朗源股份有限公司
2015年控股股东及其他关联方资金占用情况专项说明
中喜专审字（2016）第0227号
中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 电话：010-67085873 传真：010-67084147
地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层 邮编：100062
中 喜 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
ZHONGXI CPAs（ SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）
控股股东及其他关联方占用资金情况
审核报告
中喜专审字（2016）第0227号
朗源股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了朗源股份有限公司（以下简称“朗源股份”） 2015
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司股东权益变动表和合并及母公司现金流量表以及财务报表附注的基础上，
对后附的《朗源股份有限公司 2015 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总
表》（以下简称“汇总表”）进行了审核。
一、管理层的责任
按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上
市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56
号文）》的规定，编制和对外披露汇总表，确保其真实、合法、完整是朗源股份管
理层的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审核程序的基础上对汇总表发表审核意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵
守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保
证。在审核过程中，我们结合朗源股份的实际情况，实施了核查会计记录、重新计
算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意
见提供了合理的基础。
地址：北 京 市 崇 文 门 外 大 街 1 1 号 新 成 文 化 大 厦 A 座 1 1 层
电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062
中 喜 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
ZHONGXI CPAs（ SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）
三、审核结论
我们认为，后附的汇总表所载资料与我们审计朗源股份 2015 年度财务报表时
所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现重大
不一致之处。
四、其他事项
为了更好地理解朗源股份 2015 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，
后附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
需要说明的是，本报告仅供朗源股份为 2015 年度年报披露之目的使用，不得
用作其他任何目的。
中喜会计师事务所 中国注册会计师：
(特殊普通合伙)
中国注册会计师：
中国 北京 2016 年 2 月 24 日
地址：北 京 市 崇 文 门 外 大 街 1 1 号 新 成 文 化 大 厦 A 座 1 1 层
电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062
附件 2015年度控股股东及其他关联方资金占用情况专项说明
编制单位：朗源股份有限公司 单位：人民币元
占用方与上市 2015年度占用
上市公司核 算 2015年期初占用资金 2015年度占用累计发 2015年度偿还累计发 2015年期末占用资金
非经营性资金占用 资金占用方名称 公司的关联关 资金的利息 占用形成原因 占用性质
的会计科目 余额 生金额（不含利息） 生金额 余额
系 （如有）
现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业
小计
总计
2015年度往来
往来方与上市 上市公司核算 2015年期初往来资金 2015年度往来累计发 2015年度偿还累计发 2015年期末往来资金
其他关联资金往来 资金往来方名称 资金的利息 往来形成原因 往来性质
公司的关系 的会计科目 余额 生金额（不含利息） 生金额 余额
（如有）
大股东及其附属企业
上市公司的子公司及其附属
烟台百果源有限公司 控股子公司 其他应收款 444,134,531.09 609,989,991.95 578,049,053.87 476,075,469.17 往来款 非经营性
企业
烟台百果源有限公司 控股子公司 其他应收款 325,000.00 6,417,032.88 6,742,032.88 租金、仓储收入 经营性
烟台百果源有限公司 控股子公司 其他应收款 183,655,446.62 -183,655,446.62 采购松子款 经营性
烟台百果源有限公司 控股子公司 其他应收款 20,145,771.77 20,145,771.77 代垫利息 非经营性
朗源实业（上海）有限公
控股子公司 应收账款 38,984,797.77 32,774,186.08 24,699,697.03 47,059,286.82 销售货款 经营性
司
小计 483,444,328.86 669,326,982.68 - 786,404,197.52 366,367,114.02
关联自然人及其控制的法人
小计
其他关联人及其附属企业
小计
总计 483,444,328.86 669,326,982.68 - 786,404,197.52 366,367,114.02
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人| 朗源股份：2015年控股股东及其他关联方资金占用情况专项说明 （下载公告） |
|---|
| 公告日期:2016-02-26 |
|
|
| 附件：公告原文 |
| ↑返回页顶↑ |