江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)
Jiangsu Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP
中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi. Jiangsu .China
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审 计 报 告
苏公 W[2016]A183 号
江阴海达橡塑股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的江阴海达橡塑股份有限公司(以下简称海达股份
公司)财务报表,包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表,2015
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司
所有者权益变动表,以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是海达股份公司管理层的责任,这种责任
包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反
映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行
审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或
错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会
计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审
计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评
价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财
务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提
供了基础。
三、审计意见
我们认为,海达股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则的规定编制,公允反映了海达股份公司2015年12月31日的合并及母公
司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师 秦志军
(特殊普通合伙)
中国注册会计师 季 军
中国无锡
二○一六年三月二十三日
合 并 资 产 负 债 表
会合01表
编制单位:江阴海达橡塑股份有限公司 2015年12月31日 单位金额:人民币元
资 产 附注 期末余额 期初余额 负债和所有者权益 附注 期末余额 期初余额
流动资产: 流动负债:
货币资金 五、1 113,365,486.91 102,213,469.86 短期借款 五、16 70,500,000.00 80,000,000.00
结算备付金 - - 向中央银行借款 - -
拆出资金 - - 吸收存款及同业存放 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 拆入资金 - -
衍生金融资产 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
应收票据 五、2 500,000.00 - 衍生金融负债 - -
应收账款 五、3 444,114,137.71 424,267,506.75 应付票据 - -
预付款项 五、4 5,633,077.17 9,555,535.99 应付账款 五、17 164,732,936.45 190,269,000.24
应收保费 - - 预收款项 五、18 35,176,944.73 4,707,382.95
应收分保账款 - - 卖出回购金融资产款 - -
应收分保合同准备金 - - 应付手续费及佣金 - -
应收利息 - - 应付职工薪酬 五、19 17,329,479.95 10,535,563.17
应收股利 - - 应交税费 五、20 11,941,686.71 9,748,667.57
其他应收款 五、5 8,612,231.02 6,809,103.32 应付利息 五、21 102,452.78 -
买入返售金融资产 - - 应付股利 五、22 - 668,250.00
存货 五、6 143,732,922.87 125,672,044.52 其他应付款 五、23 - 200,943.47
划分为持有待售的资产 - - 应付分保账款 - -
一年内到期的非流动资产 - - 保险合同准备金 - -
其他流动资产 五、7 - 71,547.24 代理买卖证券款 - -
流动资产合计 715,957,855.68 668,589,207.68 代理承销证券款 - -
非流动资产: 划分为持有待售的负债 - -
发放贷款及垫款 - - 一年内到期的非流动负债 - -
可供出售金融资产 五、8 73,300.00 73,300.00 其他流动负债 - -
持有至到期投资 - - 流动负债合计 299,783,500.62 296,129,807.40
长期应收款 - - 非流动负债:
长期股权投资 五、9 20,377,318.22 - 长期借款 - -
投资性房地产 - - 应付债券 - -
固定资产 五、10 330,043,899.22 337,294,503.21 长期应付款 - -
在建工程 五、11 3,365,712.57 12,392,205.40 长期应付职工薪酬 - -
工程物资 - - 专项应付款 - -
固定资产清理 - - 预计负债 - -
生产性生物资产 - - 递延收益 五、24 6,774,920.04 7,356,478.92
油气资产 - - 递延所得税负债 - -
无形资产 五、12 14,172,937.68 10,337,450.79 其他非流动负债 - -
开发支出 五、13 - 3,717,247.87 非流动负债合计 6,774,920.04 7,356,478.92
商誉 五、14 231,998.76 231,998.76 负债合计 306,558,420.66 303,486,286.32
长期待摊费用 - - 所有者权益(或股东权益)
递延所得税资产 五、15 4,982,207.20 3,785,182.04 实收资本(或股本) 五、25 293,348,000.00 133,340,000.00
其他非流动资产 - - 其他权益工具 - -
非流动资产合计 373,247,373.65 367,831,888.07 其中:优先股 - -
永续债 - -
资本公积 五、26 66,005,131.12 226,013,131.12
减:库存股 - -
其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 五、27 44,283,828.62 38,048,433.60
一般风险准备 - -
未分配利润 五、28 361,072,628.70 318,340,138.78
归属于母公司所有者权益合计 764,709,588.44 715,741,703.50
少数股东权益 17,937,220.23 17,193,105.93
所有者权益合计 782,646,808.67 732,934,809.43
资产总计 1,089,205,229.33 1,036,421,095.75 负债和股东权益合计 1,089,205,229.33 1,036,421,095.75
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人:钱振宇 主管会计工作负责人:华平 会计机构负责人:唐兰
母 公 司 资 产 负 债 表
会企01表
编制单位:江阴海达橡塑股份有限公司 2015年12月31日 金额单位:人民币元
资 产 附注 期末余额 期初余额 负债和所有者权益(或股东权益)合计 附注 期末余额 年初余额
流动资产: 流动负债:
货币资金 71,925,719.89 81,713,371.74 短期借款 70,000,000.00 80,000,000.00
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计
- - - -
计入当期损益的金融资产 入当期损益的金融负债
衍生金融资产 - - 衍生金融负债 - -
应收票据 - - 应付票据 - -
应收账款 十五、1 399,364,535.15 373,188,834.78 应付账款 150,713,735.69 180,279,622.46
预付款项 4,772,268.19 7,883,586.72 预收款项 34,777,153.27 4,320,311.94
应收利息 - - 应付职工薪酬 12,896,984.25 6,322,855.17
应收股利 - - 应交税费 9,000,781.84 6,591,149.87
其他应收款 十五、2 8,354,533.77 6,376,450.05 应付利息 102,452.78 -
存货 128,559,289.75 105,551,253.35 应付股利 - -
划分为持有待售的资产 - - 其他应付款 2,112,147.60 2,313,091.07
一年内到期的非流动资产 - - 划分为持有待售的负债 - -
其他流动资产 - - 一年内到期的非流动负债 - -
流动资产合计 612,976,346.75 574,713,496.64 其他流动负债 - -
非流动资产: 流动负债合计 279,603,255.43 279,827,030.51
可供出售金融资产 73,300.00 73,300.00 非流动负债:
持有至到期投资 - - 长期借款 - -
长期应收款 - - 应付债券 - -
长期股权投资 十五、3 66,833,657.99 45,456,339.77 其中:优先股
投资性房地产 - - 永续债
固定资产 321,337,306.84 328,478,743.90 长期应付款 - -
在建工程 3,365,712.57 12,392,205.40 长期应付职工薪酬 - -
工程物资 - - 专项应付款 - -
固定资产清理 - - 预计负债 - -
生产性生物资产 - - 递延收益 6,774,920.04 7,356,478.92
油气资产 - - 递延所得税负债 - -
无形资产 14,172,937.68 10,337,450.79 其他非流动负债 - -
开发支出 - 3,717,247.87 非流动负债合计 6,774,920.04 7,356,478.92
商誉 - - 负债合计 286,378,175.47 287,183,509.43
长期待摊费用 - - 所有者权益(或股东权益):
递延所得税资产 4,597,124.94 3,306,486.14 实收资本(或股本) 293,348,000.00 133,340,000.00
其他非流动资产 - - 其他权益工具 - -
非流动资产合计 410,380,040.02 403,761,773.87 其中:优先股 - -
永续债 - -
资本公积 63,878,225.17 223,886,225.17
减:库存股 - -
其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 44,283,828.62 38,048,433.60
一般风险准备 - -
未分配利润 335,468,157.51 296,017,102.31
所有者权益(或股东权益)合计 736,978,211.30 691,291,761.08
资 产 总 计 1,023,356,386.77 978,475,270.51 负债和所有者权益(或股东权益)合计 1,023,356,386.77 978,475,270.51
后附附注为本财务报表的组成部分
法定代表人:钱振宇 主管会计工作负责人:华平 会计机构负责人:唐兰
合 并 利 润 表
会合0 2 表
编制单位:江阴海达橡塑股份有限公司 2 0 1 5 年度 单位金额:人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 828,786,901.12 836,973,719.17
828,786,901.12 836,973,719.17
其中:营业收入 五、2 9
744,892,747.44 730,283,073.31
二、营业总成本
其中:营业成本 五、2 9
612,236,445.58 607,398,340.47
营业税金及附加 五、3 0
5,732,997.03 3,906,273.09
33,999,189.16 33,321,892.67
销售费用 五、3 1