青岛啤酒股份有限公司
2015 年度财务报表及审计报告
青岛啤酒股份有限公司
2015 年度财务报表及审计报告
页码
审计报告 1–2
2015 年度财务报表
合并及公司资产负债表 1–2
合并及公司利润表
合并及公司现金流量表 4
合并股东权益变动表 5
公司股东权益变动表 6
财务报表附注 7 – 121
补充资料
审计报告
普华永道中天审字(2016)第 10059 号
(第一页，共二页)
青岛啤酒股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的青岛啤酒股份有限公司(以下简称“青啤公司”)的财务报表，包括
2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2015 年度的合并及公司利润表、合并
及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是青啤公司管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大
错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报
风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的
内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
普华永道中天审字(2016)第 10059 号
(第二页，共二页)
三、审计意见
我们认为，上述青啤公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了青啤公司2015年12月31日的合并及公司财务状况以及2015年度的合
并及公司经营成果和现金流量。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) 贾娜
中国上海市 注册会计师
2016 年 3 月 28 日 李丽丽
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2015 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注四 2015年12月31日 2014年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日
资 产
(除另注外) 合并 合并 公司 公司
流动资产
货币资金 (1) 8,401,751,637 6,388,650,779 3,043,305,966 1,183,342,128
应收票据 (2) 22,770,000 41,600,000 18,600,000 13,200,000
应收账款 (3),十六(1) 117,990,987 125,421,629 448,695,212 565,001,961
预付款项 (5) 44,392,821 191,672,927 21,196,969 135,138,446
应收利息 (6) 148,581,416 171,660,445 21,963,787 16,783,698
应收股利 十六(3) - - - 105,700,000
其他应收款 (4),十六(2) 200,675,954 163,583,950 154,660,185 146,429,551
存货 (7) 2,182,435,136 2,486,827,106 829,296,282 728,850,534
其他流动资产 (8) 768,741,109 782,631,150 657,471,757 555,856,765
流动资产合计 11,887,339,060 10,352,047,986 5,195,190,158 3,450,303,083
非流动资产
可供出售金融资产 (9) 608,642 308,642 300,000 -
长期应收款 十六(4) - - 474,200,000 339,200,000
长期股权投资 (10),十六(5) 1,507,745,095 1,536,262,375 9,103,798,500 9,286,244,364
投资性房地产 (11),十六(6) 25,512,148 10,960,292 32,874,602 27,501,876
固定资产 (12),十六(7) 9,896,905,884 9,118,776,190 2,278,222,674 1,963,811,242
在建工程 (13),十六(8) 287,469,734 1,051,916,065 161,458,068 448,610,397
固定资产清理 (14) 6,571,007 17,965,978 2,910,998 8,163,309
无形资产 (15),十六(9) 2,707,099,617 2,780,584,276 671,513,765 659,033,003
商誉 (16) 1,307,103,982 1,307,103,982 - -
长期待摊费用 (17) 39,861,860 32,574,517 8,413,988 7,101,267
递延所得税资产 (18) 769,158,717 718,786,072 433,253,394 394,019,122
其他非流动资产 (20) 65,214,382 76,626,751 11,896,660 15,732,193
非流动资产合计 16,613,251,068 16,651,865,140 13,178,842,649 13,149,416,773
资产总计 28,500,590,128 27,003,913,126 18,374,032,807 16,599,719,856
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2015 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注四 2015年12月31日 2014年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日
负 债 及 股 东 权 益
(除另注外) 合并 合并 公司 公司
流动负债
短期借款 (21) 810,387,282 432,952,595 - -
应付票据 (22) 100,141,631 91,748,125 51,600,000 58,100,000
应付账款 (23) 2,590,986,856 2,494,168,939 1,955,648,512 1,888,324,753
预收款项 (24) 1,000,313,388 787,924,958 664,814,193 394,304,413
应付职工薪酬 (25) 925,629,768 866,668,648 341,050,125 300,204,990
应交税费 (26) 261,889,152 249,195,538 52,527,324 35,030,675
应付利息 1,486,051 4,739,860 - -
其他应付款 (27) 4,061,298,404 4,299,312,050 1,992,292,436 1,807,768,348
一年内到期的非流动负债 (28) 856,189 1,561,421 - -
流动负债合计 9,752,988,721 9,228,272,134 5,057,932,590 4,483,733,179
非流动负债
长期借款 (29) 1,711,800 2,784,731 - -
专项应付款 (30) 251,632,082 324,837,574 48,663,142 84,446,050
递延收益 (31) 1,656,652,129 1,511,117,533 43,821,553 51,591,650
长期应付职工薪酬 (32) 537,725,965 491,150,976 268,790,726 243,592,856
递延所得税负债 (18) 133,868,381 158,467,740 - -
非流动负债合计 2,581,590,357 2,488,358,554 361,275,421 379,630,556
负债合计 12,334,579,078 11,716,630,688 5,419,208,011 4,863,363,735
股东权益
股本 (33) 1,350,982,795 1,350,982,795 1,350,982,795 1,350,982,795
资本公积 (34),十六(11) 4,075,078,879 4,079,399,151 4,306,624,104 4,306,073,277
其他综合收益 (35),十六(12) (20,326,159) 10,040,344 (32,110,000) (14,321,000)
盈余公积 (36) 1,400,704,380 1,216,339,469 1,400,704,380 1,216,339,469
一般风险准备 (37) 106,025,418 66,981,927 - -
未分配利润 (38),十六(13) 9,545,596,720 8,663,818,498 5,928,623,517 4,877,281,580
归属于母公司股东权益合计 16,458,062,033 15,387,562,184 12,954,824,796 11,736,356,121
少数股东权益 (292,050,983) (100,279,746) - -
股东权益合计 16,166,011,050 15,287,282,438 12,954,824,796 11,736,356,121
负债及股东权益总计 28,500,590,128 27,003,913,126 18,374,032,807 16,599,719,856
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：孙明波 主管会计工作的负责人(财务总监)：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕
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2015 年度合并及公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注四 2015年度 2014年度 2015年度 2014年度
项目
(除另注外) 合并 合并 公司 公司
一、营业收入 (39),十六(14) 27,634,686,040 29,049,321,166 16,695,191,598 17,053,869,772
(39),(41),
减:营业成本 十六(14),(15) (17,192,101,695) (17,899,291,275) (12,474,793,348) (13,102,792,134)
营业税金及附加 (40) (2,030,394,346) (2,182,624,248) (492,915,490) (503,011,241)
销售费用 (41),十六(15) (5,904,539,236) (5,682,981,368) (3,101,044,762) (3,015,165,698)
管理费用 (41),十六(15) (1,412,435,528) (1,362,297,511) (445,201,522) (411,513,035)
财务费用 - 净额 (42),十六(16) 299,597,521 334,652,990 49,593,277 1,840,847
资产减值(损失)/转回 (44),十六(18) (2,062,375) 3,513,780 30,360,880 (4,963,777)
加:投资收益 (43),十六(17) 462,412,814 23,959,509 1,682,451,832 1,510,694,821
其中:对联营企业和合营企业的投资(损失)/
收益 (4,562,375) 23,840,743 (2,157,821) 32,876,912
二、营业利润 1,855,163,195 2,284,253,043 1,943,642,465 1,528,959,555
加:营业外收入 (45) 558,817,491 469,416,868 116,840,761 62,933,202
其中:非流动资产处置利得 29,048,431 3,216,362 25,209,539 760,038
减:营业外支出 (46) (139,158,284) (70,671,089) (48,384,459) (8,579,578)
其中:非流动资产处置损失 (130,560,143) (62,932,536) (47,118,238) (8,026,293)
三、利润总额 2,274,822,402 2,682,998,822 2,012,098,767 1,583,313,179
减:所得税费用 (47),十六(19) (662,778,888) (663,466,755) (168,449,661) (14,609,756)
四、净利润 1,612,043,514 2,019,532,067 1,843,649,106 1,568,703,423
归属于母公司股东的净利润 1,713,128,882 1,990,098,044 1,843,649,106 1,568,703,423
少数股东损益 (101,085,368) 29,434,023 不适用 不适用
五、其他综合收益的税后净额 (35),十六(12) (30,366,503) (15,152,645) (17,789,000) (14,321,000)
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债的变动 (18,513,000) (14,767,000) (17,789,000) (14,321,000)
以后将重分类进损益的其他综合收益
外币报表折算差额 (11,776,550) (226,482) - -
权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额 (76,953) (159,163) - -
六、综合收益总额 1,581,677,011 2,004,379,422 1,825,860,106 1,554,382,423
归属于母公司股东的综合收益总额 1,682,762,379 1,974,945,399 1,825,860,106 1,554,382,423
归属于少数股东的综合收益总额 (101,085,368) 29,434,023 不适用 不适用
七、每股收益
基本每股收益 (48) 1.268 1.473 不适用 不适用
稀释每股收益 (48) 1.268 1.473 不适用 不适用
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：孙明波 主管会计工作的负责人(财务总监)：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕
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青岛啤酒股份有限公司
2015 年度合并及公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注四 2015年度 2014年度 2015年度 2014年度
项目
合并 合并 公司 公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 30,171,388,322 31,459,967,418 18,757,422,852 18,720,403,598
收到的税费返还 10,028,669 21,808,028 9,354,744 12,112,593
收到其他与经营活动有关的现金 (49)(a) 1,124,581,635 1,345,835,790 445,061,883 374,721,604
经营活动现金流入小计 31,305,998,626 32,827,611,236 19,211,839,479 19,107,237,795
购买商品、接受劳务支付的现金 (15,852,126,090) (17,472,501,614) (13,327,737,802) (14,159,824,012)
支付给职工以及为职工支付的现金 (4,031,145,871) (3,815,094,456) (1,427,121,090) (1,316,932,036)
支付的各项税费 (4,920,972,297) (5,453,353,430) (1,488,819,902) (1,424,010,798)
支付其他与经营活动有关的现金 (49)(b) (3,927,188,608) (4,396,027,395) (1,978,165,138) (2,222,878,017)
经营活动现金流出小计 (28,731,432,866) (31,136,976,895) (18,221,843,932) (19,123,644,863)
经营活动产生的现金流量净额 (50)(a) 2,574,565,760 1,690,634,341 989,995,547 (16,407,068)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 (49)(g) 900,000,000 - 1,234,790,136 1,089,250,481
取得投资收益所收到的现金 44,952,014 15,289,709 1,479,390,131 1,599,045,408
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额 43,670,333 6,002,096 28,307,729 1,845,160
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 (50)(b) 459,983,058 - - -
收到其他与投资活动有关的现金 (49)(c) 964,583,967 1,026,457,967 14,322,250 6,651,500
投资活动现金流入小计 2,413,189,372 1,047,749,772 2,756,810,246 2,696,792,549
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金 (1,314,449,614) (1,948,865,815) (310,509,839) (700,316,527)
投资支付的现金 (49)(h) (1,211,507,900) (246,469,400) (1,270,277,900) (1,732,683,400)
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 (50)(b) (100,000,000) (175,271,123) - -
支付其他与投资活动有关的现金 (49)(d) (23,941,227) (36,649,251) (10,704,160) (3,214,010)
投资活动现金流出小计 (2,649,898,741) (2,407,255,589) (1,591,491,899) (2,436,213,937)
投资活动产生的现金流量净额 (236,709,369) (1,359,505,817) 1,165,318,347 260,578,612
三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 685,688,711 335,339,524 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 (49)(e) 304,095,000 - 304,095,000 -
筹资活动现金流入小计 989,783,711 335,339,524 304,095,000 -
偿还债务支付的现金 (328,662,415) (1,812,821,735) - (1,500,000,000)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (690,740,856) (685,519,373) (607,942,258) (620,004,877)
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (69,015,440) (57,566,458) - -
支付其他与筹资活动有关的现金 (49)(f) (1,058,358) (291,796,055) - (291,000,000)
筹资活动现金流出小计 (1,020,461,629) (2,790,137,163) (607,942,258) (2,411,004,877)
筹资活动产生的现金流量净额 (30,677,918) (2,454,797,639) (303,847,258) (2,411,004,877)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,805,946 (4,845,769) (887,585) (4,059,808)
五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 (50)(a) 2,308,984,419 (2,128,514,884) 1,850,579,051 (2,170,893,141)
加：年初现金及现金等价物余额 5,266,389,764 7,394,904,648 864,393,047 3,035,286,188
六、年末现金及现金等价物余额 (50)(c) 7,575,374,183 5,266,389,764 2,714,972,098 864,393,047
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：孙明波 主管会计工作的负责人(财务总监)：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕
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2015 年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益
项 目 附注四 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
2014年1月1日年初余额 1,350,982,795 4,079,399,151 25,192,989 1,059,469,127 80,642,253 7,424,872,728 (147,088,008) 13,873,471,035
2014年度增减变动额 - - (15,152,645) 156,870,342 (13,660,326) 1,238,945,770 46,808,262 1,413,811,403
综合收益总额 - - (15,152,645) - - 1,990,098,044 29,434,023 2,004,379,422
净利润 - - - - - 1,990,098,044 29,434,023 2,019,532,067
其他综合收益 (35) - - (15,152,645) - - - - (15,152,645)
利润分配 (38) - - - 156,870,342 (13,660,326) (751,152,274) (56,546,458) (664,488,716)
提取盈余公积 - - - 156,870,342 - (156,870,342) - -
调减一般风险准备 - - - - (13,660,326) 13,660,326 - -
对股东的分配 - - - - - (607,942,258) (56,546,458) (664,488,716)
其他 - - - - - - 73,920,697 73,920,697
2014年12月31日年末余额 1,350,982,795 4,079,399,151 10,040,344 1,216,339,469 66,981,927 8,663,818,498 (100,279,746) 15,287,282,438
2015年1月1日年初余额 1,350,982,795 4,079,399,151 10,040,344 1,216,339,469 66,981,927 8,663,818,498 (100,279,746) 15,287,282,438
2015年度增减变动额 - (4,320,272) (30,366,503) 184,364,911 39,043,491 881,778,222 (191,771,237) 878,728,612
综合收益总额 - - (30,366,503) - - 1,713,128,882 (101,085,368) 1,581,677,011
净利润 - - - - - 1,713,128,882 (101,085,368) 1,612,043,514
其他综合收益 (35) - - (30,366,503) - - - - (30,366,503)
利润分配 (38) - - - 184,364,911 39,043,491 (831,350,660) (69,049,068) (676,991,326)
提取盈余公积 - - - 184,364,911 - (184,364,911) - -
提取一般风险准备 - - - - 39,043,491 (39,043,491) - -
对股东的分配 - - - - - (607,942,258) (69
