中冶美利纸业股份有限公司
2015年度内部控制评价报告
中冶美利纸业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本
公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日
常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2015年12月31日的
内部控制有效性进行了评价。
一、董事会责任声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和
完整性承担个别及连带责任。
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，并评价其有效性是公司董事会的责任；监事会对董事会
建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控
制的日常运行。
公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、
资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，
促进公司实现发展战略。由于内部控制制度存在固有局限性，故
仅能对实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能
导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的
风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董
事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生对内部控制评价结论产生实质性影响的内部控制的重
大变化。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
本次内部控制评价的范围涵盖了公司本部和子公司事项，围
绕“内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督”
五要素，对公司组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企
业文化、全面预算、资金活动、资产管理、物资采购业务、销售
业务、生产管理、关联交易、信息披露事务管理、技术研发、招
标管理、审计与风险管理、财务报告、对外担保、合同管理、档
案管理、计算机与网络信息管理、内幕信息保密等事项的内部控
制进行了评价。公司目前基本建立健全了各环节的内部控制制度，
各项制度合理、有效，能够适应公司管理和发展的需要。重点关
注的高风险领域主要包括销售业务、资金管理、资产管理、财务
管理、物资采购、人力资源、对外担保、合同管理、企业文化、
内部审计、内部信息传递、信息披露。上述纳入评价范围的业务
和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制设计及运行情
况组织开展了内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素，分别财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定适用于本公司内部控制缺陷具体认定标准。公司
确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价定量标准如下：
定量标准以合并财务报表资产总额作为衡量指标。如果该缺
陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于或等
于合并报表资产总额的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过合并
报表资产总额的0.5%但小于2%认定为重要缺陷；如果超过合并
报表资产总额的2%，则认定为重大缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
财务报告重大缺陷的迹象包括：
（1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
（2）公司更正已公布的财务报告；
（3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财
务报告中的重大错报；
（4）审计委员会和审计部门对公司的财务报告和财务报告
内部控制监督无效。
重要缺陷包括：
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控
制机制；
（3）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且
不能合理保证编制的财务报表达到真实，完整的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之处的其他控制缺
陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准以直接财产损失金额作为衡量指标。如果该缺陷单
独或连同其他缺陷可能造成直接财产损失金额小于或等于合并
报表资产总额的0.5%，则认定为一般缺陷；如果直接财产损失金
额超过合并报表资产总额的0.5%但小于2%，则认定为重要缺陷；
如果直接财产损失金额超过合并报表资产总额的2%，则认定为
重大缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响
程度、发生的可能性作判定。
（1）一般缺陷：指缺陷发生的可能性很小或影响程度较小，
会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预
期目标；
（2）重要缺陷：指缺陷发生的可能性较高或影响程度较大，
会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使
之显著偏离预期目标；
（3）重大缺陷：指缺陷发生的可能性高或者影响程度重大，
会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使
之严重偏离预期目标；
根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，本次内
部控制评价过程中未发现报告期内存在重大缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
本次内部控制评价过程中未发现报告期内存在重大缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公
司不存在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
本报告期内未发现影响内部控制目标实现的一般缺陷，2016
年公司根据宏观环境和自身情况的变化,不断完善内控体系，规
范内控制度的执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可
持续发展。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司通过强化内部管理、优化人力资源、化解经
营风险、推进战略转型等方面工作的实施，全年经营稳定运行，
各项工作成效明显。同时，公司非公开发行股票工作也通过了中
国证监会核准，标志着公司产业转型取得了实质性的进展。但是，
由于行业原因及历年部分发展战略及决策偏差，公司主业连年亏
损，虽然公司采取有效措施削减成本，定向增发股票获证监会核
准，但扣除非经常性损益后，2015年仍未盈利。
公司无其他内部控制相关重大事项说明
董事长：张强
中冶美利纸业股份有限公司
2016 年 3 月 11 日
