四川泸天化股份有限公司董事会三届十五次会议决议公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
四川泸天化股份有限公司董事会三届十五次会议于2007年4月13日以书面送达和传真的方式通知全体董事，会议于2007年4月23日以通讯方式如期召开。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，合法有效。
本次会议以投票表决的方式审议通过以下议案：
一、审议《2007年第一季度报告》
表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。
二、审议《关于执行新会计准则涉及会计政策、会计估计变更的议案》
表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。
2007年执行新企业会计制度主要涉及会计政策和会计估计变更如下：
1、根据新企业会计准则第2号—长期股权投资，对子公司的长期股权投资采用成本法核算，并将全部控股子公司纳入合并财务报表的合并范围，编制合并财务报表时按照权益法调整。此项政策将会减少子公司经营成果对母公司经营成果的影响，但不影响公司合并报表的经营成果。
2、根据新企业会计准则第8号资产减值的规定，公司按照现行会计政策计提的长期股权投资减值准备、固定资产减值准备等长期资产的减值准备将不得转回，因此在未来即使资产减值因素消除，减值准备不得转回将会减少公司未来的利润和股权权益。
3、根据新企业会计准则第9号职工薪酬的规定，公司按照现行会计政策设置的核算工资、福利费、社会保险费等职工的报酬及相关支出的“应付工资”、“应付福利费”、“其他应付款”等会计科目将统一到“应付职工薪酬”科目下核算；此外企业为员工缴纳的社会保险及住房公积金等费用由原在管理费用中列支变更为根据服务的受益对象进行分配。由于此项变动主要涉及会计科目核算内容的变动，因此不会对公司经营成果产生变动影响。另外，公司将现行制度下福利费按应付工资的14%列支变更为按实际发生额列支，该项变动将影响公司的利润和股东权益。
4、根据新企业会计准则第18号—所得税，公司所得税的会计处理将由原采用应付税款法核算变更为采用资产负债表债务法核算，由于公司会计政策与相关国家税务政策不一致而造成的相关资产负债的期末账面余额与计税基础的暂时性差异将会影响公司当期所得税费用，并分别在所得税资产和所得税负债中反映，从而可能暂时影响公司的利润和股东权益。
5、根据新企业会计准则，公司对生产设备年度大修理费用不再采取预提的方式处理，而是在实际发生时直接计入管理费用，由于化工生产装置多为高温高压易腐蚀设备，年度大修理费用较高并一次性发生，此项变更会使公司会计报表反映出的业绩在某一期间波动较大。
6、根据新企业会计准则第33号—合并财务报表，公司将现行会计政策下合并资产负债表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示，此项变动将会影响公司的股东权益。
7、根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定对应收款项坏账准备会计政策进行修订，将原来的账龄分析法变更为按类似信用风险组合分类计提与个别认定法相结合的计提方法，变更前后计提标准及计提比例如下：
风险 原计提 新计提
序号 风险分析 账龄
等级 比例％ 比例％
结算期内的应收账款、合同约定时间内的预付款、其
1 无风险 0
它应收款。
同一控制下企业间的正常往来欠款、其它应收款，能
2 无风险 0
够控制其收款。
除前述两项以外的账龄在3个月以内，预计将来收回 3个月以
3 极小风险 0.5
金额的现值占账面欠款的比例不低于99.5%。 内
账龄在3-12个月以内，预计按账面欠款能够收回，将 3-12个月
4 低风险 5 5
来收回金额的现值占账面欠款的比例不低于95%。 以内
账龄1-2年，收回有一定难度，预计将来能够收回金
5 1-2年 较低风险 10 30
额的现值占账面欠款的比例不低于70%。
账龄2-3年，收回难度较大，预计将来能够收回金额
6 2-3年 较高风险 20 60
的现值占账面欠款的比例不低于40%。
账龄在3年以上；债务人严重资不抵债，已无力归还
7 3年以上 高风险 50 100
欠款，预计收回欠款的可能性很小。
按上述政策，公司与子公司的关联交易正常结算款不再计提减值准备，增加母公司收益，对合并报表无影响。
特此公告
四川泸天化股份有限公司董事会
2007年4月25日
