柳州钢铁股份有限公司独立董事关于否定意见内部控制审计报告的意见

               柳州钢铁股份有限公司独 立董事关于
                否 定意见 内部控 制 审计报 告 的意 见
                                             “    ”
     柳 州钢 铁股份 有 限公 司 ( 以下简称      公司 ) 的审计机 构 中审华寅 五洲会计
师事 务所 ( 特殊普 通合伙 ) 对公司 ⒛ 1 4 年1 2 月3 1 日的财 务报 告 内部控 制 的有
效性进行 了审计 , 并出具 了否 定意见 的 内部控制 审计报 告 。
     一、
            导致 否 定意见 的事项 具体 内容如 下 :
     重大缺 陷是 内部控制 中存 在 的 、可 能导致 不 能及 时防止 或 发现 并纠 正财 务报
                   一
表 出现 重大错报 的 项控 制缺 陷或 多项控制缺 陷的组合 。
     公司 目前组织机 构 中, 部分职 能部 门如 公司办 公室 、人 力 资源 中心 、策划 部 、
                                                                 “一                         ”
审计部等 与控股股 东广西柳 州钢铁 ( 集团 ) 有限公司存在                 套人 马 、两块 牌子
情形 , 上市 公司独 立 性 不 强 , 内部控制环境存在 重大缺 陷 。
     公 司 日常 经 营 中关联 交 易 比重 较 大 , 关联 交 易对 公 司经 营 成 果 具 有 重 大 影
响 。但 公司在 关联方及 关联方 交 易识别及 履行相关 的审批和披 露 方面部 分存在重
大缺 陷 , 一定程度 影 响财 务报 表 中关联方及 关联方交 易完整性和披 露准确 性 , 与
之相 关 的财 务报 告 内部控制 设计及运 行 失效 。公司于 ⒛ 1 4 年1 2 月制 订 了 《柳 州
钢铁股份有 限公 司关联交 易管理制度 》 。
     有 效 的 内部控 制 能够 为财 务报 告及相 关信 息 的真 实完整提 供合 理保 证 , 而上
                                             —
述重大缺 陷使柳钢 股 份 内部控制 失去这           功能。
     公 司管 理 层 己识 别 出上 述 重 大缺 陷 , 并将其 包 含 在 企 业 内部 控 制 评 价报 告
中 。上 述缺 陷在 所 有 重大方面得 到公允反 映 。在柳钢股份 ⒛ 1 4 年财 务报 表 审计
中, 审计会 计师 事 务所 已经 考 虑 了上述 重大缺 陷对 审计程序 的性质 、时 问安排和
范 围的影 响 。本 报 告 并未对柳钢 股份 ⒛ 1 4 年财务报表 出具 的审计报 告产 生 影 响 。
     二 、 公 司独 立 董事对该事项 的意 见
     作 为公 司 的独 立 董事 , 我们 认 为 : 中审华寅 五洲会 计师 事 务所对 公 司 2 0 1 4
                                                                                              一
年度 财 务报 告 内部控 制 的有 效性 出具否 定意见 内部控 制 审计报 告 , 促进 公司进
步加 强对 内部控 制 的执行 力度 以及继续完善各项 内控制度 , 为公 司长 期 、 稳 定 、
规 范 、健康 地 发展提 供有 力 的保 障 。
     因此 , 我们 同意 审计机 构对 内部控 制 审计报 告 中导致否 定意 见 的事项 。
    特此说 明。
独立董事签名 :
    J
      猁 尼冖 形 a 屋
                        柳州钢铁股份有限公司董事会
                            ⒛ 1 5 年4 月 2 8 日