山东济宁如意毛纺织股份有限公司
关联方非经常性占用资金情况的
专项说明
2014 年度
关于山东济宁如意毛纺织股份有限公司
关联方非经营性占用资金情况的专项说明
信会师报字[2015]第 113374 号
山东济宁如意毛纺织股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了后附的山东济宁如意毛纺织股份有限公司
（以下简称“山东如意”）编制的《山东济宁如意毛纺织股份有限公
司关于关联方非经营性占用资金的专项说明》（以下简称“专项说
明”）。
根据深圳证券交易所的要求，山东如意编制了专项说明。如实编
制和对外披露专项说明并确保其真实性、合法性及完整性是山东如意
的责任。
我们的责任是按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101
号– 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》执行审核工作。该
准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工
作以对专项说明是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，
我们实施了我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为
发表意见提供了合理的基础。
我们认为，山东如意编制的专项说明在所有重大方面如实反映了
山东如意的关联方非经营性占用资金的情况。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二〇一五年四月二十六日
山东济宁如意毛纺织股份有限公司
关于关联方非经营性占用资金的专项说明
一、为关联方代付工资、代缴社保费
2014年，公司继续推行合并工序，提高用工效率，产生部分富余员工。山东
如意科技集团有限公司（以下简称“如意科技集团”）与本公司签订协议：本公
司部分富余员工于2014年7月起转至山东如意科技集团有限公司工作，工资及社
保费由山东如意科技集团有限公司承担。2014年7-8月份陆续转入如意科技集团
进行试用。济宁市社会劳动保障局认为同属于如意集团内部员工，没有及时办理
账户变更。因此，2014年本公司陆续支付该等员工7、8月份工资562,060.98元，
代缴社保费720,748.00元，合计1,282,808.98元，列入其他应收款-关联方非经营性
占用资金。
经与济宁市社会劳动保障局协商，上述人事劳动关系陆续转入如意科技集团
账户，公司于2014年收回上述代付款项。
二、为关联方垫付款项
2014年子公司新疆嘉和毛纺织有限公司为新疆如意毛纺织有限公司垫付17
万元，并于2014年收回，列入其他应收款-关联方非经营性占用资金。
山东济宁如意毛纺织股份有限公司
二〇一五年四月二十六日
