太原刚玉：赣州市东磁稀土有限公司审计报告

      赣州市东磁稀土有限公司
                    审计报告
               和信审字（2015）第 000655 号
           目       录                        页   码
一、审计报告                                   1-2
二、已审财务报表及附注
   1、合并及母公司资产负债表                   3-4
   2、合并及母公司利润表                       5-6
   3、合并及母公司现金流量表                   7-8
   4、合并股东权益变动表                       9-11
   5、母公司股东权益变动表                    12-14
   6、财务报表附注                            15-67
  山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
                二〇一五年十二月五日
赣州市东磁稀土有限公司                                                   报告正文
                         审 计 报 告
                                                  和信审字(2015)第 000655 号
赣州市东磁稀土有限公司：
       我们审计了后附的赣州市东磁稀土有限公司（以下简称“赣州东磁”）财务报
表，包括 2015 年 8 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日的合并及母
公司资产负债表，2015 年 1-8 月、2014 年度、2013 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
       一、管理层对财务报表的责任
       编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括:（1）按照企业会
计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
       二、注册会计师的责任
       我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
       审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
       我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
       山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 
赣州市东磁稀土有限公司                                                  报告正文
     三、审计意见
     我们认为，赣州东磁的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了赣州东磁 2015 年 8 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、2013 年 12 月
31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年 1-8 月、2014 年度、2013 年度的合并
及母公司经营成果和现金流量。
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）         中国注册会计师:
中国济南
                                             中国注册会计师:
                                             2015 年 12 月 5 日
      山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 
                                                                                         合并资产负债表
编制单位：赣州市东磁稀土有限公司                                                                                                                                                  金额单位：人民币元
         资    产            注释    2015年8月31日       2014年12月31日        2013年12月31日             负债和股东权益         注释       2015年8月31日      2014年12月31日       2013年12月31日
流动资产：                                                                                            流动负债：
 货币资金                    五.1       2,410,708.62        11,041,979.65               256,019.97    短期借款                   五.13         25,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计                                                                           以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产                                                                                 入当期损益的金融负债
 应收票据                    五.2                            3,017,200.00                50,000.00    应付票据
 应收账款                    五.3     125,854,743.51        26,856,212.24           19,584,451.12     应付账款                   五.14         78,514,279.04      47,032,326.89       35,026,300.13
 预付款项                    五.4         885,596.41         1,425,056.23            9,961,323.59     预收款项                   五.15          9,264,703.32       7,383,232.84       13,601,681.68
 应收利息                                                                                             应付职工薪酬               五.16          7,179,760.20       4,007,070.74        1,436,903.18
 应收股利                                                                                             应交税费                   五.17          6,339,258.29       3,920,444.16        1,233,050.32
 其他应收款                  五.5       1,950,691.71           365,684.33               342,305.05    应付利息                                  1,380,770.64                              26,400.00
 存货                        五.6      69,350,136.45        46,845,499.35           28,219,093.30     应付股利
 一年内到期的非流动资产                                                                               其他应付款                 五.18         44,963,072.44      10,216,146.09          121,705.22
 其他流动资产                五.7       3,151,948.42         2,682,116.94            3,226,265.46     一年内到期的非流动负债                                                          15,000,000.00
                                                                                                      其他流动负债
   流动资产合计                       203,603,825.12        92,233,748.74            61,639,458.49       流动负债合计                         172,641,843.93      72,559,220.72       66,446,040.53
非流动资产：                                                                                          非流动负债：
 可供出售的金融资产                                                                                   长期借款
 持有至到期投资                                                                                       应付债券
 长期股权投资                                                                                         长期应付款
 投资性房地产                五.8       6,963,431.56                                                  专项应付款                 五.19         12,070,000.00      12,070,000.00        5,990,000.00
 固定资产                    五.9      85,402,517.98        81,470,036.23           81,667,035.97     递延收益                   五.20            937,441.36         962,720.68
 在建工程                    五.10      4,414,950.00         1,850,000.00                             递延所得税负债
 工程物资                                                                                             其他非流动负债
 固定资产清理                                                                                         非流动负债合计                           13,007,441.36      13,032,720.68        5,990,000.00
 无形资产                    五.11      1,901,869.09         1,932,544.40             1,978,557.36      负债合计                              185,649,285.29      85,591,941.40       72,436,040.53
 开发支出                                                                                             股东权益：
 商誉                                                                                                 股本                       五.21         10,000,000.00      10,000,000.00       10,000,000.00
 长期待摊费用                                                                                         资本公积
 递延所得税资产              五.12        475,715.69            47,551.63               109,784.37    其他综合收益
 其他非流动资产                                                                                       专项储备
                                                                                                      盈余公积                                  5,000,000.00       5,000,000.00        5,000,000.00
                                                                                                      未分配利润                 五.22        102,113,024.15      76,941,939.60       57,958,795.66
                                                                                                      归属于母公司股东权益合计                117,113,024.15      91,941,939.60       72,958,795.66
                                                                                                      少数股东权益
   非流动资产合计                      99,158,484.32        85,300,132.26            83,755,377.70       股东权益合计                         117,113,024.15      91,941,939.60       72,958,795.66
 资产总计                             302,762,309.44       177,533,881.00           145,394,836.19    负债和股东权益总计                      302,762,309.44     177,533,881.00      145,394,836.19
 法定代表人：                                          主管会计工作的公司负责人：                                                        会计机构负责人： 
                                                                                     母公司资产负债表
编制单位：赣州市东磁稀土有限公司                                                                                                                                                金额单位：人民币元
            资   产         注释    2015年8月31日       2014年12月31日       2013年12月31日             负债和所有者权益        注释      2015年8月31日      2014年12月31日      2013年12月31日
流动资产：                                                                                         流动负债：
 货币资金                              1,541,578.75         1,041,979.65              256,019.97    短期借款                                 25,000,000.00
  以公允价值计量且其变动                                                                           以公允价值计量且其变动计入
计入当期损益的金融资产                                                                             当期损益的金融负债
 应收票据                                                   3,017,200.00               50,000.00    应付票据
 应收账款                  十一.1     86,371,491.95        26,856,212.24           19,584,451.12    应付账款                                 56,163,740.05      47,032,326.89       35,026,300.13
 预付款项                                141,672.16         1,425,056.23            9,961,323.59    预收款项                                     57,135.12       7,383,232.84       13,601,681.68
 应收利息                                                                                           应付职工薪酬                              3,994,266.63       4,007,070.74        1,436,903.18
 应收股利                                                                                           应交税费                                  5,206,973.52       3,920,444.16        1,233,050.32
 其他应收款                十一.2        431,836.23           365,684.33              342,305.05    应付利息                                     40,505.21                              26,400.00
 存货                                 35,373,724.44        46,845,499.35           28,219,093.30    应付股利
 一年内到期的非流动资产                                                                             其他应付款                                2,862,252.41      10,216,146.09          121,705.22
 其他流动资产                            222,150.00         2,682,116.94            3,226,265.46    一年内到期的非流动负债                                                          15,000,000.00
                                                                                                    其他流动负债
   流动资产合计                      124,082,453.53        82,233,748.74           61,639,458.49       流动负债合计                          93,324,872.94      72,559,220.72       66,446,040.53
非流动资产：                                                                                        非流动负债：
 可供出售的金融资产                                                                                 长期借款
 持有至到期投资                                                                                     应付债券
 长期股权投资              十一.3     10,000,000.00        10,000,000.00                            长期应付款
 投资性房地产                          6,963,431.56                                                 专项应付款                               12,070,000.00      12,070,000.00        5,990,000.00
 固定资产                             68,948,103.39        81,470,036.23           81,667,035.97    递延收益                                    937,441.36         962,720.68
 在建工程                              4,401,000.00         1,850,000.00                            递延所得税负债
 工程物资                                                                                           其他非流动负债
 固定资产清理                                                                                      非流动负债合计                            13,007,441.36      13,032,720.68        5,990,000.00
 无形资产                              1,901,869.09         1,932,544.40            1,978,557.36      负债合计                              106,332,314.30      85,591,941.40       72,436,040.53
 开发支出                                                                                           所有者权益：
 长期待摊费用                                                                                       实收资本                                 10,000,000.00      10,000,000.00       10,000,000.00
 递延所得税资产                           54,116.28            47,551.63              109,784.37    资本公积
 其他非流动资产                                                                                     其他综合收益
                                                                                                    专项储备
                                                                                                    盈余公积                                  5,000,000.00       5,000,000.00        5,000,000.00
                                                                                                    未分配利润                               95,018,659.55      76,941,939.60       57,958,795.66
   非流动资产合计                     92,268,520.32        95,300,132.26           83,755,377.70      所有者权益合计                        110,018,659.55      91,941,939.60       72,958,795.66
 资产总计                            216,350,973.85       177,533,881.00       145,394,836.19       负债和所有者权益总计                    216,350,973.85     177,533,881.00      145,394,836.19
 法定代表人：                                         主管会计工作的公司负责人：                                                       会计机构负责人： 
                                                                    合并利润表
编制单位：赣州市东磁稀土有限公司                                                                                       金额单位：人民币元
项                          目                                        注释       2015年1-8月           2014年度           2013年度
一、营业收入                                                          五.23      248,325,453.83       211,312,170.25     135,244,277.19
 减：营业成本                                                         五.23      203,327,544.33       188,257,661.44     120,255,718.45
    营业税金及附加                                                五.24          781,064.61           644,093.26         853,527.66
    营业费用                                                      五.25        5,269,483.63           716,276.36         442,840.39
    管理费用                                                      五.26       16,007,102.75        4,029,640.54        2,847,672.39
    财务费用                                                      五.27          872,068.36          188,561.91        1,300,059.80
    资产减值损失                                                  五.28        1,419,221.60            72,104.53          61,868.75
 加：公允价值变动收益
    投资收益
          其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润                                                                      20,648,968.55       17,403,832.21        9,482,589.75
 加：营业外收入                                                       五.29        8,521,729.55        5,554,479.32           58,670.00
          其中：非流动资产处置利得                                                    17,855.26
 减：营业外支出                                                       五.30            6,431.80           37,776.39
          其中：非流动资产处置损失                                                     2,158.30           37,776.39
三 、利润总额                                                                     29,164,266.30        22,920,535.14       9,541,259.75
减：所得税费用                                                        五.31        3,993,181.75         3,937,391.20       1,635,985.64
四、净利润                                                                        25,171,084.55        18,983,143.94       7,905,274.11
     归属于母公司股东的净利润                                                     25,171,084.55        18,983,143.94       7,905,274.11
 　　    其中：同一控制下被合并方合并前实现的净利润
     少数股东损益
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
六、综合收益总额                                                                  25,171,084.55        18,983,143.94       7,905,274.11
     归属于母公司所有者的综合收益总额                                             25,171,084.55        18,983,143.94       7,905,274.11
     归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：                         主管会计工作的公司负责人：                    会计机构负责人： 
                                                               母公司利润表
编制单位：赣州市东磁稀土有限公司                                                                                     金额单位：人民币元
项                          目                                         注释    2015年1-8月           2014年度           2013年度
一、营业收入                                                          十一.4   144,384,254.73       211,312,170.25     135,244,277.19
减：营业成本                                                          十一.4   128,254,012.53       188,257,661.44     120,255,718.45
     营业税金及附加                                                                544,271.24           644,093.26         853,527.66
     营业费用                                                                      523,226.23           716,276.36         442,840.39
     管理费用                                                                    2,037,359.32         4,029,640.54       2,847,672.39
     财务费用                                                                      389,378.73           188,561.91       1,300,059.80
     资产减值损失                                                                 -267,176.06            72,104.53          61,868.75
加：公允价值变动收益
     投资收益
       其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润                                                                    12,903,182.74        17,403,832.21       9,482,589.75
加：营业外收入                                                                   8,514,443.58         5,554,479.32          58,670.00
       其中：非流动资产处置利得                                                     17,855.26
减：营业外支出                                                                                           37,776.39
       其中：非流动资产处置损失                                                                          37,776.39
三 、利润总额                                                                   21,417,626.32        22,920,535.14       9,541,259.75
减：所得税费用                                                                   3,340,906.37         3,937,391.20       1,635,985.64
四、净利润                                                                      18,076,719.95        18,983,143.94       7,905,274.11
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
六、综合收益总额                                                                18,076,719.95        18,983,143.94       7,905,274.11
法定代表人：                       主管会计工作的公司负责人：                    会计机构负责人： 
                                                      合并现金流量表
编制单位：赣州市东磁稀土有限公司                                                                       金额单位：人民币元
项                             目                       注释    2015年1-8月            2014年度            2013年度
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                               123,813,513.17     223,302,534.31        132,932,838.94
     收到的税费返还                                               7,220,418.60
     收到其他与经营活动有关的现金                       五.32     8,485,289.88         12,601,980.69       6,264,528.00
    经营活动现金