新疆百花村股份有限公司关于收到
上海证券交易所 2015 年报事后审核问询函的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2016 年 3 月 25 日公司收到上海证券交易所上证公函【2016】0281 号《关于
对新疆百花村股份有限公司 2015 年年度报告的事后审核问询函》，对于问询函所
提问题，公司将尽快核查完毕，如实进行披露，现将函件全文公告如下：
依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号——年度报告
的内容与格式》（以下简称“《格式准则第 2 号》”）、上海证券交易所行业信息披
露指引等规则的要求，本部对你公司 2015 年年度报告进行了事后审核，现有如
下问题需要你公司作进一步披露。
一、关于公司行业经营情况
1.产能利用情况。受煤化工行业产能过剩、下游需求低迷的影响，公司主营
产品焦炭、尿素销售收入明显下滑，毛利呈现负值。同时，主要产品的生产量较
去年同期并未减少。请补充披露焦炭、尿素、煤炭等主要产品的产能规模，2015
年产能实际利用情况及同比增减变化和变化原因，并结合行业政策和经营环境，
以及公司“提产能”的生产经营目标，分析披露未来扩大产能的可行性、具体计
划和相关风险。
2.坏账准备计提比例的合理性。账龄法下，公司对应收账款和其他应收款的
坏账准备计提比例为：账龄 1 年以内 5%，1-2 年 10%，2-3 年 15%，3-5 年 20%，
5 年以上 50%。请结合报告期末应收款项的性质、金额、可收回性，并与同行业
可比公司的账龄政策进行比较，说明公司的坏账计提政策是否适当，计提的坏账
准备是否充分以及是否符合公司及行业的实际情况。请公司年审会计师发表意见。
二、关于公司财务会计处理
3.减值损失计提的合理性。报告期内，公司对天然物产的采矿权计提了 1.42
亿的减值损失。同时，公司正在进行的重大资产重组涉及天然物产 100%股权的
置出。根据评估结果，天然物产的采矿权评估增值。请补充披露：（1）天然物产
采矿权减值迹象的出现时点，以及计提依据；（2）对同一标的，计提减值又评估
增值的合理性，并在此基础上分别说明减值计提和评估的公允性。请公司年审会
计师和重组评估师发表意见。
4.股权转让收益确认的依据。报告期内，公司处置广州新拓公司股权转让事
项，实现投资收益 606 万元。公司已于 2004 年收到广州德正支付的全部股权
转让款 2,858 万元，但因履行担保责任股权被法院查封，无法转让。此后，广
州新拓于 2010 年被注销，公司担保责任也于 2013 年全部免除。请补充披露公
司未在标的股权被注销或者担保责任被免除时确认收益，而将转让收益计入
2015 年的依据，并说明是否构成会计差错需要追溯调整。请公司年审会计师发
表意见。
5.在建工程转固。截止报告期末，公司在建工程中，大黄山矿区勘查及治理
项目、煤气总负荷利用项目填平补齐技术改造工程的完工进度达到 99%。其中，
大黄山项目 2014 年的完工进度就达到了 95%，煤气总负荷项目 2014 年已达到
试生产状态。请补充披露：（1）上述工程项目是否已达到预定可使用状态，未转
入固定资产确认的依据；（2）上述项目最近两年进展缓慢的原因，是否存在减值
风险。请年审会计师发表意见。
三、其他
6.请按照《格式准则第 2 号》的要求，补充披露公司内部控制的相关情况。
针对前述问题，依据《格式准则第 2 号》规定要求，对于公司认为不适用或因
特殊原因确实不便说明披露的，应当详细披露无法披露的原因。请你公司于 2016
年 4 月 1 日之前，就上述事项予以披露，并以书面形式回复我部。
新疆百花村股份有限公司董事会
2016 年 3 月 25 日
