共壹册 第壹册
惠州硕贝德无线科技股份有限公司
资产重组所涉及的深圳市杰普特电
子技术有限公司股权项目
资产评估报告书
中同华评报字（2015）第 227 号
北京中同华资产评估有限公司
China Alliance Appraisal Co.,Ltd.
报告日期：2015 年 5 月 28 日
地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院中海地产广场西塔 3 层
邮编：100077 电话：010-68090001 传真：010-68090099
惠州硕贝德无线科技股份有限公司资产重组所涉及的深圳市杰普特电子技术有限公司股权项目
资产评估报告书目录
惠州硕贝德无线科技股份有限公司资产重组
所涉及的深圳市杰普特电子技术有限公司 股权项目
资产评估报告书目录
注册资产评估师声明....................................................................................................... 1
资产评估报告书摘要 ....................................................................................................... 2
资产评估报告书 ............................................................................................................... 2
一、委托方、被评估单位和业务约定书约定的其他评估报告使用者.................... 4
二、评估目的................................................................................................................ 7
三、评估对象和评估范围............................................................................................ 7
四、价值类型及其定义.............................................................................................. 10
五、评估基准日.......................................................................................................... 11
六、评估依据.............................................................................................................. 11
七、评估方法.............................................................................................................. 12
八、评估程序实施过程和情况.................................................................................. 14
九、评估假设.............................................................................................................. 15
十、评估结论.............................................................................................................. 15
十一、特别事项说明.................................................................................................. 17
十二、评估报告使用限制说明.................................................................................. 18
十三、评估报告日...................................................................................................... 19
资产评估报告书附件 ..................................................................................................... 21
北京中同华资产评估有限公司 i
惠州硕贝德无线科技股份有限公司资产重组所涉及的深圳市杰普特电子技术有限公司股权项目
注册资产评估师声明
惠州硕贝德无线科技股份有限公司资产重组
所涉及的深圳市杰普特电子技术有限公司 股权项目
注册资产评估师声明
惠州硕贝德无线科技股份有限公司 ：
受贵公司委托，我们对深圳市杰普特电子技术有限公司于评估基准日2014年12月
31日的股东全部权益价值进行评估，并作如下声明：
1.我们在执行本资产评估业务中，遵循相关法律法规和资产评估准则，恪守独立、
客观和公正的原则；根据我们在执业过程中收集的资料，评估报告陈述的内容是客观
的，并对评估结论合理性承担相应的法律责任。
2.评估对象涉及的资产、负债清单由委托方及被评估单位申报并经其签章确认；
所提供资料的真实性、合法性、完整性，恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的
责任。
3.我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事方没
有现存或者预期的利益关系，对相关当事方不存在偏见。
4.我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；我们已对评估
对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的
法律权属资料进行了查验，并进行了如实披露。
5.我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限
制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明
及其对评估结论的影响。
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资产评估报告书摘要
惠州硕贝德无线科技股份有限公司资产重组
所涉及的深圳市杰普特电子技术有限公司 股权项目
资产评估报告书摘要
中同华评报字（2015）第 227 号
惠州硕贝德无线科技股份有限公司：
北京中同华资产评估有限公司接受贵公司的委托，根据有关法律、法规和资产评
估准则、资产评估原则，按照必要的评估程序，以企业持续经营和公开市场为前提，
采用收益法和市场法，对贵公司拟实施资产重组所涉及的深圳市杰普特电子技术有限
公司的股东全部权益在评估基准日的市场价值进行了评估。
本次评估的评估对象为深圳市杰普特电子技术有限公司的股东全部权益价值。评
估范围是深圳市杰普特电子技术有限公司申报的全部资产及负债，包括流动资产、非
流动资产、流动负债，评估基准日为2014年12月31日，价值类型为市场价值。
本次评估选择收益法评估结果作为深圳市杰普特电子技术有限公司股东全部权益
在评估基准日市场价值的最终评估结论，具体评估结论如下：
资产评估结果汇总表
金额单位：人民币万元
账面净值 评估价值 增减值 增值率%
项 目
A B C=B-A D=C/A×100
流动资产 1 16,280.07
非流动资产 2 1,727.11
其中： 长期股权投资 3 200.00
投资性房地产 4
固定资产 5 1,005.89
在建工程
无形资产 7 37.25
其中：土地使用权 8
其他非流动资产 9 483.97
资产总计 10 18,007.18
流动负债 11 12,101.14
非流动负债 12 699.54
负债总计 13 12,800.69
净资产(所有者权益) 14 5,206.49 48,000.00 42,793.51 821.93
本评估报告仅为评估报告中描述的经济行为提供价值参考依据，评估结论的使用
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资产评估报告书摘要
有效期原则上为自评估基准日起一年。如果资产状况、市场状况与评估基准日相关状
况相比发生重大变化，委托方应当委托评估机构执行评估更新业务或重新评估。
以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估项目的全面情况，请认真阅读资
产评估报告正文全文。
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资产评估报告书正文
惠州硕贝德无线科技股份有限公司资产重组
所涉及的深圳市杰普特电子技术有限公司 股权项目
资产评估报告书
中同华评报字（2015）第 227 号
惠州硕贝德无线科技股份有限公司：
北京中同华资产评估有限公司（以下简称“中同华”或“我公司”）接受贵公司
的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，按照必要的评估程
序，以企业持续经营和公开市场为前提，采用收益法和市场法，对贵公司拟实施资产
重组所涉及的深圳市杰普特电子技术有限公司股东全部权益，在2014年12月31日的市
场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：
一、委托方、被评估单位和业务约定书约定的其他评估报告使用者
本次资产评估项目的委托方为惠州硕贝德无线科技股份有限公司 ，被评估单位为
深圳市杰普特电子技术有限公司，业务约定书约定的其他评估报告使用者为法律法规
规定的使用者。
（一） 委托方概况
1.注册登记情况
公司名称：惠州硕贝德无线科技股份有限公司 （以下简称“硕贝德”）
股票代码： 300322.SZ
注册地址：广东省惠州市东江高新区上霞片区 SX-01-02 号
类 型：股份有限公司（上市）
法定代表人：朱坤华
成立日期：2004 年 2 月 17 日
工商登记号：441300400032479
注册资本：22511.80 万元
经营范围：研发、生产和销售：无线通信终端天线及通信产品配件，并提供相关
技术服务；商品与技术的进出口。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
经营活动。 )
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2．公司概况
惠州硕贝德无线科技股份有限公司（以下简称“硕贝德”）是专业的无线通信终
端天线生产企业。公司主要从事无线通信终端天线的研发、生产及销售，主要产品为
手机天线、笔记本电脑天线和无线接入点天线。硕贝德是经股东会决议、股份公司的
章程规定和发起人协议于 2010 年 11 月 23 日共同发起设立的股份有限公司，公司股票
于 2012 年 6 月 8 日于深圳证券交易所创业板首发上市，股票代码 300322，股票简称
“硕贝德”。
（二）被评估单位概况
1. 注册登记情况
公司名称：深圳市杰普特电子技术有限公司 （简称：“深圳杰普特”）
注册地址：深圳市宝安区观澜街道观澜高新技术园泰豪（深圳）工业园一号楼南、
西三楼
营业执照注册号：440306104023719
法定代表人：黄治家
注册资本： 1111.11万元
成立日期：2006年4月18日
公司类型：有限责任公司
经营范围：光电子元器件、激光器、测量设备、激光加工设备的技术开发和销售；
货物及技术进出口。（以上均不含法律、行政法规、国务院决定禁止及规定需前置审
批项目）。许可经营项目：光电子元器件、激光器、测量设备、激光加工设备的生产；
普通货运。
2. 历史沿革
深圳杰普特公司由成清波等5名自然人股东出资组建，于2006年4月18日在深圳市
工商行政管理局注册成立的一家有限责任公司。设立时公司注册号为4403011222334，
注册资本为人民币100万元。设立时的股权结构如下：
序号 股东名称 注册资本（万元） 持股比例（%）
1 成清波 40.00 40.00
2 黄治家 20.00 20.00
3 唐明 20.00 20.00
4 董晖 10.00 10.00
5 刘健 10.00 10.00
6 合计 100.00 100.00
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经历次股权变动，截至 2014 年 12 月 31 日，深圳杰普特公司股权结构如下：
序号 股东名称 注册资本（万元） 持股比例（%）
1 黄治家 585.00 52.65%
2 刘建 85.00 7.65%
3 深圳市同聚咨询管理企业（普通合伙） 330.00 29.7%
4 深圳市力合新能源创业投资基金有限公司 74.07 6.67%
5 上海力合清源创业投资合伙企业（有限合伙） 37.04 3.33%
6 合计 1,111.11 100.00%
3. 业务简介
深圳杰普特公司位于深圳宝安区观澜高新技术园，主要从事光纤连接器、光纤激
光器及光纤激光设备的研发、生产和销售。其中，光纤连接器主要应用于宽带通信连
接，光纤激光器及光纤激光设备主要服务于无线通信终端制造等工业生产商。
截止 2014 年 12 月 31 日，深圳杰普特下属惠州市杰普特电子技术有限公司和 JPT
ELECTRONICS PTE. LTD.两家全资子公司，基本情况如下：
序 注册 持股 经营
公司名称 注册地 经营范围
号 资本 比例 情况
光电子元器件的技术开发、销
惠州市仲恺高新区 未开
惠州市杰普特 售；货物及技术进出口。（依
仲恺高新科技产业 200 万元 展经
1 电子技术有限 法须经批准的项目，经相关部 100%
园惠风东二路 16 号 人民币 营业
公司 门批准后方可开展经营活
B202-1 务
动。）
8 Boon Lay
JPT 从事光纤激光器、光纤放大
Way,Tradehub 100 万元
2 ELECTRONICS 100% 研发
PTE. LTD.
21,#11-09,Singapore 器、光电模块的研发和销售 新币
4. 财务状况及经营成果
评估基准日及 2013 年合并口径的资产、负债及经营成果如下表（单位：人民币万
元）：
项目 2014-12-31 2013-12-31
流动资产 15,755.43 7,037.44
非流动资产 1,600.64 1,005.71
资产总计 17,356.07 8,043.15
流动负债 11,912.77 4,811.27
非流动负债 699.54 956.59
负债总计 12,612.32 5,767.86
所有者权益 4,743.75 2,275.30
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资产评估报告书正文
项目 2014 年度 2013 年度
营业收入 17,842.99 7,667.54
营业成本 14,694.25 6,299.82
利润总额 270.43 -449.99
净利润 176.97 -376.72
评估基准日及 2013 年母公司口径的资产、负债及经营成果如下表（单位：人民币
万元）：
项目 2014-12-31 2013-12-31
流动资产 16,280.07 7,358.94
非流动资产 1,727.11 1,148.92
资产总计 18,007.18 8,507.86
流动负债 12,101.14 4,910.84
非流动负债 699.54 956.59
负债总计 12,800.69 5,867.43
所有者权益 5,206.49 2,640.42
项目 2014 年度 2013 年度
营业收入 17,764.66 7,665.47
营业成本 14,634.82 6,297.97
利润总额 573.34 -128.30
净利润 479.88 -55.03
以上财务数据已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了《深圳市
杰普特电子技术有限公司审计报告》（瑞华审字【2015】48420001 号）。
（三）委托方和被评估单位之间的关系
本评估项目的被评估单位深圳杰普特系委托方硕贝德的拟收购对象。
二、评估目的
本次评估目的是为硕贝德拟进行资产重组，以“发行股份及支付现金购买资产”
方式收购深圳杰普特股权行为所涉及的深圳杰普特股东全部权益于评估基准日的市场
价值提供参考。
三、评估对象和评估范围
本次资产评估对象为深圳杰普特的股东全部权益价值。涉及的范围为深圳杰普特
申报的于评估基准日经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）专项审计后的资产和负债，
具体资产类型和审计后账面价值见下表：
母公司口径
金额单位：人民币元
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科目名称 账面价值
一、流动资产合计 162,800,669.23
货币资金 19,616,498.23
应收票据 26,333,849.76
应收账款 40,919,604.32
预付款项 15,782,821.33
其他应收款 4,125,720.89
存货 56,022,174.70
二、非流动资产合计 17,271,139.35
长期股权投资 2,000,000.00
固定资产 10,058,898.07
无形资产 372,500.00
长期待摊费用 1,158,515.09
递延所得税资产 3,202,660.01
其他非流动资产 478,566.18
三、资产总计 180,071,808.58
四、流动负债合计 121,011,439.58
短期借款 29,633,626.66
应付票据 24,742,761.17
应付账款 52,674,823.62
预收款项 1,864,855.23
应付职工薪酬 4,228,446.76
应交税费 83,501.66
其他应付款 2,371,924.48
一年内到期的非流动负债 3,000,000.00
其他流动负债 2,411,500.00
五、非流动负债合计 6,995,433.55
其他非流动负债 6,995,433.55
五、负债合计 128,006,873.13
六、净资产(所有者权益) 52,064,935.45
合并口径
金额单位：人民币元
科目名称 账面价值
一、流动资产合计 157,554,313.82
货币资金 20,500,713.23
应收票据 26,333,849.76
应收账款 40,919,604.32
预付款项 6,441,381.85
其他应收款 4,172,443.52
存货 59,186,321.14
二、非流动资产合计 16,006,364.92
固定资产 10,713,849.80
无形资产 452,711.60
长期待摊费用 1,158,515.09
递延所得税资产 3,202,722.25
其他非流动资产 478,566.18
三、资产总计 173,560,678.74
北京中同华资产评估有限公司 第8页
惠州硕贝德无线科技股份有限公司资产重组所涉及的深圳市杰普特电子技术有限公司股权项目
资产评估报告书正文
科目名称 账面价值
四、流动负债合计 119,127,748.09
短期借款 29,633,626.66
应付票据 24,742,761.17
应付账款 52,832,706.72
预收款项 1,951,430.64
应付职工薪酬 4,228,446.76
应交税费 83,501.66
其他应付款 243,774.48
一年内到期的非流动负债 3,000,000.00
其他流动负债 2,411,500.00
五、非流动负债合计 6,995,433.55
其他非流动负债 6,995,433.55
五、负债合计 126,123,181.64
六、净资产(所有者权益) 47,437,497.10
1. 经核对，委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对深圳杰普特编制的2013-2014年财务报表进行了
审计，并出具了| 惠州硕贝德无线科技股份有限公司资产重组所涉及的深圳市杰普特电子技术有限公司股权项目资产评估报告书 （下载公告） |
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| 公告日期:2015-05-29 |
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| 附件：公告原文 |
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