山大华特：关于公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告

关于山东山大华特科技股份有限公司       关
                 关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告
                         瑞华核字[2016]95010003 号          瑞
目   录
1、 专项审核报
    附
2、 告  3
     表 
                    通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
                    Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
                    Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
                    邮政编码（Post Code）：100077
                    电话（Tel）：[phone] 传真（Fax）：[phone]
              关于山东山大华特科技股份有限公司关联方
                占用上市公司资金情况的专项审核报告
                                                                    瑞华核字[2016]95010003 号
山东山大华特科技股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，在审计了山东山大华特科技股份有限公司（以下简称“贵公
司”）2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合并及公司的利
润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附
注的基础上，对后附的《上市公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员
会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往
来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，编制和
披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是贵公司管理层的责任，我们的
责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
    我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
       我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵公司 2015 年度财务报表时所
复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一
致。
       为了更好地理解贵公司 2015 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总
表应当与已审的财务报表一并阅读。
       本审核报告仅供山东山大华特科技股份股份有限公司 2015 年度年报披露
之目的使用，不得用作任何其他目的。
 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）        中国注册会计师：王夕贤
             中国北京                    中国注册会计师：刘健
                                         二○一六年二月二十五日
附表
                                            上市公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：山东山大华特科技股份有限公司                                                                                                           金额单位：人民币万元
                         资金占用方名    占用方与上市公   上市公司核算    2015 年期初占   2015 年度占用   2015 年度偿还   2015 年期末占
   资金占用方类别                                                                                                                           占用形成原因        占用性质
                              称          司的关联关系    的会计科目      用资金余额      累计发生金额    累计发生额      用资金余额
控股股东、实际控制人及
       其附属企业
       小          计         ——            ——             ——                                                                                 ——          ——
                                                                          -               -               -               -
关联自然人及其控制的
            法人
       小          计         ——            ——             ——                                                                                 ——          ——
                                                                          -               -               -               -
其他关联人及其附属企
             业
    小        计          ——            ——             ——                                                                                 ——          ——
                                                                          -               -               -               -
                         山东华特知新                                                                                                                           非经营性
上市公司的子公司及其                     孙公司            其他应收款     1,200.00        6,278.38        5,178.38        2,300.00           借款
                         化工有限公司                                                                                                                           占用
附属企业
    小        计          ——            ——             ——       1,200.00        6,278.38        5,178.38        2,300.00                  ——          ——
       总          计         ——            ——             ——       1,200.00        6,278.38        5,178.38        2,300.00                  ——          ——
法定代表人：张兆亮                                        主管会计工作的负责人：王庆湘                                               会计机构负责人：宋    兵