江苏华昌化工股份有限公司
2015 年半年度财务报告
2015 年 08 月
江苏华昌化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目录
财务报告 ................................................................................. 8
一、审计报告 ......................................................................... 8
二、财务报表 ......................................................................... 8
1、合并资产负债表 ................................................................. 9
2、母公司资产负债表 .............................................................. 11
3、合并利润表 .................................................................... 13
4、母公司利润表 .................................................................. 14
5、合并现金流量表 ................................................................ 15
6、母公司现金流量表 .............................................................. 16
7、合并所有者权益变动表 .......................................................... 17
8、母公司所有者权益变动表 ........................................................ 19
三、公司基本情况 .................................................................... 22
四、财务报表的编制基础 .............................................................. 23
1、编制基础 ...................................................................... 23
2、持续经营 ...................................................................... 23
五、重要会计政策及会计估计........................................................... 23
1、遵循企业会计准则的声明 ........................................................ 23
2、会计期间 ...................................................................... 23
3、营业周期 ...................................................................... 23
4、记账本位币 .................................................................... 24
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 ................................ 24
6、合并财务报表的编制方法 ........................................................ 24
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 ............................................ 25
8、现金及现金等价物的确定标准 .................................................... 25
9、外币业务和外币报表折算 ........................................................ 26
10、金融工具 ..................................................................... 26
11、应收款项 ..................................................................... 28
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 ................................. 28
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 ................................. 28
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 ............................... 28
12、存货 ......................................................................... 28
13、长期股权投资 ................................................................. 29
14、投资性房地产 ................................................................. 31
15、固定资产 ..................................................................... 32
（1）确认条件 ................................................................. 32
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（2）折旧方法 ................................................................. 32
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 ............................... 32
16、在建工程 ..................................................................... 32
17、借款费用 ..................................................................... 33
18、无形资产 ..................................................................... 33
（1）计价方法、使用寿命、减值测试 ............................................. 33
（2）内部研究开发支出会计政策 ................................................. 34
19、长期资产减值 ................................................................. 34
20、长期待摊费用 ................................................................. 35
21、职工薪酬 ..................................................................... 35
（1）短期薪酬的会计处理方法 ................................................... 35
（2）离职后福利的会计处理方法 ................................................. 35
（3）辞退福利的会计处理方法 ................................................... 35
（4）其他长期职工福利的会计处理方法 ........................................... 35
22、预计负债 ..................................................................... 35
23、收入 ......................................................................... 36
24、政府补助 ..................................................................... 36
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 ............................... 36
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 ............................... 37
25、递延所得税资产/递延所得税负债 ................................................ 37
26、租赁 ......................................................................... 37
（1）经营租赁的会计处理方法 ................................................... 37
（2）融资租赁的会计处理方法 ................................................... 38
27、 安全生产费用 ................................................................ 38
28、重要会计政策和会计估计变更 ................................................... 38
（1）重要会计政策变更 ......................................................... 38
（2）重要会计估计变更 ......................................................... 38
29、 重大会计判断和估计 .......................................................... 38
六、税项 ............................................................................ 40
1、主要税种及税率 ................................................................ 40
2、税收优惠 ...................................................................... 40
3、其他 .......................................................................... 40
七、合并财务报表项目注释 ............................................................ 41
1、货币资金 ...................................................................... 41
2、应收票据 ...................................................................... 41
（1）应收票据分类列示 ......................................................... 41
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 ................... 41
3、应收账款 ...................................................................... 41
（1）应收账款分类披露 ......................................................... 42
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 ....................................... 43
（3）本期实际核销的应收账款情况 ............................................... 43
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 ............................... 43
4、预付款项 ...................................................................... 43
（1）预付款项按账龄列示 ....................................................... 43
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 ............................... 43
5、其他应收款 .................................................................... 43
（1）其他应收款分类披露 ....................................................... 44
（2）其他应收款按款项性质分类情况 ............................................. 45
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 ............................. 45
6、存货 .......................................................................... 45
（1）存货分类 ................................................................. 45
（2）存货跌价准备 ............................................................. 45
7、其他流动资产 .................................................................. 46
8、可供出售金融资产 .............................................................. 46
（1）可供出售金融资产情况 ..................................................... 46
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 ..................................... 46
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产 ......................................... 46
9、长期股权投资 .................................................................. 47
10、固定资产 ..................................................................... 47
（1）固定资产情况 ............................................................. 47
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况 ........................................... 48
（3）未办妥产权证书的固定资产情况 ............................................. 48
11、在建工程 ..................................................................... 49
（1）在建工程情况 ............................................................. 49
（2）重要在建工程项目本期变动情况 ............................................. 49
12、无形资产 ..................................................................... 50
（1）无形资产情况 ............................................................. 50
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况 ........................................... 50
13、商誉 ......................................................................... 51
（1）商誉账面原值 ............................................................. 51
（2）商誉减值准备 ............................................................. 51
14、长期待摊费用 ................................................................. 51
15、递延所得税资产/递延所得税负债 ................................................ 51
（1）未经抵销的递延所得税资产 ................................................. 51
（2）未经抵销的递延所得税负债 ................................................. 51
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 ................................... 52
16、短期借款 ..................................................................... 52
（1）短期借款分类 ............................................................. 52
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17、应付票据 ..................................................................... 52
18、应付账款 ..................................................................... 52
（1）应付账款列示 ............................................................. 52
19、预收款项 ..................................................................... 52
（1）预收款项列示 ............................................................. 52
20、应付职工薪酬 ................................................................. 53
（1）应付职工薪酬列示 ......................................................... 53
（2）短期薪酬列示 ............................................................. 53
（3）设定提存计划列示 ......................................................... 53
21、应交税费 ..................................................................... 53
22、应付利息 ..................................................................... 54
23、其他应付款 ................................................................... 54
（1）按款项性质列示其他应付款 ................................................. 54
24、一年内到期的非流动负债 ....................................................... 54
25、其他流动负债 ................................................................. 54
26、长期借款 ..................................................................... 54
（1）长期借款分类 ............................................................. 54
27、长期应付款 ................................................................... 55
（1）按款项性质列示长期应付款 ................................................. 55
28、递延收益 ..................................................................... 55
29、其他非流动负债 ............................................................... 55
30、股本 ......................................................................... 56
31、资本公积 ..................................................................... 56
32、其他综合收益 ................................................................. 56
33、专项储备 ..................................................................... 56
34、盈余公积 ..................................................................... 57
35、未分配利润 ................................................................... 57
36、营业收入和营业成本 ........................................................... 57
37、营业税金及附加 ............................................................... 57
38、销售费用 ..................................................................... 58
39、管理费用 ..................................................................... 58
40、财务费用 ..................................................................... 58
41、资产减值损失 ................................................................. 59
42、投资收益 ..................................................................... 59
43、营业外收入 ................................................................... 59
44、营业外支出 ................................................................... 60
45、所得税费用 ................................................................... 60
（1）所得税费用表 ............................................................. 60
（2）会计利润与所得税费用调整过程 ............................................. 60
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46、其他综合收益 ................................................................. 60
47、现金流量表项目 ............................................................... 60
（1）收到的其他与经营活动有关的现金 ........................................... 60
（2）支付的其他与经营活动有关的现金 ........................................... 61
48、现金流量表补充资料 ........................................................... 61
（1）现金流量表补充资料 ....................................................... 61
（2）现金和现金等价物的构成 ................................................... 61
49、所有权或使用权受到限制的资产 ................................................. 62
50、外币货币性项目 ............................................................... 62
（1）外币货币性项目 ........................................................... 62
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 ............................ 62
八、在其他主体中的权益 .............................................................. 62
1、在子公司中的权益 .............................................................. 62
（1）企业集团的构成 ........................................................... 62
2、在合营安排或联营企业中的权益 .................................................. 63
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 ................................. 63
九、与金融工具相关的风险 ............................................................ 63
十、公允价值的披露 .................................................................. 64
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 ...................................... 64
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 ............................ 64
十一、关联方及关联交易 .............................................................. 64
1、本企业的母公司情况 ............................................................ 64
2、本企业的子公司情况 ............................................................ 64
3、本企业合营和联营企业情况 ...................................................... 64
4、其他关联方情况 ................................................................ 65
5、关联交易情况 .................................................................. 65
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ....................................... 65
（2）关联担保情况 ............................................................. 65
（3）关联方资金拆借 ........................................................... 65
（4）其他关联交易 ............................................................. 66
6、关联方应收应付款项 ............................................................ 66
（1）应收项目 ................................................................. 66
（2）应付项目 ................................................................. 66
7、其他 .......................................................................... 66
十二、承诺及或有事项 ................................................................ 66
1、重要承诺事项 .................................................................. 66
2、或有事项 ...................................................................... 66
（1）资产负债表日存在的重要或有事项 ........................................... 66
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（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 ............................. 67
3、其他 .......................................................................... 67
十三、资产负债表日后事项 ............................................................ 67
1、利润分配情况 .................................................................. 67
2、其他资产负债表日后事项说明 .................................................... 67
十四、其他重要事项 .................................................................. 67
无 ............................................................................... 67
十五、母公司财务报表主要项目注释..................................................... 68
1、应收账款 ...................................................................... 68
（1）应收账款分类披露 ......................................................... 68
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 ....................................... 69
2、其他应收款 .................................................................... 70
（1）其他应收款分类披露 ....................................................... 70
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 ....................................... 71
（3）其他应收款按款项性质分类情况 ............................................. 71
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 ............................. 71
3、长期股权投资 .................................................................. 71
（1）对子公司投资 ............................................................. 71
（2）对联营、合营企业投资 ..................................................... 73
（3）其他说明 ................................................................. 73
4、营业收入和营业成本 ............................................................ 74
5、投资收益 ...................................................................... 74
6、其他 .......................................................................... 74
十六、补充资料 ...................................................................... 74
1、当期非经常性损益明细表 ........................................................ 74
2、净资产收益率及每股收益 ........................................................ 74
3、境内外会计准则下会计数据差异 .................................................. 75
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 75
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 75
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调
节的，应注明该境外机构的名称 .................................................. 75
4、其他 .......................................................................... 75
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财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
江苏华昌化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1、合并资产负债表
编制单位：江苏华昌化工股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 496,836,070.49 378,826,081.62
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 8,908,565.70 222,004,135.09
应收账款 289,899,657.23 186,418,234.48
预付款项 502,322,562.47 345,187,582.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 258,529,385.80 10,344,305.93
买入返售金融资产
存货 489,474,510.27 515,759,838.25
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 66,056,074.54 71,832,781.22
流动资产合计 2,112,026,826.50 1,730,372,958.66
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 976,433,978.06 574,626,748.18
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 29,047,325.80
