关于对山东海化股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金
情况的专项审计说明
信会师报字（2016）第 210121 号
关于对山东海化股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 专项审计说明 1-2
二、 山东海化股份有限公司 2015 年度控股股东及其他关
联方资金占用情况汇总表
关于对山东海化股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字[2016]第 210121 号
山东海化股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东海化股份有限公司（以下简称“贵公司”）
2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇
总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以
满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督
管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司
对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定编制
汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，
以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
专项审计说明 第 1 页
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的
合理性，以及评价汇总表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况
汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满
足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是山东海化股份有限公司为
满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇
总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供山东海化股份有限公
司 2015 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不
影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
王雪霏
中国注册会计师：
曹申庚
中国上海 二○一六年三月三日
专项审计说明 第 2 页
二、 山东海化股份有限公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：山东海化股份有限公司 单位：万元
占用方与上 上市公司 2015 年期 2015 年度占 2015 年度偿 2015 年期
占用形成
资金占用类别 资金占用方名称 市公司的关 核算的会 初占用资 用累计发生 还累计发生 末占用资 占用性质
原因
联关系 计科目 金余额 金额 金额 金余额
山东海化华龙硝 同受母公
应收账款 2,499.32 10,316.40 10,845.66 1,970.06 货款 经营性占用
铵有限公司 司控制
控股股东、实际控 山东海化氯碱树 同受母公 应收账款 26.69 2.34 29.03 货款 经营性占用
制人及其附属企业 脂有限公司 司控制
山东海化集团有 同受母公
预付账款 24.53 24.53 垫付款项 经营性占用
限公司小苏打厂 司控制
小计 2,526.01 10,343.27 10,874.69 1,994.59
关联自然人及其控
制的法人
小计
以前年度根据
中以溴《公司章
潍坊中以溴化物 其他应收 非经营性占
其他关联人及其附 联营企业 561.08 4.47 565.55 程》股东同比例
有限公司 款 用
属企业 借款，2015 年
收回。
小计 561.08 4.47 565.55
上市公司的子公司
及其附属企业
小计
总计 3,087.09 10,347.74 11,440.24 1,994.59
法定代表人：汤全荣 主管会计工作负责人：魏鲁东 会计机构负责人：张明| 山东海化：关于对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明 （下载公告） |
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| 公告日期:2016-03-04 |
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| 附件：公告原文 |
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