柳州钢铁股份有限公司监 事会关于
否定意见 内部控制审计报 告的意见
“ ”
衤卯丿、H 铁股份有 限公司 (以下简称 公司 )的审计机构中审华寅五洲会计
师事务所 特殊普通合伙 )对公司 ⒛14年12月31日的财务报告内部控制 的有
效性 进行 审计 ,并出具了否定意见的内部控制审计报告 。
致否定意见 的事项具体内容如下 :
重大 陷是内部控制中存在 的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报
表 出现 重 错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合 。
公司 前组织机构中,部分职能部门如公司办公室 、人力资源中心、策划部 、
“一 ”
审计部等 控股股东广西柳州钢铁 (集团 )有限公司存在 套人马 、两块牌子
情形 ,上 公司独立性不强 ,内部控制坏境存在重大缺陷 。
公司 常经营中关联交易 比重较大 ,关联交易对公司经 营成果具有重大影
响 。但 公 司 关联 方及 关联 方交 易识别及 履行相 关 的审批和 披 露方 面部分存在 重
大缺陷, 定程度影 响财务报表中关联方及关联方交易完整性和披露准确性 ,与
之相关 的 务报告内部控制设计及运行失效 。公司于 ⒛1 4 年1 2 月订了 《柳州
钢铁股份 限公司关联交易管理制度》 。
有效 内部控制能够 为财务报告及相关信 息的真实完整提供合理保证, 而上
一
述重大缺 使柳钢股份 内部控制失去这 功能 。
公司 理层 已识别出上述重大缺 陷, 并将其包含在企业 内部控制评价报 告
中 。上 述 陷在所有重大方面得到公允反映 。在柳钢股份 ⒛1 4 年 务报表审计
中 , 审计 计师事务所 已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质 、时间安排和
范 围的影 ∷。本报告并未对柳钢股份 ⒛1 4 年务报表出具 的审计报告产 生影响。
二 、 衫 司监事会 对 该事项 的意见
作为 衫 司 的监事会 , 我们 认 为 : 中审华寅五洲会 计师 事 务所 对 公 司 ⒛ 1 4 年
一
度财务报 内部控 制 的有 效性 出具否定意见 内部控制 审计报 告 , 促进 公 司进 步
加强对 内 控制 的执行 力度 以及 继续完 善各项 内控制度 , 为公 司长期 、稳 定 、规
范、健康 发展提供 有 力 的保 障 。
因此 , 我们 同意 审计机 构对 内部控制 审计报 告 中导致 否 定意 见 的事 项 。
特此 明。
柳州钢铁 股份有限公 司监事会
2 O 1 45 月年2 8 冂
