武汉神龙汽车塑胶件制造有限公司2006年1-9月审计报告
北京京都(汉)专审字(2006)第132 号
武汉经开投资有限公司全体股东：
我们审计了后附的武汉神龙汽车塑胶件制造有限公司(以下简称 公司)2006年9月30日的资产负债表以及2006年1－9月的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了公司2006年9月30日的财务状况以及2006年1－9月的经营成果和现金流量。
北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 金 鑫
武汉分公司
中国·武汉 中国注册会计师 李 炜
2006年10月9日
资产负债表
会企01 表
编制单位：武汉神龙汽车塑胶件制造有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注号 2006.09.30 2005.12.31
流动资产：
货币资金 五.1 1,549,410.42 1,129,904.28
短期投资
应收票据 五.2 800,000.00 1,371,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 五.3 6,201,647.21 4,566,574.50
其他应收款 五.4 315,629.08 63,453.36
预付帐款 五.5 2,932,349.86 2,647,889.60
存货 五.6 7,931,407.76 6,785,888.22
待摊费用 五.7 27,700.00
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 19,730,444.33 16,592,409.96
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
固定资产：
固定资产原价 五.8 28,133,077.42 16,962,955.42
减：累计折旧 6,757,175.01 5,441,090.96
固定资产净值 21,375,902.41 11,521,864.46
减：固定资产减值准备
固定资产净额 21,375,902.41 11,521,864.46
工程物资
在建工程 五.9 4,144,000.00
固定资产清理
固定资产合计 21,375,902.41 15,665,864.46
无形资产及其他资产：
无形资产 五.10 2,795,673.66 2,892,575.40
长期待摊费用 五.11 3,433,798.58 1,733,371.28
其他长期资产
无形及其他资产合计 6,229,472.24 4,625,946.68
北京京都会计师事务所有限责任公司
武汉分公司
中华人民共和国
武汉 430070
武汉市武昌区武珞路282 号
思特大厦七层
电话：+86 (27) 8781 9677
传真：+86 (27) 8781 2377
5
递延税项：
递延税款借项
资产总计 47,335,818.98 36,884,221.10
公司法定代表人：卿复元 财务负责人：蒋永生 制表人：景翊
资产负债表 (续)
企会01 表
编制单位：武汉神龙汽车塑胶件制造有限公司 金额单位:人民币元
项 目 附注号 2006.09.30 2005.12.31
流动负债：
短期借款
应付票据
应付帐款 五.12 4,741,202.00 4,173,107.63
预收帐款
应付工资 五.13 700,963.63
应付福利费 50,715.36 186,050.46
应付股利
应付利息
应交税金 五.14 2,011,720.93 505,981.36
其他应交款 五.15 35,226.42 -5,724.90
其他应付款 五.16 2,222,860.75 19,894,701.69
预提费用 五.17 437,483.95
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 9,499,209.41 25,455,079.87
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 9,499,209.41 25,455,079.87
少数股东权益
北京京都会计师事务所有限责任公司
武汉分公司
中华人民共和国
武汉 430070
武汉市武昌区武珞路282 号
思特大厦七层
电话：+86 (27) 8781 9677
传真：+86 (27) 8781 2377
6
所有者权益：
实收资本 五.18 37,000,000.00 13,000,000.00
资本公积 五.19 2,564,669.68 2,564,669.68
盈余公积
其中：法定公益金
未分配利润 五.20 -1,728,060.11 -4,135,528.45
所有者权益合计 37,836,609.57 11,429,141.23
负债和股东权益总计 47,335,818.98 36,884,221.10
公司法定代表人：卿复元 财务负责人：蒋永生 制表人：景翊
利润及利润分配表
企会02 表
编制单位：武汉神龙汽车塑胶件制造有限公司 金额单位:人民币元
项 目 附注号 2006 年1-9 月 2005 年
一、主营业务收入 五.21 30,809,861.36 25,630,459.06
减：主营业务成本 五.21 21,961,184.58 18,410,628.96
主营业务税金及附加 五.22 398,056.93 220,966.17
二、主营业务利润 8,450,619.85 6,998,863.93
加：其他业务利润 五.23 44,518.18 658,613.12
减: 营业费用 1,241,850.21 1,245,411.26
管理费用 3,256,935.98 3,512,348.21
财务费用 五.24 7,582.65 569,285.90
三、营业利润 3,988,769.19 2,330,431.68
加：投资收益
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出 五.25 39,805.22 16,643.34
四、利润总额 3,948,963.97 2,313,788.34
减：所得税 1,541,495.63 361,758.85
减：少数股东损益
加：未确认的投资损失
五、净利润 2,407,468.34 1,952,029.49
加：年初未分配利润 -4,135,528.45 -6,087,557.94
盈余公积转入
北京京都会计师事务所有限责任公司
武汉分公司
中华人民共和国
武汉 430070
武汉市武昌区武珞路282 号
思特大厦七层
电话：+86 (27) 8781 9677
传真：+86 (27) 8781 2377
7
六、可供分配的利润 -1,728,060.11 -4,135,528.45
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 -1,728,060.11 -4,135,528.45
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -1,728,060.11 -4,135,528.45
公司法定代表人：卿复元 财务负责人：蒋永生 制表人：景翊
现金流量表
会企03 表
编制单位：武汉神龙汽车塑胶件制造有限公司
单位：人民币
元
项 目
附注
号
2006 年1-9
月
2005 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 35,489,330.34 26,544,027.19
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
五.26
44,518.18 12,505,863.35
现金流入小计 35,533,848.52 39,049,890.54
购买商品、接受劳务支付的现金 23,341,803.11 23,962,027.72
支付给职工以及为职工支付的现金 3,429,909.35 3,718,759.00
支付的各项税费 2,402,711.60 1,897,990.27
支付的其他与经营活动有关的现金
五.27
22,915,658.84 4,452,336.58
现金流出小计 52,090,082.90 34,031,113.57
经营活动产生的现金流量净额
-
16,556,234.38
5,018,776.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
北京京都会计师事务所有限责任公司
武汉分公司
中华人民共和国
武汉 430070
武汉市武昌区武珞路282 号
思特大厦七层
电话：+86 (27) 8781 9677
传真：+86 (27) 8781 2377
8
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 7,026,122.00 4,750,553.79
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 7,026,122.00 4,750,553.79
投资活动产生的现金流量净额 -7,026,122.00 -4,750,553.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 24,000,000.00
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 24,000,000.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 24,000,000.00
四、汇率变动对现金的影响 1,862.52
五、现金及现金等价物净增加额 419,506.14 268,223.18
公司法定代表人：卿复元 财务负责人：蒋永生 制表人：景翊
现金流量表 (续)
会企03 表
编制单位：武汉神龙汽车塑胶件制造有限公司
单位：人民币
元
补 充 资 料
附注
号
2006 年1-9
月
2005 年
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 2,407,468.34 1,952,029.49
加：少数股东损益
计提的资产减值准备 4,518.42 60,371.16
固定资产折旧 1,316,084.05 1,355,205.47
无形资产摊销 96,901.74 272,508.42
长期待摊费用摊销 795,872.70 181,516.00
待摊费用减少（减：增加） -2,468,600.00 -1,761,071.28
预提费用增加（减：减少） 437,483.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收
益）
北京京都会计师事务所有限责任公司
武汉分公司
中华人民共和国
武汉 430070
武汉市武昌区武珞路282 号
思特大厦七层
电话：+86 (27) 8781 9677
传真：+86 (27) 8781 2377
9
固定资产报废损失
财务费用 -1,862.52
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -1,145,519.54 -2,073,148.42
经营性应收项目的减少（减：增加） -1,598,380.75 -4,136,559.03
经营性应付项目的增加（减：减少）
-
16,400,200.77
9,167,925.16
其他
经营活动产生的现金流量净额
-
16,556,234.38
5,018,776.97
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1,549,410.42 1,129,904.28
减：现金的期初余额 1,129,904.28 861,681.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 419,506.14 268,223.18
公司法定代表人：卿复元 财务负责人：蒋永生 制表人：景翊
会计报表附注
一、公司简介
武汉神龙汽车塑胶件制造有限公司(以下简称：本公司或公司)系经武汉市工商行政管理局注册，于1998年3月31日成立，取得4201141160057号企业法人营业执照。公司注册资本1300万元，注册地址：武汉经济技术开发区1Ｍ－5地块，法定代表人：卿复元。
公司本期注册资本变更为3700万元。根据协议，武汉经开投资有限公司受让了武汉神龙轿车零部件股份有限公司100％的股权，该股权转让已办理了工商变更登记，变更后，武汉经开投资有限公司持有本公司100％的股权。
本公司的经营范围包括：设计、制造、销售塑胶制品；塑胶原料、模具销售及售后服务；建筑材料、电器产品、金属制品、汽车配件销售；进出口贸易(国家有专项规定的除外)。
二、 公司主要会计政策、会计估计的编制方法
1、 会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、 会计年度
本公司会计年度自公历1月1日至12月31日。
3、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，各项资产在取得时按实际成本计价。以后对各项资产定期检查，如果发生减值，按《企业会计制度》规定计提相应的减值准备。
5、 外币业务核算方法
本公司年度内发生的外币业务，按实际发生日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合为本位币记账；期末按中国人民银行公布的市场汇价(中间价)进行调整，差额计入当期损益。
6、 现金等价物的确认标准
本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7、 应收款项及坏账准备核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司对期末应收款项(包括应收账款和其他应收款)采用账龄分析法计提坏账准备，各账龄计提坏账准备比例如下：
账龄 计提比例
半年以内 0%
半年至一年 2%
一至二年 5%
二至三年 10%
三至四年 30%
四至五年 50%
五年以上 100%
本公司对个别应收款项(包括应收账款和其他应收款)采用个别认定法计提坏账准备。
本公司确认坏账的标准为：
(1)债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
(2)因债务人逾期未履行偿债义务，超过三年且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
本公司对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
8、 存货核算方法
本公司的存货是指生产经营过程中为销售或耗用而储存的各项有形资产，包括原材料、在产品、库存商品、自制半成品、包装物、委托加工材料。
存货按实际成本法核算，发出原材料、在产品、库存商品、包装物按加权平均法计价。
存货的盘存制度为永续盘存制。
本公司由于存货遭受损毁、陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成存货成本不可收回部分，期末按单个存货项目的可变净值低于账面成本的差额提取存货跌价准备。如果某些存货具有类似用途并与在同一地区生产和销售的产品系列相关，且实际上难以与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，可以合并计算成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按存货类别计量成本与可变现净值。
当存在已经霉烂变质、已经过期且无转让价值、生产中不再需要并且已无使用价值和转让价值等情况的存货时，将存货的账面价值全部转入当期损益，一次性予以核销。
9、 固定资产计价和折旧方法
本公司固定资产标准为：使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备等；不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年。固定资产按取得时的实际成本计价。
与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，但增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出确认为当期费用。
固定资产折旧采用“直线法”计算，并按固定资产类别、原值、估计经济使用年限及预计净残值率确定其折旧年限和折旧率。
资产类别 预计使用年限（年）
预计净残值率
（%）
年折旧率
房屋 20 3 4.85
建筑物 10 3 9.70
临时性建筑物 5 3 19.40
机器设备 10 3 9.70
运输设备 6 3 16.17
电子设备 3 3 32.33
其他管教宣设备 5 3 19.40
本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。
10、 在建工程核算方法
本公司在建工程应当按照实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，按照工程预算、造价或工程实际成本等价值暂估转入固定资产并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来3年内不会重新开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。
11、 无形资产计价及摊销方法
本公司无形资产在取得时按实际成本计量。无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益，如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按合同规定的受益年限和法律规定的有效年限两者之中较短者。如合同没有规定的受益年限和法律规定的有效年限，摊销年限不应超过10年。
无形资产若发生减值，期末应按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
12、 长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
长期待摊费用的类别及摊销期限如下：
类别 摊销期限
水电增容费 5年内平均摊销
模具 自购入次月始3 年内平均摊销
13、 收入确认原则
商品销售：已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
提供劳务：劳务已经提供，收入已经取得或取得了收款的凭据，或劳务的完工程度能可靠地确定，劳务总收入与总成本能够可靠地计量时，确认劳务收入的实现。
14、 所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。汇算清缴的方式：季度预付，年终汇算清缴。
三、会计政策、会计估计变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
四、 税项
增值税（销项税） 应税收入 17%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 33%
五、 会计报表主要项目注释
1、 货币资金
项 目 2006.09.30 2005.12.31
现金 99.14 1,301.69
银行存款 1,549,311.28 1,128,602.59
1,549,410.42 1,129,904.28
其中，外币如下：
2006.09.30 2005.12.31 币
种 原币 汇率 折合人民原汇折
美37,477.66 7.9087 296,399.57 -- -- --
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
金 额
2006 年9 月30 日货币资金 1,549,410.42
减：受到限制的存款 --
加：持有期限不超过三个月的国债投资 --
2006 年9 月30 日现金及现金等价物余额 1,549,410.42
减：2005 年12 月31 日现金及现金等价物余额 1,129,904.28
现金及现金等价物净增加额 419,506.14
2、 应收票据
种 类 2006.09.30 2005.12.31
800,000.00 1,371,000.00
3、 应收账款
Ａ、账龄分析及坏账准备
2006.09.30 2005.12.31
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
半年以内 6,021,766.84 97.04 0.00 4,557,743.07 99.80 --
半年至一年 179,020.66 2.88 3,580.41 4,482.25 0.1 89.65
一至二年 4,673.81 0.08 233.69 4,673.81 0.1 234.98
6,205,461.31 100.00 3,814.10 4,566,899.13 100.00 324.63
Ｂ、坏账准备变动情况
本期减少
2006.01.01 本期增加
转出 转回
2006.09.30
324 63 3 489 47 3 814 10
Ｃ、截至2006年9月30日，欠款金额前五名的情况如下：
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
神龙汽车有限公司 3,229,378.03 半年以内 货款
湖北法雷奥车灯有限公司 1,261,232.86 半年以内 货款
武汉神光模塑有限公司 1,061,181.86 一年以内 货款
上汽集团奇瑞汽车有限公司 354,990.61 一年以内 货款
武汉中誉汽车有限公司 200,151.82 半年以内 货款
说明：
(1)截至2006年9月30日，欠款金额前五名的单位金额合计为6,106,935.18元，占应收账款期末余额的98.41％。
(2)本科目余额中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
4、 其他应收款
Ａ、账龄分析及坏账准备
账 龄 2006.09.30 2005.12.31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
半年以内 265,210.73 69.74 -- 63,453.36 49.94 --
半年至一年 51,447.30 13.53 1,028.95 -- -- --
一至二年 -- -- -- -- -- --
二至三年 -- -- -- 63,600.00 50.06 63,600.00
三至四年 63,600.00 16.73 63,600.00 -- -- --
合计 380,258.03 100.00 64,628.95 127,053.36 100.00 63,600.00
Ｂ、坏账准备变动情况
本期减少
2006.01.01 本期增加
转出 转回
2006.09.30
63,600.00 1,028.95 -- -- 64,628.95
Ｃ、截至2006年9月30日，欠款金额前五名的情况如下：
单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
武汉供电公司 90,800.00 半年以内 结算往来
捷富凯大田物流有限公司 83,213.60 半年以内 结算往来
夏淑芳 68,149.50 半年以内 借款
武汉开发区建设管理局 50,000.00 三到四年 违章扣款
芦扬 14,444.80 半年以内 借款
说明：
(1)截至2006年9月30日，欠款金额前五名的单位金额合计为306,607.90元，占其他应收款期末余额的80.63％。
(2)本科目余额中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
5、 预付账款
Ａ、 账龄分析及百分比
2006.09.30 2005.12.31
账 龄
金额 比例% 金额 比例%
半年以内 1,915,964.50 65.34 2,605,889.60 98.41
半年至一年 974,385.36 33.23 42,000.00 1.59
一至二年 42,000.00 1.43 -- --
合计 2,932,349.86 100.00 2,647,889.60 100.00
Ｂ、截至2006年9月30日，预付款金额较大的单位如下：
单位名称 金额 时间 比例%
武汉长江电气公司 1,045,000.00 半年以内 35.64
台州市华仕捷塑模有限公司 678,024.00 一年以内 23.12
长沙浩润模具有限公司 582,000.00 一年以内 19.85
武汉市黄陂区双凤建筑安装公司 199,500.00 半年以内 6.80
上海若宇精密机械制造有限公司 92,140.00 半年以内 3.14
说明：本科目余额中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
6、 存货
Ａ、存货分项目列示
项 目 2006.09.30 2005.12.31
原材料 2,611,994.85 1,425,044.64
包装物 3,832.65 29,624.06
库存商品 4,402,380.09 4,579,005.81
在产品 821,787.73 728,537.09
委托加工材料 91,412.44 41,088.01
自制半成品 -- 37,247.40
7,931,407.76 6,840,547.01
存货跌价准备 （--) (54,658.79)
7,931,407.76
6 785 888 22
Ｂ、存货跌价准备
本期减少
项 目 2006.01.01 本期增加
转出 转回
2006.09.30
库存商品 34,055.29 -- 34,055.29 -- --
包装物 20,603.50 -- 20,603.50 -- --
54 658 79
54,658.79 --
7、 待摊费用
项 目 2006.01.01 本期增加 本期摊销 2006.09.30
财产保险费 27,700.00 -- 27,700.00 --
8、 固定资产及累计折旧
Ａ、固定资产原价
固定资产类别 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.09.30
房屋及建筑物 8,013,117.76 -- -- 8,013,117.76
临时建筑物 65,520.00 -- -- 65,520.00
机器设备 8,064,579.01 11,074,760.00 -- 19,139,339.01
运输设备 427,451.39 -- -- 427,451.39
电子设备 265,812.92 51,387.00 -- 317,199.92
管理设备 126,474.34 43,975.00 -- 170,449.34
16,962,955.42 11,170,122.00 -- 28,133,077.42
说明：本公司在建工程—全封闭无尘涂装生产线于2006年4月完工，金额6,355,000.00元，已于本期转入固定资产。
Ｂ、累计折旧
固定资产类别 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.09.30
房屋及建筑物 2,222,821.47 348,058.68 -- 2,570,880.15
临时建筑物 14,235.02 9,533.15 -- 23,768.17
机器设备 2,729,141.71 865,546.29 -- 3,594,688.00
运输设备 208,960.92 32,133.83 -- 241,094.75
电子设备 166,040.30 50,631.35 -- 216,671.65
管理设备 99,891.54 10,180.75 -- 110,072.29
5,441,090.96 1,316,084.05 -- 6,757,175.01
9、 在建工程
涂装生产线项目
2006.01.01 4,144,000.00
加：本期增加 2,211,000.00
减：本期转入固定资产 6,355,000.00
减：本期其他减少
（--）
减：在建工程减值准备
（ ） 在建工程净值
10、 无形资产
Ａ、截至2006年9月30日无形资产明细
项 目 取得方式 原值 摊销期限 剩余摊销期限
土地使用权 投资 3,869,709.68 30年 21.67年
商标 自创 2,120.00 10年 4.17年
Ｂ、无形资产增减变动
土地使用权 商标 合计
2006.01.01 2,891,533.07 1,042.33 2,892,575.40
(--) (--) (--)
无形资产净值 2,891,533.07 1,042.33 2,892,575.40
本期增加额 -- -- --
本期摊销额 96,742.74 159.00 96,901.74
本期转出额 -- -- --
累计摊销额 1,074,919.35 1,236.67 1,076,156.02
2006.09.30 2,794,790.33 883.33 2,795,673.66
(--) (--) (--)
无形资产净值
2 794 790 33 883 33 2 795 673 66
11、 长期待摊费用
项 目 原始金额 2006.01.01 本期增加 本期摊销 2006.09.30 累计摊销额
模具 8,758,849.47 1,649,477.33 2,496,300.00 727,232.19 3,418,545.14 5,340,304.33
水电增容费 457,603.38 83,893.95 -- 68,640.51 15,253.44 442,349.94
1,733,371.28 2,496,300.00 795,872.70 3,433,798.58
12、 应付账款
2006.09.30 2005.12.31
4,741,202.00 4,173,107.63
说明：本科目余额中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
13、 应付工资
14、 应交税金
15、 其他应交款
16、 其他应付款
说明：
(1)期末无持本公司5％以上股份的股东单位的款项。
(2)2006年9月30日应付武汉神龙轿车零部件股份有限公司往来款2,057,974.00元。
17、 预提费用
18、 实收资本
19、 资本公积
20、未分配利润
说明：
(1)本期增加系2006年1－9月净利润转入。
(2)重大会计差错更正系本公司2006年存在2005年的跨期收入2,480,289.05元，成本1,774,988.16元。
(3)其他年初未分配利润调整因素系2005年无形资产和长期持摊费用少摊销236,356.88元，补提2005年度应缴所得税361,758.85元。
21、 主营业务收入及成本
按业务性质
22、 主营业务税金及附加
23、 其他业务利润
24、 财务费用
25、 营业外支出
26、 收到的其他与经营活动有关的现金44,518.18元，其中：
27、 支付的其他与经营活动有关的现金22,915,658.84元，其中：
六、 或有事项
截至2006年9月30日，本公司不存在需披露的或有事项。
七、 承诺事项
截至2006年9月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。
八、 资产负债表日后事项
截至2006年10月9日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
九、其他重要事项
无
武汉神龙汽车塑胶件制造有限公司
2006年10月9日
