雷鸣科化内部控制审计报告

内部控制审计报告
安徽雷鸣科化股份有限公司
       会审字[2016]0820 号
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
          中国 北京
                                                            会审字[2016]0820 号
                            内部控制审计报告
安徽雷鸣科化股份有限公司全体股东：
    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计
了安徽雷鸣科化股份有限公司（以下简称“雷鸣科化”）2015 年 12 月 31 日的财务报告
内部控制的有效性。
    一、企业对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评
价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是雷鸣科化董事会的
责任。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意
见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的
变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控
制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
    四、财务报告内部控制审计意见
    我们认为，雷鸣科化于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关
规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。