关于对河南科迪乳业股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项审计说明
亚会 A 专审字(2016)0029 号
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
二零一六年三月一日
河南科迪乳业股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明
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一、控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明 1-2
二、河南科迪乳业股份有限公司 2015 年度控股股东及其他 3
关联方资金占用情况汇总表
关于对河南科迪乳业股份有限公司控股股东及
其他关联方资金占用情况的专项审计说明
亚会 A 专审字(2016)0029 号
河南科迪乳业股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的河南科迪乳业股份有限公司(以下简称“科迪
乳业公司”)2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
(以下简称“汇总表”)。
一、管理层的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控
制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表
的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为,科迪乳业公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金
占用情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规
定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
本专项审计说明仅供河南科迪乳业股份有限公司 2015 年年度报
告披露之目的,不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审
计意见。
附件:河南科迪乳业股份有限公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占
用情况汇总表
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
中国 北京 中国注册会计师:
二零一六年三月一日
附件
河南科迪乳业股份有限公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位:河南科迪乳业股份有限公司 金额单位:人民币万元
占用方与 上市公司 2015年 2015年度 2015年度 2015年
占用
资金占用类别 资金占用方名称 上市公司的 核算的会计 期初占用 占用累计 偿还累计 期末占用 占用形成原因
性质
关联关系 科目 资金余额 发生金额 发生金额 资金余额
控股股东、实
际控制人及其
附属企业
小 计
关联自然人及
其控制的法人
小 计
其他关联人及
其附属企业
小 计
预先支付 经营性
上 市 公司的子 河南科迪生物工程有限公司 全资子公司 预付账款 1,643.80 1,643.80
原奶款 占用
公司及其附属
河南科迪商丘现代牧场有限 代垫开办费及 非经营
企业 全资子公司 其他应收款 13,986.33 5,731.07 3,699.90 16,017.50
公司 工程设备款 性占用
小 计 13,986.33 7,374.87 3,699.90 17,661.30
总 计 13,986.33 7,374.87 3,699.90 17,661.30
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: