10 日、3 月 3 日《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站公告），基于谨
慎性原则，公司将该债权从预付账款重分类其他应收款，并参照钦州永盛 2-3 年计提比
例，按债权总额的 30%进行计提坏账，在公司 2014 年年度报告中合计计提坏账准备
9,000,000.00 元。
2、公司于 2015 年 8 月 10 日召开的第六届董事会第十八次会议审议通过《关于公
司全资子公司钦州永盛对部分金额重大应收款项计提坏账准备的议案》（详见 2015 年 8
月 12 日《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站公告），基于谨慎性原则公
司 参 照 钦 州 永 盛 账 龄 3-4 年 计 提 比 例 ， 按 债 权 总 额 的 50% 进 行 计 提 坏 账 准 备
15,000,000.00 元。因公司已在 2014 年年度报告中按债权总额的 30%计提坏账准备
9,000,000.00 元，在 2015 年半年度报告中公司按债权总额 20%计提坏账准备 6,000,000.00
元。
3、2015 年 8 月，钦州永盛收到诉广州生源能源发展有限公司买卖合同纠纷一案的
一审胜诉判决（详见 2015 年 8 月 5 日《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所
网站公告），但该案进入二审程序并经法院审理后判决撤销一审判决并驳回钦州永盛诉
讼请求（详见 2016 年 3 月 12 日《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站公
告）。
4、广州生源虽然目前正常经营，债权已超过两年，钦州永盛及公司年审会计师于
2016 年 2 月 2 日对债权人发出函证，截止目前未收到回函，该公司是否有偿还能力存在
重大不确定性，涉及诉讼案件经二审程序后判决败诉，基于谨慎性原则公司对债权 100%
进行计提坏账准备。因公司已在 2014 年年度报告及 2015 年半年度报告中按债权总额的
50%合计计提坏账准备 15,000,000.00 元，本期公司按债权总额 50%计提坏账准备
15,000,000.00 元。
5、目前已采取启动法律程序提起诉讼等措施对上述款项进行追讨，公司及钦州永
盛将安排专门人员继续跟踪追收上述款项。
（三）广西铁投冠信实业有限公司
截止 2015 年 12 月 31 日，广州铁投冠信实业有限公司欠款和计提坏账准备明细情
况如下：
已计提坏账金额
（2015 年 6 月 30 本期计提坏账金额（按 累计计提坏账
往来单位名称 金额（元）
日前按账龄法计提） 个别认定法计提）（元） 金额（元）
（元）
广西铁投冠信实业有限公司 12,633,232.79 1,263,323.28 11,369,909.51 12,633,232.79
2013 年 1 月 18 日，钦州永盛与广西铁投冠信实业有限公司（以下简称“铁投冠信”）
交易形成应收账款 12,633,232.79 元，截止本公告披露日尚未收回。钦州永盛已于 2015
年 7 月 24 日就与铁投冠信买卖合同纠纷一案提起诉讼（详见 2015 年 8 月 14 日《上海
证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站公告），该案法院受理后原适用简易程序，
后因案件较复杂，法院同意铁投冠信申请追加广西防城港市堔琪贸易有限公司、南宁市
本满正商贸有限公司为当事人。后因法院告知当事人南宁市本满正商贸有限公司无法当
面送达，需公告送达，开庭日顺延六十天。钦州永盛及公司年审会计师于 2016 年 2 月 2
日对债权人发出函证，截止目前未收到回函。公司认为债权人并不认可与钦州永盛的债
权债务关系，债权回收存在重大不确定性，基于谨慎性原则公司对此债权 100%计提坏账
准备。
目前已采取启动法律程序提起诉讼等措施对上述款项进行追讨，公司及钦州永盛将
安排专门人员继续跟踪追收上述款项。
（四）正海控股集团有限公司
截止 2015 年 12 月 31 日，正海控股集团有限公司欠款和计提坏账准备明细情况如
下：
已计提坏账金额
本期计提坏账金额
（2015 年 6 月 累计计提坏账金额
往来单位名称 金额（元） （按个别认定法计
30 日前按账龄法 （元）
提）（元）
计提）（元）
正海控股集团有限公司 9,368,133.48 936,813.35 8,431,320.13 9,368,133.48
该部分应收款项于 2011 年至 2012 年之间形成，钦州永盛于 2014 年对正海控股及
相关债权人提起诉讼，但起诉于 2016 年 1 月被法院驳回。由于此债权时间较长，业务
复杂，追偿相当困难，基于谨慎性原则公司对该债权 100%计提坏账准备。
公司及钦州永盛将安排专门人员继续跟踪追收上述款项，采取其他措施对上述款项
进行追讨。
（五）茂名市名油商贸有限公司
截止 2015 年 12 月 31 日，茂名市名油商贸有限公司欠款和计提坏账准备明细情况
如下：
已计提坏账金额
本期计提坏账金额
（2015 年 6 月 累计计提坏账金额
往来单位名称 金额（元） （按个别认定法计
30 日前按账龄法 （元）
提）（元）
计提）（元）
茂名市名油商贸有限公司 11,945,171.62 5,309,609.93 6,635,561.69 11,945,171.62
该部分应收款项于 2011 年至 2013 年之间形成，钦州永盛先后向钦州市钦南区人民
法院、钦州中级法院提起诉讼，均以无管辖权未受理。2015 年 10 月，广东省茂名市中
级人民法院正式受理本案，截至目前，本案尚未开庭审理。由于此债权时间较长，收回
存在重大不确定性，基于谨慎性原则公司对此债权 100%计提坏账准备。
目前已采取启动法律程序提起诉讼等措施对上述款项进行追讨，公司及钦州永盛将
安排专门人员继续跟踪追收上述款项。
（六）广西防城港市华腾矿业有限公司
截止 2015 年 12 月 31 日，广西防城港市华腾矿业有限公司欠款和计提坏账准备明
细情况如下：
已计提坏账金额
本期计提坏账金额
（2015 年 6 月 累计计提坏账金额
往来单位名称 金额（元） （按个别认定法计
30 日前按账龄法 （元）
提）（元）
计提）（元）
广西防城港市华腾矿业有限公司 1,100,000.00 110,000.00 990,000.00 1,100,000.00
该部分应收款项于 2013 年形成，债权已超过二年以上，钦州永盛及公司年审会计
师已发过几次往来函证，均未收到回函，故公司认为债权回收存在重大不确定性，基于
谨慎性原则公司对此债权 100%计提坏账。
公司及钦州永盛将安排专门人员继续跟踪追收上述款项，同时将采取包括启动法律
程序提起诉讼等措施对上述款项进行追讨。
（七）广西远进商贸有限公司
截止 2015 年 12 月 31 日，广西远进商贸有限公司欠款和计提坏账准备明细情况如
下：
已计提坏账金额 本期计提坏账金额 累计计提坏账金额
往来单位名称 金额（元）
（2015 年 6 月 （按个别认定法计 （元）
30 日前按账龄法 提）（元）
计提）（元）
广西远进商贸有限公司 1,040,990.00 312,297.00 728,693.00 1,040,990.00
该部分应收款项于 2012 年形成，债权已超过三年以上，钦州永盛及公司年审会计
师已发过几次往来函证，均未收到回函，故公司认为债权回收存在重大不确定性，基于
谨慎性原则公司对此债权 100%计提坏账。
公司及钦州永盛将安排专门人员继续跟踪追收上述款项，同时将采取包括启动法律
程序提起诉讼等措施对上述款项进行追讨。
（八）茂名市丽新丝绸有限公司
截止 2015 年 12 月 31 日，茂名市丽新丝绸有限公司欠款和计提坏账准备明细情况
如下：
已计提坏账金额
本期计提坏账金额
（2015 年 6 月 累计计提坏账金额
往来单位名称 金额（元） （按个别认定法计
30 日前按账龄法 （元）
提）（元）
计提）（元）
茂名市丽新丝绸有限公司 700,000.00 210,000.00 490,000.00 700,000.00
该部分应收款项于 2012 年形成，债权已超过三年以上，钦州永盛及公司年审会计
师已发过几次往来函证，均未收到回函，故公司认为债权回收存在重大不确定性，基于
谨慎性原则公司对此债权 100%计提坏账。
公司及钦州永盛将安排专门人员继续跟踪追收上述款项，同时将采取包括启动法律
程序提起诉讼等措施对上述款项进行追讨。
（九）南宁市旺永公商贸有限公司
截止 2015 年 12 月 31 日，南宁市旺永公商贸有限公司欠款和计提坏账准备明细情
况如下：
已计提坏账金额
本期计提坏账金额
（2015 年 6 月 累计计提坏账金额
往来单位名称 金额（元） （按个别认定法计
30 日前按账龄法 （元）
提）（元）
计提）（元）
南宁市旺永公商贸有限公司 359,966.00 35,996.60 323,969.40 359,966.00
该部分应收款项于 2013 年形成，债权已超过二年以上，钦州永盛及公司年审会计师
已发过几次往来函证，均未收到回函，故公司认为债权回收存在重大不确定性，基于谨
慎性原则公司对此债权 100%计提坏账。
公司及钦州永盛将安排专门人员继续跟踪追收上述款项，同时将采取包括启动法律
程序提起诉讼等措施对上述款项进行追讨。
二、本次计提坏账准备对公司财务状况的影响
本次坏账准备的计提将导致钦州永盛资产减值损失 119,024,453.73 元，减少公司
2015 年度合并报表归属于母公司所有者的净利润 119,024,453.73 元。
三、本次计提坏账准备的审议程序
公司于 2016 年 3 月 28 日召开的第六届董事会第二十五次会议以 8 票赞成，0 票反
对，0 票弃权审议通过《关于公司全资子公司钦州永盛对部分金额重大应收款项计提坏
账准备的议案》。本次计提坏账准备事宜尚需公司股东大会审议通过。
四、独立董事意见
公司三位独立董事事前认可本议案，同意将本议案提交董事会审议，并就公司全资
子公司钦州永盛对部分金额重大应收款项计提坏账准备事宜发表独立意见如下：
公司已就本次计提坏账准备事宜向我们提供了详细资料并做了充分说明，本次计提
坏账准备符合谨慎性原则，计提方式和决策程序合法合规。本次计提坏账准备能够更加
公允地反映公司的财务状况和资产价值，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的
会计信息，未损害公司及中小股东的利益。因此我们同意本次计提坏账准备，同意董事
会将本议案提交公司股东大会审议。
五、公司审计委员会意见
公司董事会审计委员会认为：公司本次计提坏账准备遵照并符合《企业会计准则》
和公司相关会计政策的规定，符合谨慎性原则，依据充分，有助于真实、合理反映公司
资产情况，未损害公司及股东的合法权益。综上所述，同意本次计提坏账准备，同意提
交公司董事会审议。
六、监事会意见
监事会认为：公司本次计提坏账准备遵循了谨慎性原则，符合《企业会计准则》和
公司相关制度的规定及公司资产实际情况，董事会就该事项的决策程序合法，本次计提
坏账准备能够更加公允地反映公司的资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真
实可靠，同意本次计提坏账准备事宜。
七、上网公告附件
1、桂东电力六届二十五次董事会决议；
2、独立董事意见；
3、审计委员会意见；
4、桂东电力六届十二次监事会决议。
特此公告。
广西桂东电力股份有限公司董事会
2016 年 3 月 28 日
