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关于深圳市机场股份有限公司
关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告
瑞华核字[2015]48330008 号
目 录
1、 专项审核报告 1
2、 附表 3
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关于深圳市机场股份有限公司关联方
占用上市公司资金情况的专项审核报告
瑞华核字[2015]48330008 号
深圳市机场股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了深圳市机场股份有限公司（以下简称“深圳机场公司”）2014
年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2014 年度合并及公司的利润表、合并及公司的
现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市
公司 2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进
行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 证监发[2003]56
号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是深圳机场公司管理
层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计
准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不
存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相
关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合
理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计深圳机场公司 2014 年度财务报表时所复
核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解深圳机场公司 2014 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表
应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供深圳机场公司 2014 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目
的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：袁龙平
中国北京 中国注册会计师：周学春
二○一五年四月二十八日
附表
上市公司 2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：深圳市机场股份有限公司 金额单位：人民币元
占用方与上市
资金占用 上市公司核算 2014 年期初 2014 年度占用 2014 年度偿还 2014 年期末占
资金占用方名称 公司的关联关 占用形成原因 占用性质
方类别 的会计科目 占用资金余额 累计发生金额 累计发生额 用资金余额
系
包车款、安保
深圳市机场（集团）有限公司 控股股东 应收帐款 2,889,593.59 20,593,319.62 14,869,997.42 8,612,915.79 经营性占用
费、管理费
控股股东之联
深圳航空食品有限公司 应收账款 1,295,629.04 6,476,108.60 4,864,027.86 2,907,709.78 租赁费 经营性占用
营公司
租金及资源使
控股股东、 深圳市机场卓怿商务发展有限公司 同一控股股东 应收账款 2,885,187.00 34,622,244.00 - 37,507,431.00 经营性占用
用费
实际控制
团签费、委托管
人及其附
深圳机场国际旅行社有限公司 同一控股股东 应收账款 99,050.00 4,316,790.00 3,106,040.00 1,309,800.00 理费及代收付 经营性占用
属企业
票款
深圳市机场物业服务有限公司 同一控股股东 其他应收款 107,805.00 - 10,880.00 96,925.00 押金 经营性占用
转让股权款、劳
深圳市机场（集团）有限公司 控股股东 其他应收款 431,229.92 25,652,177.64 23,758,300.89 2,325,106.67 经营性占用
务派遣费等
深圳机场国际旅行社有限公司 同一控股股东 其他应收款 31,232,220.00 - 31,232,220.00 - 股权转让款 经营性占用
小 计 —— —— —— 38,940,714.55 91,660,639.86 77,841,466.17 52,759,888.24 —— ——
关联自然
人及其控
制的法人
小 计 —— —— —— - - - - —— ——
深圳机场国际货站有限公司 联营公司 应收账款 13,215,465.89 21,037,792.00 34,247,954.89 5,303.00 租赁费 经营性占用
深圳市机场国际快件海关监管中心
其他关联 合营公司 应收账款
有限公司
人及其附
深圳机场雅仕维传媒有限公司 合营公司 应收账款 13,709,336.85 206,404,581.13 220,113,917.98 - 广告经营费 经营性占用
属企业
子公司之联营
深圳机场高速客运有限公司 应收账款 28,600.00 71,500.00 71,500.00 28,600.00 租赁费 经营性占用
公司
控股股东之合
深圳机场天虎国际货运有限公司 应收账款 122,151.97 1,227,418.26 1,349,570.23 - 运费及过站费 经营性占用
营公司
深圳广泰空港设备维修有限公司 合营公司 应收账款 - 625,230.00 - 625,230.00 租赁费 经营性占用
代付外派人员
深圳广泰空港设备维修有限公司 合营公司 其他应收款 - 260,896.90 - 260,896.90 经营性占用
薪酬费用等
代付外派人员
深圳机场国际货站有限公司 联营公司 其他应收款 235,587.58 559,786.26 535,101.96 260,271.88 经营性占用
薪酬费用等
深圳市机场国际快件海关监管中心 代付外派人员
合营公司 其他应收款 537,825.69 1,042,648.68 1,127,373.36 453,101.01 经营性占用
有限公司 薪酬费用等
代付外派人员
成都双流国际机场股份有限公司 联营公司 其他应收款 970,698.99 1,058,233.90 970,698.99 1,058,233.90 经营性占用
薪酬费用等
代付外派人员
深圳机场雅仕维传媒有限公司 合营公司 其他应收款 - 2,969,867.13 2,964,928.36 4,938.77 经营性占用
薪酬费用等
子公司之联营
深圳机场高速客运有限公司 其他应收款 91,055.88 211,927.51 101,607.23 201,376.16 代垫公司费用 经营性占用
公司
小 计 —— —— —— 28,910,722.85 235,469,881.77 261,482,653.00 2,897,951.62 —— ——
上市公司 代付外派人员
的子公司 深圳市机场运输有限公司 控股子公司 其他应收款 11,476.25 15,168.63 7,680.88 18,964.00 薪酬费用、体检 经营性占用
及其附属 费等
企业 代付外派人员
深圳市机场航空货运有限公司 控股子公司 其他应收款 78,593.13 617,813.32 15,916.00 680,490.45 经营性占用
薪酬费用等
资源使用费、培
深圳市机场飞悦贵宾服务有限公司 控股子公司 其他应收款 48,760,400.00 - 48,760,400.00 - 经营性占用
训费、体检费等
租赁费、培训费
深圳机场物流园发展有限公司 控股子公司 其他应收款 5,752.00 609,564.24 583,753.53 31,562.71 经营性占用
等
深圳市机场广告有限公司 控股子公司 其他应收款 36,736.51 100,001,000.00 100,037,736.51 - 体检费、年终奖 经营性占用
深圳市机场港务有限公司 控股子公司 其他应收款 1,753.00 - 1,753.00 - 体检费 经营性占用
小 计 —— —— —— 48,894,710.89 101,243,546.19 149,407,239.92 731,017.16 —— ——
总 计 —— —— —— 116,746,148.29 428,374,067.82 488,731,359.09 56,388,857.02 —— ——
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
| 深圳市机场股份有限公司关于公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2015-04-30 |
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| 附件：公告原文 |
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