福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership )
地址：福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼 电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354
Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http://www.fjhxcpa.com 邮政编码(Postcode):350003
审 计 报 告
闽华兴所（2016）审字 B-010 号
漳州晟达置业有限公司：
我们审计了后附的漳州晟达置业有限公司（以下简称贵公司）财务报表，
包括 2015 年 12 月 31 日的资产负债表，2015 年度的利润表、现金流量表和所
有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重
大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们
按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计
准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对
财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致
的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财
务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并
非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策
的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership )
地址：福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼 电话(Tel): 0591-87852574 传真(Fax): 0591-87840354
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供
了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了贵公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营
成果和现金流量。
福建华兴会计师事务所 中国注册会计师：黄玉润
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：蔡晓英
中国福州市 二○一六年一月二十九日
资产负债表
2015年12月31日
编制单位：漳州晟达置业有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末数 期初数 项目 附注 期末数 期初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 六、（一） 11,233,626.65 2,481,748.95 短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 应付账款 六、（八） 21,014,215.75
预付款项 六、（二） 728,894.00 207,500.00 预收款项 六、（九） 8,390,430.00
应收利息 应付职工薪酬 六、（十） 367,973.04 8,060.63
应收股利 应交税费 六、（十一） 129,343.78 90,147.00
其他应收款 六、（三） 2,578,351.30 199,149.00 应付利息 六、（十二） 11,347,506.33 12,349,358.71
存货 六、（四） 273,306,073.79 197,765,988.95 应付股利
划分为持有待售的资产 其他应付款 六、（十三） 174,640,998.99 109,926,468.97
一年内到期的非流动资产 划分为持有待售的负债
其他流动资产 六、（五） 941,791.40 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 288,788,737.14 200,654,386.90 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 215,890,467.89 122,374,035.31
可供出售金融资产 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 其中：优先股
投资性房地产 永续债
固定资产 六、（六） 206,553.62 199,688.31 长期应付款
在建工程 长期应付职工薪酬
工程物资 专项应付款
固定资产清理 预计负债
生产性生物资产 递延收益
油气资产 递延所得税负债
无形资产 其他非流动负债
开发支出 非流动负债合计
商誉 负债合计 215,890,467.89 122,374,035.31
长期待摊费用 六、（七） 83,950.00 109,500.00 所有者权益（或股东权益）：
递延所得税资产 实收资本（或股本） 六、（十四） 80,000,000.00 80,000,000.00
其他非流动资产 其他权益工具
非流动资产合计 290,503.62 309,188.31 其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 六、（十五） -6,811,227.13 -1,410,460.10
所有者权益（或股东权益）合计 73,188,772.87 78,589,539.90
资产总计 289,079,240.76 200,963,575.21 负债和所有者权益（或股东权益）总计 289,079,240.76 200,963,575.21
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2015年度
编制单位：漳州晟达置业有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、 营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用 六、（十六） 3,226,561.63 957,983.26
管理费用 六、（十七） 2,014,809.02 424,448.80
财务费用 六、（十八） 3,309.45 8,028.04
资产减值损失 六、（十九） 145,976.38
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、 营业利润（亏损以“-”号填列） -5,390,656.48 -1,390,460.10
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 六、（二十） 10,110.55 20,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -5,400,767.03 -1,410,460.10
减:所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -5,400,767.03 -1,410,460.10
五、其他综合收益 的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -5,400,767.03 -1,410,460.10
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2015年度
编制单位：漳州晟达置业有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 六、（二十一） 8,390,430.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 六、（二十一） 66,434,948.70 545,201,490.58
经营活动现金流入小计 74,825,378.70 545,201,490.58
购买商品、接受劳务支付的现金 六、（二十一） 55,780,018.42 12,737,842.10
支付给职工以及为职工支付的现金 六、（二十一） 1,313,745.28 801,395.63
支付的各项税费 六、（二十一） 1,300,409.20 316,588.44
支付其他与经营活动有关的现金 六、（二十一） 7,593,860.10 529,666,085.50
经营活动现金流出小计 65,988,033.00 543,521,911.67
经营活动产生的现金流量净额 8,837,345.70 1,679,578.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 六、（二十一） 85,468.00 191,670.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 85,468.00 191,670.00
投资活动产生的现金流量净额 -85,468.00 -191,670.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 8,751,877.70 1,487,908.91
加：期初现金及现金等价物余额 2,481,748.95 993,840.04
六、期末现金及现金等价物余额 11,233,626.65 2,481,748.95
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
2015年度
编制单位：漳州晟达置业有限公司 单位：元 币种：人民币
本期金额
项目 其他权益工具
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 80,000,000.00 -1,410,460.10 78,589,539.90
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 80,000,000.00 -1,410,460.10 78,589,539.90
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -5,400,767.03 -5,400,767.03
（一）综合收益总额 -5,400,767.03 -5,400,767.03
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 80,000,000.00 -6,811,227.13 73,188,772.87
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（续）
2015年度
编制单位：漳州晟达置业有限公司 单位：元 币种：人民币
上期金额
项目 其他权益工具
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 80,000,000.00 80,000,000.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 80,000,000.00 80,000,000.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,410,460.10 -1,410,460.10
（一）综合收益总额 -1,410,460.10 -1,410,460.10
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他权益工具持有者投入资本
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 80,000,000.00 -1,410,460.10 78,589,539.90
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财 务 报 表 附 注
一、公司的基本情况
漳州晟达置业有限公司（以下简称“本公司”）成立于 2013 年 1 月 24 日，
取得注册号 350627100025276 号企业法人营业执照，本公司为有限责任公司，注
册资本为人民币捌仟万元整（80,000,000.00）,法定代表人：欧阳鹭鹭，住所：
南靖县山城镇三卞江滨花园小区（安居工程）管理楼三层。公司经营范围：房地
产开发经营及商品房销售。 (以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关
部门的许可后方可经营)。
二、财务报表的编制基础
（一） 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则
——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定
（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一
般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
（二） 持续经营
公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能
力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一） 遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二） 会计期间
公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三） 营业周期
公司以 12 个月作为一个营业周期。
（四） 记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
（五） 现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款
确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于
转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银
行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
（六） 金融工具
1. 金融工具分为下列五类
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包
括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债；
（2） 持有至到期投资；
（3） 贷款和应收款项；
（4） 可供出售金融资产；
（5） 其他金融负债。
2. 确认依据和计量方法
金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的
金融资产或金融负债。
金融工具的计量方法：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按
照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损
益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。
持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价
值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投
资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2） 持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初
始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。
持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差
别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，
将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3） 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。
单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4） 可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和
作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，
单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，
可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计
量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差
额，计入当期损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对
应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，
除《企业会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情
况外，按摊余成本进行后续计量。
金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
放弃了对该金融资产
既没有转移也没有保留金 控制
融资产所有权上几乎所有的风
未放弃对该金融资产 按照继续涉入所转移金融资产的程度
险和报酬
控制 确认有关资产和负债及任何保留权益
保留了金融资产所有权上
继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
几乎所有的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差
额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
（2） 金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整
体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价
值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值| 漳州发展：漳州晟达置业有限公司审计报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2016-03-05 |
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| 附件：公告原文 |
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