大庆华科股份有限公司2007年第一次临时董事会会议决议公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
大庆华科股份有限公司三届董事会第六次会议于2007年4月23日以通讯方式召开。会议应到董事11人，实到董事11人。会议符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议由公司董事长万志强先生主持。经与会董事认真审议，全部议案以11票赞成、0票反对、0票弃权通过了如下决议：
一、2007年一季度报告；
二、关于聚丙烯一厂停工的议案；
因丙烯原料短缺，决定聚丙烯一厂停止生产。2006年其主营业务收入753.22万元，主营业务利润-196.16万元，净利润563.67万元。
三、关于执行新会计准则的议案。
自2007年1月1日起，本公司开始执行新的会计准则。结合公司的实际情况及行业特点，执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有：
1、根据《企业会计准则第1号—存货》的规定，公司对流动资产—存货计提的存货跌价准备，此项变更将影响公司以后存货升值而带来的损益。
2、根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定，公司将现行政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，合并报表时按照权益法对子公司的长期股权投资进行核算。此项变更将影响母公司当期损益，但不影响合并报表。
3、根据《企业会计准则第3号—投资性房地产》的规定，公司将现行制度计入固定资产的出租的房屋建筑物变更为投资性房地产，并按成本模式进行确认和计量。由于在成本模式下房屋建筑物折旧的计提方法和比例与原来一致，因此不会对公司的经营成果产生影响。
4、根据《企业会计准则第8号—资产减值》的规定，公司对非流动资产计提的减值除资产处置外将不允许转回，此项变更将影响公司以后资产升值而带来的损益。
5、根据《企业会计准则第9号—职工薪酬》的规定，公司将现行制度下福利费按工资总额的14％列支变更为按实际发生额列支，此变更将影响公司的当期损益和股东权益。
6、根据《企业会计准则第16号—政府补助》的规定，公司目前现行制度下的直接计入当期损益的政府补助，执行新准则将变更为在区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助后，将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计入损益，将与收益相关的政府补助直接计入当期损益，因此将会减少的当期利润和股东权益。
7、根据《企业会计准则第18号—所得税》的规定，对于资产、负债项目账面价值与计税基础不一致而形成的可抵扣暂时性差异或应纳税暂时性差异，公司将按照新准则的要求，作为递延所得税资产和递延所得税负债进行核算，该政策会影响公司当期所得税费用和递延所得税负债和递延所得税资产，从而影响公司当期利润和股东权益。
8、根据《企业会计准则第19号—外币折算》的规定，由原每月第一个交易日的中间汇率核算改为“交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额反映”的核算办法。
9、根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，公司将把原会计报表中列在负债和股东权益之间的少数股东权益列入公司的股东权益反映，此变更将导致公司的股东权益增加。
10、根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的规定，公司将现行制度下原已计入固定资产的土地使用权进行重新分类，将土地使用权从原资产账面价值中分离，作为土地使用权的认定成本计入无形资产，此变更将影响公司的当期损益和股东权益。
大庆华科股份有限公司董事会
2007年4月23日
