江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）
Jiangsu Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP
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内部控制鉴证报告
苏公 W[2015]E1299 号
江阴海达橡塑股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的江阴海达橡塑股份有限公司(以下简称海
达股份公司)管理层《2014年度内部控制自我评价报告》涉及的与2014
年12月31日财务报表有关的内部控制有效性的认定进行了鉴证。
一、管理层对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》及相关规定，建立健全和有效实施
内部控制，并评价其有效性是海达股份公司管理层的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对海达股份公司截至2014
年12月31日内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计
师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证
业务》的规定执行了鉴证业务。该项准则要求我们计划和实施鉴证工作，
以对海达股份公司与财务报表相关的内部控制的有效性是否不存在重
大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评
价内部控制制度设计的完整性、合理性和执行的有效性，以及我们认为
必要的其他程序。我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表
鉴证意见提供了基础。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在错误或舞弊导致的错报未被发现的
可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低
对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控
制有效性具有一定的风险。
四、鉴证意见
我们认为，海达股份公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规范
于 2014 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部
控制。
五、对报告使用者和使用目的的限定
本专项鉴证报告仅供海达股份公司年度报告披露之目的使用，不得
用作任何其他目的。我们同意将本专项鉴证报告作为海达股份公司年度
报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师 秦志军
（特殊普通合伙）
中国注册会计师 高 烨
中国无锡
二○一五年四月二十三日
江阴海达橡塑股份有限公司
2014 年度内部控制的自我评价报告
江阴海达橡塑股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》、《创业板上市规范运作指引》等相关文件的规定，
江阴海达橡塑股份有限公司（以下简称“公司”）董事会及其审计委员会、内部审计部
对公司 2014 年度内部控制情况进行了全面深入的检查，本着对全体股东负责的态度，
对公司的内部控制情况进行了评估如下：
一、董事会声明
本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大
遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内
部控制进行监督；管理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限
性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变
得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部
控制的有效性具有一定的风险。
二、公司基本情况
本公司系由江阴海达橡塑集团有限公司整体变更设立的股份有限公司。2012 年 6 月
1 日，公司首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市，股票简称：海达股份，
股票代码： 300320；公司现有注册资本为 13,334 万元，企业法人执照注册号为
320281000063075。
公司经营范围为：橡胶制品、塑料制品、金属制品、通用设备、专用设备的制造、
加工；32196 氯丁酚醛胶粘液、32196 聚氨酯粘合剂、32196 液体密封胶的批发；国内贸
易；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止进出口的商
品和技术除外。
公司的注册地址为：江苏省江阴市周庄镇云顾路 585 号。
三、内部控制体系建立的目标和实施的原则
（一）内部控制体系建立的目标
1、建立和完善符合现代企业制度要求的公司治理结构及内部组织结构，形成科学
的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现及其合法、合规，实
现股东利益最大化。
2、建立有效的风险控制系统，强化流程和制度上的风险管理，保证公司各项业务
活动正常运行，确保公司财务报告及相关信息的真实完整。
3、建立良好的公司内部经济环境及相互牵制的组织体系，防止并及时发现、纠正
各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全完整。
4、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。
(二) 公司建立内部控制制度遵循的原则
1、全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的
各种业务和事项。
2、重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领
域。
3、制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面
形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
4、适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等
相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
5、成本效益原则。内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效
控制。
四、公司的内部控制环境
公司的法人治理结构遵从《公司法》的要求，由股东大会、董事会、监事会和高级
管理层组成，分别行使最高权利机构、决策机构、监督机构和执行机构的职责。各机构
在日常运行中权责明晰，相互协调，互相制衡，确保了公司的合法运作和合理决策，保
证了公司战略的实施。
公司依据现代企业管理的要求，结合自身的生产经营特点建立了权责分明、相互制
约、相互监督的组织架构，分别为：总经办、体系办、财务部、人力资源部、市场部、
采购部、质量管理部、信息工程部、生产管理部、安全环境部、审计部、证券部、技术
中心、事业部等职能部门。公司明确界定了各个部门和岗位的目标、职责和权限，建立
了相关的授权、检查和逐级问责机制，确保了各部门在自己权责范围内履行各项职责。
形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的内部控制组织体系，为保证公司组织
正常运营和长远发展发挥了至关重要的作用。
公司管理层定期召开经营会议，全面分析公司整体经济运行状况和质量，发现存在
的问题，立即查明原因并会同相关部门加以解决和改进。
五、内部控制制度
公司在法人治理方面，除了按国家有关规定修改了《公司章程》外，执行的内部控
制制度主要有：《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立
董事工作制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理办法》、
《总经理工作细则》、《控股（参股）子公司管理办法》、《董事会秘书工作细则》、《控股
股东和实际控制人行为规范》、《董事会战略委员会议事规则》、《董事会战略提名委员
会议事规则》、《董事会审计委员会议事规则》、《董事会薪酬与考核委员会议事规则》、
《内部审计制度》、《外派董事、监事管理办法》、《累积投票实施细则》、《募集资金管理
制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《重大事项内部报告制度》、《独
立董事年报工作制度》、《突发事件管理制度》、《内幕信息知情人登记、报备和保密制
度》、《股东大会网络投票实施细则》、《外部信息报送和使用管理制度》、《董事、监事和
高级管理人员持有和买卖本公司股票管理制度》、《特定对象接待和推广管理制度》、
《董事会审计委员会年报工作制度》、《年报信息披露重大差错追究制度》等。
六、重要内部控制活动
（一）对控股子公司及对外投资行为的控制情况
按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的有关规定,控股子公司在
信息披露及重大信息内部报告方面做到“准确、完整、及时”。本年度未发现有控股子
公司违反《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》情形发生。
公司管理层负责公司的重大投资行为，实行集体决策制，确保重大对外投资的必要
性和可行性。公司建立《对外投资管理制度》，并按照规定的权限和程序办理对外投资。
重大的投资项目，根据公司章程及相应权限报经董事会或股东大会批准。公司的对外投
资由董事会负责，财务部负责投资的核算工作。子公司从严控制对外投资，未经股份公
司批准不得对外投资。
（二）募集资金使用内部控制情况
为规范公司募集资金的管理，提高募集资金使用效率，保护投资者的利益，根据《公
司法》、《证券法》、深圳证券交易所《创业板上市公司规范运作指引》、《上市公司
募集资金管理办法》、《创业板信息披露业务备忘录第 1 号——超募资金使用》以及《公
司章程》的相关规定，结合公司实际情况，公司制订了《募集资金管理制度》。对募集
资金的存储、使用、项目变更、以及日常管理与监督等方面作了明确规定。公司募集资
金与保荐人、相关商业银行按规定签署三方监管协议，存放于经批准的专项账户（以下
简称“专户”）集中管理，专款专用。审计部每季度对募集资金的存放与使用情况出具
了内部审计报告，募集资金的存放与管理均符合《深圳证券交易所创业板上市公司规范
运作指引》和《募集资金管理制度》的规定,募集资金使用及披露均不存在违规情形。
公司按信息披露的募集资金投向和董事会、股东大会决议及审批程序使用募集资
金，并按要求披露募集资金的使用情况和使用效果。
（三）信息披露内部控制情况
为保证公司真实、准确、完整地披露信息，公司制定了《信息披露管理制度》，明
确规定了信息披露的原则、内容及披露标准、信息传递、审核及披露流程、信息披露的
职责划分、信息披露的责任追究机制等内容。
公司建立信息与沟通机制，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序， 确
保信息及时沟通，促进内部内控有效运行。
公司对收集的各种内部信息和外部信息进行合理筛选、核对、整合，提高信息的有
用性。
公司通过财务会计资料、经营管理资料、调研报告、专项信息、内部刊物、办公网
络等渠道，获取内部信息。
公司通过行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信来访、网
络媒体以及有关监管部门等渠道，获取外部信息。
本年度，公司对信息披露的内部控制严格、充分、有效,未有违反《深圳证券交易
所创业板上市公司规范运作指引》、《信息披露管理制度》的情形发生。
（四）对外担保内部控制情况
本公司由财务部专职管理对外担保事项，并依据《担保法》等国家法律法规，结合
公司实际情况，制定了《对外担保管理制度》。该制度明确规定了对外担保的基本原则、
实施条件、决策程序、风险管理、信息披露和问责等事项，重点强调了对外担保对象的
事前审查及对外担保到期后风险防范。
本年度，公司未发生对外担保事项。
（五）关联交易内部控制情况
公司严格依据中国证监会和深圳证券交易所对关联交易披露的规定及《公司法》、
《公司章程》等相关法律法规的规定，规范公司关联交易的内容、关联交易的定价原则、
关联交易决策程序和审批权限， 保证公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、
公开、公正的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和全体股东的利益。
本年度，公司不存在重大关联交易事项。
（六）内幕信息知情人登记、报备和保密控制情况
为加强公司内幕信息保密工作，维护信息披露公平原则，根据《公司法》、《证券
法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相
关法律法规以及《公司章程》的规定，并结合本公司实际情况，制定《内幕信息知情人
登记、报备和保密制度》。该制度对内幕信息知情人做出了明确的定义，具体规定了需
要办理登记、备案的情况与流程，规定了公司内幕信息流转审批程序，明确了保密责任
与追究办法。
（七）销售和回款
公司每年年底根据各销售区域的销售完成情况及国内外市场的信息反馈，结合不同
类型产品的市场占有率和公司的发展规划，对下一年销售进行预测。市场部负责市场调
研和分析工作，负责制定销售方针与政策，销售计划与预算，负责销售合同的谈判与签
订，对销售业务活动进行组织、管理、控制，对销售结果进行分析、评估，及时反馈客
户对产品的意见和建议。
销售合同管理，公司对外销售产品必须签订销售合同（订单），以明确相关的权利
和义务，对签订好的合同必须分类定期归档，实行档案管理。
收款方面，应收账款和预收账款必须按照客户名称建立明细账核算，并定期询证，
进行往来账核对。每月对公司的货款回收、现金流量收支情况及应收账款账龄进行监督
分析，针对不同类型的客户及其付款情况，制订合理的货款回笼考核制度，定期对销售
业务员进行考核，加大销售回款力度，加快资金周转。公司法务组，主要负责公司日常
法律事务和应收账款的催收事项。
（八）生产和成本会计系统的控制
公司的生产由生产管理部负责，财务部负责成本的会计核算。
生产管理部负责各事业部和各产品领域的具体生产流程、设备、基建、技改和工装
模具等工作，负责建立设备台帐、设备履历，建立公司主要生产设备档案和备品配件明
细表，负责水、电、气等公共设施的管理控制及统计考核工作。将生产流程与生产成本
控制有机地结合起来，使之贯彻于整个生产流转过程中。
公司财务部门指定专人进行成本核算，定期对各基本生产车间、仓库等核算相关部
门的基础数据进行核对汇总，按照公司制定的成本核算方法，进行材料的计价、人工的
计算、制造费用的归集与分配，保持成本核算方法的一贯性。对核算过程中发现的重大
差异及时向管理层报告。
（九）人力资源
公司的人力资源管理由人力资源部负责。公司制定和实施了有利于企业可持续发展
的人力资源政策，对公司员工聘用、培训、调岗、升迁、离职、休假等事项进行明确规
定，并逐步完善了薪酬与绩效管理。公司充分重视技术研发工作，重视技术才人，在人
才招聘、技术考核等方面做了详细规定，为保证研发质保量的进行奠定了坚实的基础。
不断完善员工聘用、培训、考核、奖励等人事管理制度，始终以人为本，充分的尊重、
理解和关心员工。
（十）费用报销控制
费用实行分级管理制度，严格控制各项费用支出，提高公司的经济效益。费用报销
时，由经办人提供完整、真实的原始凭证，财务人员认真审核原始凭证的合法性、真实
性、完整性，经各级领导审批后，按照有关报销制度的规定标准予以报销付款。报销凭
证按照部门归属、业务性质计入相关部门责任费用，并建立部门统计台账。
（十一）固定资产控制
固定资产的日常管理中，财务部门使用专业财务软件固定资产模块实行账簿记录控
制，设置固定资产明细账和固定资产卡片，按固定资产类别、使用单位和每项固定资产
进行明细分类核算；对固定资产的购建、出售、清理、报废和内部转移等，都要办理会
计手续。
固定资产采购时，重大资产采用招投标方式、一般固定资产采用比质比价的方式确
定供应商。
每年年终，由财务部组织固定资产实物盘点工作，验证各项资产是否真实存在，了
解资产放置地点和使用状况，是否有未入账的固定资产。
资产处置（包括购入、售出、调入、租入、出租、报废等），均需报经归口管理部
门同意，经公司总经理批准后，报财务部处理。
（十二）会计档案、会计电算化的管理制度
公司已按《公司法》、《会计法》和《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》
等法律法规及其补充规定的要求制定了适合公司的会计制度和财务管理制度，并明确制
订了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，并且制定了会计档案、会计电算化的
管理制度：公司每年形成的会计档案，在会计年度终了后，由各相关人员把会计档案装
订成册，并编制档案清单，移至财务部专门档案室统一存放，公司保存的会计档案不得
借出。如有特殊需要，需经单位负责人批准，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续。
根据实行会计电算化的要求，公司配备了与会计电算化工作相适应的专职人员，相关人
员根据自已的工作内容在规定的权限内操作，对自已的操作密码严格管理，杜绝未经授
人员查询和操作。公司重要电子档案由专人负责定期拷贝双份备份，分场所存放，并做
到防火、防磁等。
七、改进和完善公司内部控制的措施
随着国家法律法规的逐步深化完善，公司将不断改进、充实、健全并及时修订内部
控制制度，完善内部控制体系，不断提高公司治理水平。经营层根据以往内控控制实施
的情况，拟采取下述措施加以改进提高内控管理质量：
1、提高经营风险防范意识，按照《企业内部控制基本规范》的要求，进一步强化
风险评估体系的建设，更好地实现对风险的有效防范和控制。
2、加大力度开展相关人员的培训工作，学习相关法律法规制度准则，及时更新知
识，不断提高员工相应的工作胜任能力。提高内部审计队伍知识技能，使其能对公司交
易信息的真实性和完整性、资产的安全性、内部控制和资产经营的有效性、政策程序的
合规性及经营计划和目标的实现情况等进行更有效的监督。
3、加强内控控制信息化的建设，合理利用信息化软件，严格控制和规范公司经营
活动行为，提高工作效率，减少经营风险，完善内部信息沟通途径，确保信息的全面收
集和及时沟通促进内部控制机制有效运行。
4、加强内部监督建设，健全内部控制制度，进一步发挥董事会审计委员会及内部
审计部的内部监督职能，促进公司治理结构的逐步完善，维护公司的整体利益和全体投
资者的合法权益。
八、公司对内部控制的自我评价
公司董事会认为：公司现有的内部控制制度符合《创业板上市公司规范运作指引》
和《企业内部控制基本规范》，以及有关法律法规和监管要求，符合当前公司自身发展
的实际需要，并且较为完整、合理和有效。各项制度均得到了充分有效的实施，能够适
应公司现行管理的要求和发展的需要，保证了公司经营活动的有序开展，推动了公司发
展战略和经营目标的全面实施，能够较好地保证公司会计信息的真实、合法和完整，确
保了公司所有财产的安全和完整；能按照法律、法规和公司章程规定的信息披露的内容
和格式要求，真实、准确、完整、及时地报送和披露信息，确保公开、公平、公正地对
待所有投资者，切实保护公司和股东的利益。
公司将严格按照证券监管部门的要求，根据企业经营内外环境的变化，结合自身发
展实际需要，根据公司经营环境的变化和监管要求，持续不断地加强和完善各项内部控
制制度，提高内部控制的有效性，为公司持续健康发展提供有力保障。
九、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
江阴海达橡塑股份有限公司
董事会
2015 年 4 月 23 日
