江苏炎黄在线物流股份有限公司重大会计差错更正公告

江苏炎黄在线物流股份有限公司重大会计差错更正公告
    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
    一、本年度重大会计差错事项更正的内容：
    １、2005年以前少确认收入781,142.26元、少确认成本168,609.23元。
    ２、2004年因"应收账款－上海东部软件园有限公司"与"应付账款－材料暂估－上海东部软件园有限公司"双重挂账而致多计提应收账款的坏账准备1,424,123.93元
    ３、以前年度编制合并报表时多计未确认投资损失（资产负债表项目）相应少计未分配利润640,684.68元。
    二、上述重大会计调整事项综合影响２００５年度财务报表项目如下
    （1）追溯调整资产负债表2005年12月31日余额
    序号    会计报表科目        调整2005年12月                               会计差错事项
                                    31日余额
      1    存货                      -168,609.23      2005年以前少确认成本168,609.23元
      2    预收账款                  -781,142.26      2005年以前少确认收入781,142.26元
      3    应付账款                -1,424,123.93      2004年因“应收账款－上海东部软件园有限公司”与“应付账
      4    应收账款（原值）        -1,424,123.93      款－材料暂估－上海东部软件园有限公司”双重挂账而致多计
      5    坏账准备                -1,424,123.93      提应收账款的坏账准备1,424,123.93元
    （2）追溯调整利润及利润分配表2005年度金额
    序号     会计报表科目        调整2005年度金额                            会计差错事项
      1    未确认的投资损失              47,031.70     2005年度编制合并报表时少计未确认投资损失47,031.70元
      2    年初未分配利润             2,724,373.34     上述三项的综合影响
    上述重大会计差错事项已在2006年度会计报告中进行了更正并做追溯调整，本次调整已经与公司管理层进行了必要的沟通，没有造成对以往各年度财务状况及经营成果产生重大影响。
    资产负债表追溯调整对照表
    编制单位：江苏炎黄在线物流股份有限公司
                                                        2005年末                                                                          2005年末
              资         产                                                                  负债及股东权益
                                              调整后                调整前                                                      调整后                  调整前
    流动资产：                                                                       流动负债：
    货币资金                                     502,660.25            502,660.25    短期借款                                    48,900,000.00           48,900,000.00
    短期投资                                           0.00                  0.00    应付票据                                             0.00                    0.00
    应收票据                                           0.00                  0.00    应付账款                                    23,237,732.07           24,661,856.00
    应收股利                                           0.00                  0.00    预收账款                                     3,784,965.94            4,566,108.20
    应收利息                                           0.00                  0.00    应付工资                                     2,036,984.49            2,036,984.49
    应收账款                                   3,166,329.88          3,166,329.88    应付福利费                                   1,643,608.62            1,643,608.62
    其他应收款                                10,713,070.52         10,713,070.52    应付股利                                     3,721,540.00            3,721,540.00
    预付账款                                  17,272,510.49         17,272,510.49    应交税金                                     5,803,361.31            5,803,361.31
    应收补贴款                                         0.00                  0.00    其他应交款                                      76,187.00               76,187.00
    存货                                      1,544,540.11           1,713,149.34    其他应付款                                 18,091,285.90            18,091,285.90
    待摊费用                                           0.00                  0.00    预提费用                                     5,681,003.87            5,681,003.87
    一年内到期的长期债权投资                           0.00                  0.00    预计负债                                   240,000,000.00          240,000,000.00
    其他流动资产                                       0.00                  0.00    一年内到期的长期负债                                 0.00                    0.00
                                                                                     其他流动负债                                         0.00                    0.00
    流动资产合计                              33,199,111.25