惠而浦（中国）股份有限公司
投资理财管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为规范惠而浦（中国）股份有限公司（以下简称“公司”、
“本公司”） 的投资理财管理，提高资金运作效率，防范投资理财
决策和执行过程中的相关风险，根据《上海证券易所股票上市规则》、
《企业内部控制基本规范》等有关法律法规，结合《公司章程》和公
司实际情况，特制定本办法。
第二章 基本定义及原则
第二条 本办法所称投资理财是指国家政策允许的情况下，公司在控
制投资风险的前提下，以提高资金使用效率、增加现金资产收益为原
则，委托商业银行、信托公司等金融机构进行短期低风险投资理财的
行为，包括银行理财产品、信托产品、委托贷款、债券投资等产品。
公司投资的委托理财产品，不用于股票及其衍生产品、证券投资基金、
以证券投资为目的的委托理财产品等。
第三条 投资理财的原则
（一）公司的投资理财应遵守国家法律、法规、规范性文件等相关规
定；
（二）公司的投资理财应当谨慎、强化风险控制、合理评估效益；
（三）公司的投资理财必须与资产结构相适应，规模适度，量力而行，
不得影响自身主营业务的正常运行。
（四）公司的投资理财应选择低风险、流动性好的理财产品，且授权
期不得超过 12 个月；
（五）公司进行现金投资理财产品业务，只允许与具有合法经营资格
的金融机构进行交易，不得与非正规机构进行交易；
（六）现金投资理财必须以公司自身名义、通过专用投资理财账户进
行，并由专人负责投资理财账户的管理，包括开户、销户、使用登记
等。严禁出借投资理财账户、使用其他投资账户、账外投资；
（七） 公司投资理财的资金来源为公司自有资金和暂时闲置的募集
资金。公司应提高现金管理水平，控制理财的资金规模，提高收益，
严控风险。
第三章 内部审批、责任机构和职能
第四条 公司股东大会为公司进行现金投资理财业务的最高决策机
构；经股东大会授权，董事会按照国家产业政策和有关规定进行对外
投资理财业务。公司拟投资的项目符合以下任一情况的，应当由公司
董事会批准，超出该范围的应当由公司股东大会审议批准：
（一）公司现金投资金额（按最近一期经审计的财务报告或评估报告），
占公司总资产的 30%以下；
（二）公司现金投资金额（按最近一期经审计的财务报告或评估报告），
占公司净资产的 50%以下；
第五条 财务管理中心为公司现金投资理财的职能管理部门，主要职
能包括：
（一）负责现金投资理财项目投资论证，对现金投资理财的资金来源、
投资规模、预期收益进行可行性分析，对投资品种提出风险评估意见。
（二）负责制定具体的现金投资理财方案，包括投资金额、投资配置
策略、投资事项、投资期限和投资品种等。
（三）全面负责对现金投资理财活动，开设并管理理财相关账户；对
现金投资理财活动执行、跟踪。
（四）负责跟踪到期资金和收益及时、足额到账，对公司现金投资理
财业务进行日常核算；每月第二个工作日，以报表形式向总裁办公会
报告现金理财情况。
第六条 审计监察部和法务部负责理财项目合法性审核；对理财项目
合同等文件进行法律审核，并提出审核意见；对投资理财进行审计与
监督。
第七条 证券办按照相关规定组织股东大会，董事会 监事会；对投
资理财严格按照上海证券交易所的要求及时履行信息披露义务。
第四章 投资决策和审批程序
第八条 公司委托理财议案经董事会或股东大会审议通过后，有关决
议公开披露前，应向上海证券交易所报备相应的委托理财信息，接受
上海证券交易所的监管。
第九条 经董事会或股东大会批准的理财议案，在具体操作时，按以
下程序进行：由财务管理中心提案并编制投资理财计划书（内容要涵
盖投资目的、投资方式、投资规模、资金来源、盈利方式、效益预测
及风险预测等），审计监察部及法务部进行风险评估和可行性分析，
投资总额达到公司董事会权限的，需按相关程序审批后执行。
第五章 投资理财的实施与监控
第十条 公司必须合理控制投资理财的规模和风险，确保按照规范程
序操作。
第十一条 公司进行委托理财的，应选择资信状况、财务状况良好，
无不良诚信记录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方，并与
受托方签订书面合同，明确委托理财的金额、期间、投资品种、双方
的权利义务及法律责任等。
第十二条 公司应指派相关人员跟踪委托理财资金的进展及安全状
况，出现异常情况时应要求其及时报告，以便立即采取有效措施回收
资金，避免或减少公司损失。
第十三条 财务管理中心应定期和不定期（需要时）编制投资理财报
告。报告内容包括但不限于：投资决策执行情况、投资资产质量、投
资盈亏情况、风险监控情况和其他重大事项等。
第六章 投资理财的核算与管理
第十四条 财务管理中心在每次与受托方签订委托理财协议后，经办
人应将现金投资理财审批表、相关协议、产品说明书、理财收益测算
文件、受托方营业执照及金融许可证等文件及时归档保存。
第十五条 财务管理中心会计根据理财相关凭据资料，实施复核程序
后，在理财业务延续期间,根据《企业会计准则》等相关规定,对公司
委托理财的相关资产、损益进行日常核算,并在财务报表中正确列报。
第十六条 财务管理中心每季度末根据投资理财盘点情况，对可能产
生投资减值的，按照会计政策规定计提减值准备；对需要进行处置的
投资，按照公司投资管理审批程序处置，收回投资，减少损失。
第十七条 公司根据《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规和
规范性文件的有关规定，对投资理财的相关信息予以披露。
第七章 附 则
第十八条 公司根据此管理办法制定具体的投资理财实施细则，包括
投资理财工作流程、风险控制、投后管理、绩效考核等投资理财具体
工作细则。
第十九条 本办法未尽事宜，按有关法律、法规和规范性文件及《公
司章程》的规定执行。
第二十条 公司应当在总裁、董事会或股东大会审议批准的理财额度
内、审批同意的投资理财范围内进行投资理财。在总裁、董事会或股
东大会决议有效期限内，实施委托理财未到期的余额不得超过总裁、
董事会或股东大会审议批准的理财额度。
2015-4-23
