江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)
Jiangsu Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP
中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi .Jiangsu. China
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审 计 报 告
苏公 W[2015]A716 号
江阴海达橡塑股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的江阴海达橡塑股份有限公司(以下简称海达股份
公司)财务报表,包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表,2014
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司
所有者权益变动表,以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是海达股份公司管理层的责任,这种责任
包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反
映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行
审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或
错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会
计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审
计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评
价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财
务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提
供了基础。
三、审计意见
我们认为,海达股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则的规定编制,公允反映了海达股份公司2014年12月31日的合并及母公
司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师 秦志军
(特殊普通合伙)
中国注册会计师 高 烨
中国无锡
二○一五年四月二十三日
合 并 资 产 负 债 表
会合01表
编制单位:江阴海达橡塑股份有限公司 2014年12月31日 单位金额:人民币元
资 产 附注 期末余额 期初余额 负债和所有者权益 附注 期末余额 期初余额
流动资产: 流动负债:
货币资金 5-1 102,213,469.86 112,982,454.36 短期借款 5-15 80,000,000.00 -
结算备付金 - - 向中央银行借款 - -
拆出资金 - - 吸收存款及同业存放 - -
以公允价值计量且其变动计入当 拆入资金 - -
期损益的金融资产 - -
衍生金融资产 - - 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 - -
应收票据 5-2 - - 衍生金融负债 - -
应收账款 5-3 424,267,506.75 304,322,731.90 应付票据 - -
预付款项 5-4 9,555,535.99 3,999,128.10 应付账款 5-16 190,269,000.24 124,471,564.77
应收保费 - - 预收款项 5-17 4,707,382.95 3,694,336.59
应收分保账款 - - 卖出回购金融资产款 - -
应收分保合同准备金 - - 应付手续费及佣金 - -
应收利息 - - 应付职工薪酬 5-18 10,535,563.17 6,896,850.66
应收股利 - - 应交税费 5-19 9,748,667.57 5,032,643.20
其他应收款 5-5 6,809,103.32 8,125,233.85 应付利息 - -
买入返售金融资产 - - 应付股利 5-20 668,250.00 -
存货 5-6 125,672,044.52 104,900,104.83 其他应付款 5-21 200,943.47 219,846.14
划分为持有待售的资产 - - 应付分保账款 - -
一年内到期的非流动资产 - - 保险合同准备金 - -
其他流动资产 5-7 71,547.24 - 代理买卖证券款 - -
流动资产合计 668,589,207.68 534,329,653.04 代理承销证券款 - -
非流动资产: 划分为持有待售的负债 - -
发放贷款及垫款 - - 一年内到期的非流动负债 - -
可供出售金融资产 5-8 73,300.00 73,300.00 其他流动负债 - -
持有至到期投资 - - 流动负债合计 296,129,807.40 140,315,241.36
长期应收款 - - 非流动负债:
长期股权投资 - - 长期借款 - -
投资性房地产 - - 应付债券 - -
固定资产 5-9 337,294,503.21 182,449,595.27 其中:优先股 - -
在建工程 5-10 12,392,205.40 74,014,170.23 永续债 - -
工程物资 - - 长期应付款 - -
固定资产清理 - - 长期应付职工薪酬 - -
生产性生物资产 - - 专项应付款 - -
油气资产 - - 预计负债 - -
无形资产 5-11 10,337,450.79 10,598,607.39 递延收益 5-22 7,356,478.92 7,938,037.80
开发支出 5-12 3,717,247.87 3,000,000.00 递延所得税负债 - -
商誉 5-13 231,998.76 231,998.76 其他非流动负债 - -
长期待摊费用 - - 非流动负债合计 7,356,478.92 7,938,037.80
递延所得税资产 5-14 3,785,182.04 2,681,956.46 负债合计 303,486,286.32 148,253,279.16
其他非流动资产 - - 所有者权益(或股东权益)
非流动资产合计 367,831,888.07 273,049,628.11 实收资本(或股本) 5-23 133,340,000.00 133,340,000.00
其他权益工具 - -
其中:优先股 - -
永续债 - -
资本公积 5-24 226,013,131.12 226,013,131.12
减:库存股 - -
- 其他综合收益 - -
- 专项储备 - -
盈余公积 5-25 38,048,433.60 31,116,397.46
一般风险准备 - -
未分配利润 5-26 318,340,138.78 259,348,305.71
归属于母公司所有者权益合计 715,741,703.50 649,817,834.29
少数股东权益 17,193,105.93 9,308,167.70
所有者权益合计 732,934,809.43 659,126,001.99
资产总计 1,036,421,095.75 807,379,281.15 负债和股东权益合计 1,036,421,095.75 807,379,281.15
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人:钱振宇 主管会计工作负责人:华平 会计机构负责人:唐兰
母公司资产负债表
会企01表
编制单位:江阴海达橡塑股份有限公司 2014年12月31日 金额单位:人民币元
资 产 附注 期末余额 期初余额 负债和所有者权益(或股东权益)合计 附注 期末余额 期初余额
流动资产: 流动负债:
货币资金 81,713,371.74 72,902,270.49 短期借款 80,000,000.00 -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
- - - -
金融资产 金融负债
衍生金融资产 - - 衍生金融负债 - -
应收票据 - - 应付票据 - -
应收账款 15-1 373,188,834.78 279,407,255.34 应付账款 180,279,622.46 111,524,557.05
预付款项 7,883,586.72 5,398,269.42 预收款项 4,320,311.94 3,583,573.42
应收利息 - - 应付职工薪酬 6,322,855.17 4,031,685.09
应收股利 - - 应交税费 6,591,149.87 4,408,007.45
其他应收款 15-2 6,376,450.05 8,006,789.36 应付利息 - -
存货 105,551,253.35 93,691,168.59 应付股利 - -
划分为持有待售的资产 - - 其他应付款 2,313,091.07 200,943.47
一年内到期的非流动资产 - - 划分为持有待售的负债 - -
其他流动资产 - - 一年内到期的非流动负债 - -
流动资产合计 574,713,496.64 459,405,753.20 其他流动负债 - -
非流动资产: 流动负债合计 279,827,030.51 123,748,766.48
可供出售金融资产 73,300.00 73,300.00 非流动负债:
持有至到期投资 - - 长期借款 - -
长期应收款 - - 应付债券 - -
长期股权投资 15-3 45,456,339.77 45,456,339.77 其中:优先股 - -
投资性房地产 - - 永续债 - -
固定资产 328,478,743.90 174,629,627.53 长期应付款 - -
在建工程 12,392,205.40 74,014,170.23 长期应付职工薪酬 - -
工程物资 - - 专项应付款 - -
固定资产清理 - - 预计负债 - -
生产性生物资产 - - 递延收益 7,356,478.92 7,938,037.80
油气资产 - - 递延所得税负债 - -
无形资产 10,337,450.79 10,598,607.39 其他非流动负债 - -
开发支出 3,717,247.87 3,000,000.00 非流动负债合计 7,356,478.92 7,938,037.80
商誉 - - 负债合计 287,183,509.43 131,686,804.28
长期待摊费用 - - 所有者权益(或股东权益):
递延所得税资产 3,306,486.14 2,481,205.83 实收资本(或股本) 133,340,000.00 133,340,000.00
其他非流动资产 - - 其他权益工具 - -
非流动资产合计 403,761,773.87 310,253,250.75 其中:优先股 - -
永续债 - -
资本公积 223,886,225.17 223,886,225.17
减:库存股 - -
其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 38,048,433.60 31,116,397.46
一般风险准备 - -
未分配利润 296,017,102.31 249,629,577.04
所有者权益(或股东权益)合计 691,291,761.08 637,972,199.67
资产总计 978,475,270.51 769,659,003.95 负债和所有者权益(或股东权益)合计 978,475,270.51 769,659,003.95
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人:钱振宇 主管会计工作负责人:华平 会计机构负责人:唐兰
合 并 利 润 表
会合02表
编制单位:江阴海达橡塑股份有限公司 2014年度 单位金额:人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
836,973,719.17 642,971,609.59
一、营业总收入
836,973,719.17 642,971,609.59
其中:营业收入 5-27
730,283,073.31 559,338,926.85
二、营业总成本
607,398,340.47 468,380,469.01
其中:营业成本 5-27