航天通信控股集团股份有限公司
关于 2014 年年报事后审核意见函的
回复暨补充说明公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
责任。
近日，公司收到上海证券交易所《关于对航天通信控股集团股份有限公司
2014年年度报告的事后审核意见函》（上证公函【2015】0336号），根据上海证
券交易所的要求，公司就审核意见所涉及的相关问题进行了认真研讨和落实，现
对函件中涉及的有关问题补充说明公告如下：
一、需补充披露的内容
公司年报有关内容披露丌完整，请依照《年报准则》二十一条的有关规定以
及《财务报告规定》的要求，对下列内容作补充披露：
1、成本构成。披露本年度成本的主要构成项目（如原材料、人工工资、折
旧、能源等）占总成本的比例情况，并提供上年同口径可比数据，如无法叏得可
比数据，公司应当说明原因。
公司答复：
公司 2014 年度成本的主要构成项目，及占总成本比例等数据明细补充说明
如下(单位：元)：
本期占总 上年同期 本期金额较
成本构成项
本期金额 成本比例 上年同期金额 占总成本 上年同期变
目
（%） 比例（%） 动比例
原材料（采购 5,781,143,619.48 93.06 7,486,225,430.41 95.38 -22.78
成本）
人工成本 232,091,546.44 3.74 190,314,239.22 2.42 21.95
折旧 58,637,875.90 0.94 48,797,704.18 0.62 20.17
其他 140,176,310.76 2.26 123,734,494.93 1.58 13.29
合计 6,212,049,352.58 100 7,849,071,868.74 100 -20.86
2、研収支出情况。披露公司研収项目的目的、进展和拟达到的目标、预计
对未来収展的影响。
公司答复：
报告期内公司研发投入合计 16541 万元。公司研发支出主要用于军、民品的
研发工作，目的是紧跟市场需求，为持续拓展军、民品销售市场奠定基础。其中
军品研发支出占比 53.7%，主要用于获得国防科工局立项的项目及其他配套项
目；民品研发项目主要为 PTN 分组传送网设备、集装箱物流等行业定制管理信息
系统、集群通信系统及终端产品研制、新型 ANGORA、新型粗梳低温混纺纱等纺
织新产品的研发。
截止目前，军品研发项目正有序开展。民品研发项目 PTN 设备软件、各行业
定制管理信息系统已获得国家版权局颁发的软件著作权证书，并通过了辽宁省有
关部门的鉴定和认定；新型粗梳低温混纺纱产品预计 2015 年二季度完成研发，
新型 ANGORA 已完成研发并推广至客户；集群通信系统产品正开展可靠性等相关
试验，部分终端产品已完成开发并有小批量订单交付。
研发项目完成后将进一步提升公司在军、民品领域核心技术能力，提高产品
竞争力，为公司未来的持续盈利奠定基础。
3、分地区数据。披露按地区说明报告期内公司主营业务收入、主营业务利
润的构成情况。
公司答复：
公司主要业务收入、主营业务利润分地区构成情况补充披露如下(单位：元)：
地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
中国大陆 5,481,019,362.46 4,786,773,887.94 694,245,474.52
其他国家和地区 1,396,549,798.27 1,310,545,036.74 86,004,761.53
合计 6,877,569,160.73 6,097,318,924.68 780,250,236.05
4、募集资金使用。披露有关募集资金项目的预期收益情况。
公司答复：
公司年报中披露有关募集资金项目的有关情况如下（单位:万元）：
募集资金拟投
承诺项目名称 预计收益
入金额
收购江苏捷诚车载电子信息工程有限公司 50.78%股权 19,503.64
对江苏捷诚增资 6,000 万元实施专网线路远程无线流媒
6,000.00 1,165
体监控系统与地面机动指挥通信车系统产业化项目
收购易讯科技股份有限公司 43%股权 19,233.90
对易讯科技增资 4,301.11 万元实施电量信息采集与管
4,301.11 1,198
理系统产业化项目
增资绵阳灵通电讯设备有限公司实施智能电网和三网
5,130.00 1,332
融合系统产业化项目
建设公司通信技术（北京）科研与技术服务中心项目 5,000.00
偿还部分银行贷款项目 18,000.00
合计 77,168.65 3,695
其中，以下项目无法披露预期收益情况：
（1）收购江苏捷诚车载电子信息工程有限公司50.78%股权和收购易讯科技
股份有限公司43%股权项目，收购协议中未对上述两公司的业绩承诺进行约定，
故无预计收益；
（2）建设公司通信技术（北京）科研与技术服务中心项目的实施，对公司
提升专网通信产业有积极作用，但不直接产生收益，无法单独核算，故无预计收
益；
（3）偿还部分银行贷款项目的实施，将对公司节省公司财务费用产生积极
作用，无法单独核算，故也无预计收益。
5、未办妥产权证的资产情况。请在财务报表附注中补充披露未办妥产权证
书的固定资产、无形资产的相关内容。
公司答复：
公司财务报表附注中以文字形式对相关未办妥产权证书的固定资产、无形资
产进行了汇总说明，现补充披露各分项的详细情况：
未办妥产权证书的固定资产情况(单位：元)：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
本公司拥有的产权证为房津他字第 00000185 号的天
津合汇房产以个人名义持有，属以前年度抵债房产，
天津合汇房产 2,267,059.23
该房产的原值为 3,372,479.50 元，目前公司办理过
户存在障碍。
佳和华强大厦 864,370.84 目前公司办理过户存在障碍。
房产所有权证属非织造布厂，目前公司办理过户存在
非织造布厂宿舍 1,484,442.36
障碍。
重庆乌江商业房 1,186,325.95 以前年度抵债资产，目前公司办理过户存在障碍。
公司与杭州喜得宝丝绸有限公司于 1998 年 6 月 14 日
签订了房屋置换协议，将位于杭州市头营巷 21 号的
仓库及附属房共 2,109.11 平方米与杭州喜得宝丝绸
有限公司位于杭州市庆春路庆联大厦七层办公用房
杭州市头营巷 21 号
- 共 712.00 平方米和其西侧平台及土地使用权进行置
的仓库及附属房
换，置换期为五十年，置换期内双方可自用、转租，
但不得用于抵押贷款，房产证、土地使用权证各自办
好后交由对方保管。上述资产截至本报告期末尚未在
本公司账面上列示。
艮山支路集体宿舍 该房产土地证用途是仓储划拔用地，目前公司办理过
488,573.05
（9 套）房产、 户存在障碍。
上海闸北路信龙房
246,368.08 目前公司办理变更登记存在障碍。
产
沈阳新星从新新集 本公司之子公司沈阳航天新星机电有限公司从新新
集团公司购入的破产财产中，有 12 项房产，原值共
团公司购入破产房 2,219,487.57
计 618.24 万元，因产权不明确，目前公司办理过户
产 存在障碍。
本公司之子公司成都航天通信设备有限公司新厂区
成都航天新厂区房
79,012,800.49 房产原值 97,157,555.31 元，因政府部门的手续原因
产
产权尚未办理完毕。
未办妥产权证书的土地使用权情况(单位：元)：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
杭州市艮山路宿舍 0 该土地证用途是仓储划拔用地，目前公司办
土地使用权 证存在障碍。
本公司之子公司沈阳航天新星机电有限公
司从新新集团公司购入的破产财产中土地
沈阳新星土地 38,908,428.33
23.72 万平方米，因破产方未交纳土地出让
金，目前公司办证存在障碍。
二、关亍军品业务的有关情况
根据年报披露，公司有大量军品业务，请说明军品业务定价及销售机制、货
款结算周期等方面的特殊性；军品业务应收账款按期末余额2%计提坏账准备，
请结合近五年坏账实际収生情况说明计提比例的适当性、军事单位収生坏账的原
因。
公司答复：
军品业务执行的大部分为计划价，各兵种均有专门的审价机构对企业提供的
产品按《军品价格管理办法》进行审价，经审核后下达批复文件。个别产品销售
时没有批复价，按暂定价执行，待批复价确定后再进行结算。
公司作为总体单位与军队订货机关直接签订的合同，货款在产品验收合格交
付后原则上当期结算；公司为其它总体单位提供配套签订的军品合同，一般在总
体型号产品完成生产交付，并与军方结算回款后，公司再向总体单位收回合同款。
因此，公司配套产品在当年交付后，货款结算一般在次年以后才能完成。
由于军品销售严格按定价结算，审价、定价时间长，造成军品项目结算的周
期较长。近五年来公司军品未发生坏账，基于谨慎性原则，近五年来公司军品业
务应收账款一直按期末余额 2%计提坏账准备。
三、关亍重要事项进展
1、不无锡一碳达成合作事项。公司子公司新乐毛纺亍2010年不无锡一碳达
成合作协议，并预计项目投入资金约为2000万元，但年报披露的相关在建工程
项目预算为3800万元，而公司对无锡一碳形成的应收款为3905万元，并对该应
收款计提坏账准备534万元。
（1）请说明该项目长期未完工的原因、投入金额超出预算的原因及计提坏
账准备的原因；
公司答复：
新乐毛纺 2010 年与无锡一碳签订合作协议后，根据无锡一碳厂区改造的需
要，新乐毛纺按照合作协议对无锡一碳进行拨款，无锡一碳以自有资金及新乐毛
纺拨款用于对无锡一碳厂区进行工程技改。这部分款项以无锡一碳名义对外支
付，使用后不形成新乐毛纺的实物资产，新乐毛纺与无锡一碳只是形成往来款关
系。无锡一碳的改造工程分污水处理系统及车间、仓库等土建工程，开始于 2011
年，至 2012 年底已全部结束。新乐毛纺对无锡一碳 3905 万元应收款项不全部为
技改款项，其中仅有 2183 万元用于老一碳的厂区工程改造，其他 1722 万元为无
锡一碳 2012 年至 2014 年形成的欠付新乐毛纺的各种经营类款项，应由无锡一碳
支付给新乐毛纺，因无锡一碳资金紧张，双方暂未结算。
无锡一碳和新乐毛纺存在洗毛业务的长期合作，双方签订长期洗毛合作的
协议，上述款项的收回截止 2014 年末不存在不确定性。截止 2014 年无锡一碳的
车间、厂房、办公楼等土建工程已经完工并投入使用，双方形成的是往来关系。
年报中披露下属子公司新乐毛纺工程技改项目总预算为 3800 万元，主要是
新乐毛纺对合兴厂区的纺纱技改项目以及下属全资子公司无锡市新乐一碳毛纺
有限公司（以下简称“新乐一碳”）的工程技改项目投入，以上项目年末账面余
额为 3280 万元。
无锡一碳以前为新乐毛纺提供原毛洗毛业务，故新乐毛纺对无锡一碳应付
洗毛费等款项一直在应付账款中核算，后来随着签订合作协议后资金的拨付，导
致应付账款出现大额借方余额，年末新乐毛纺对无锡一碳形成的应收款为 3905
万元。在财务报表中重分类为预付账款，但根据该款项的性质，已经不是单纯的
洗毛业务经营类款项，不符合预付账款的定义，故 2014 年末将该款项全部转入
“其他应收款”，因新乐毛纺与无锡一碳不属于关联方，故按照账龄进行计提坏
账准备 534 万元。
（2）请公司进一步说明不无锡一碳合作以来的效果及技改是否达到预期目
的不效益；
公司答复：
新乐毛纺与无锡一碳合作投入的项目已从按原双方合作协议约定的取回羊
毛脂及减免洗毛费中实现初步预期目的，但由于行业下滑及新乐毛纺自身问题，
该项目与原预期效益存在一定差距。
（3）上述技改项目本期仍未完工即计提减值，请说明计提减值的原因、继
续投资的目的及实施计划。
公司答复：
计提减值准备的技改项目为下属子公司新乐毛纺总预算为 3800 万元的工程
技改项目，计提减值准备金额为 13,499,434.65 元，计提原因为：
根据 2015 年 1 月新乐毛纺与青岛裕龙东雍达成的《和解协议》及《设备抵
债协议书》，新乐毛纺用以抵偿对青岛裕龙东雍债务的设备主要包括在“固定资
产-设备”账面和“在建工程-设备安装工程”账面的二手纺纱设备等。其中用于
抵债的“在建工程-设备安装工程”账面的二手纺纱设备账面价值为账面价值为
1,265 万元（不含运费、安装费等分摊费用 247 万元）。
根据上海大成资产评估有限公司评估后出具的《张家港保税区新乐毛纺拟
处置部分存货及设备涉及的部分资产价值评估报告》【沪成评报字（2015）第 1004
号】，以上用于抵债的“在建工程-设备安装工程”账面的二手纺纱设备在评估基
准日 2014 年 12 月 31 日的市场价值，新乐毛纺根据该资产评估报告评估的市
场价值与新乐毛纺账面在建工程的账面价值进行单项比对后，依照资产的账面价
值低于评估市场价值的部分计提了减值准备共计 13,499,434.65 元。
以上在建工程由于新乐毛纺经营调整，后续不再继续投入。
2、内控审计所涉事项。公司内控审计意见被出具否定意见，所涉事项为不
上海中澜贸易収展有限公司、新疆艾萨尔生物科技股份有限公司开展代理进口原
毛业务产生的 1.35 亿应收款无法收回，根据年报及有关临时公告，该笔业务约
定收益 30%。
（1）请说明该笔交易中设定收益率的依据、原因；该业务涉及的资金及实
物流转过程，结合对方偿付能力及报告期该事项的进展说明计提75%坏账准备是
否充分。
公司答复：
我公司与上海中澜贸易发展有限公司、新疆艾萨尔生物科技股份有限公司开
展的为原毛代理进口业务，该业务涉及的资金及实物流转过程大致如下：首先我
司与被代理公司（上海中澜贸易发展有限公司）签订原毛代理进口协议，在收取
被代理公司 10%的保证金后，按被代理公司的要求与外商签订原毛进口合同，随
后根据进口合同向外商开立 90 天或 180 天信用证，外商收到信用证后将该批货
物装运出口，同时将整套正本单据寄至我司开证行，我司在收到正本单据并审核
无误后对外承兑，随后通过报关等手续将货物清关并运至被代理公司指定的工
厂，被代理公司在信用证到期日前 3 天内将剩余 90%的货款及代理费等其他款项
全部付至我司。
对于上述进口代理业务产生的应付货款，上海中澜贸易发展有限公司拖欠至
今且也已无偿付能力，而作为担保方的新疆艾萨尔生物科技股份有限公司则向我
公司办理了相应的资产抵押，其中机器设备抵押担保 3600 万元，土地房产第二
顺位抵押担保 4000 万元，流动资产（存货）动态抵押 4500 万元，相关登记手续
均已完成。考虑到担保的机器设备属生产专用设备，全额变现存在困难，存货是
动态抵押，销售变现会存在跌价因素，经综合考虑，预估以上担保物回款将在
3500 万元以上。基于谨慎性原则公司按 75%计提了坏账准备。
（2）请说明该交易的实质是否为融资业务，并请进一步核查公司贸易业务
中是否存在类似性质的业务。
公司答复：
该项交易是原毛代理进口业务，从 2014 年 4 月份开始公司组织开展了风险
防范大检查，重点是对贸易合同进行检查，对贸易结构进行调整梳理。经核查报
告期内不存在以融资为目的的相关贸易业务。
四、关亍关联方及关联方资金往来
1、根据年报披露，公司向关联方提供资金余额为165,442,459.53元，关联
方向上市公司提供资金余额为837,176.84元，二者资金往来余额差异很大，请
说明不关联方贩销业务资金结算的程序、方式、周期等制度安排及金额差异的原
因。
公司答复：
公司向关联方提供资金余额 165,442,459.53 元中，其中向中国航天集团公
司下属单位资金为 114,552，228.55 元,向山东如意科技集团有限公司及其关联
方为 50,890,230.98 元。与关联方的购销业务及资金结算都是按照市场定价、公
平交易原则，签订正式的购销合同，根据双方签订的购销合同规定的资金结算方
式安排资金收付及结算周期。由于报告期内公司与关联方主要以提供产品为主，
向关联方采购产品较少，因此关联资金往来主要是按合同未到期的应收帐款，欠
关联方资金较少，造成差异。
2、公司向山东如意科技集团有限公司及其关联方提供资金165,442,459.53
元，双方存在较多关联贩、销业务。请说明公司不该公司的具体关联关系、双方
存在大量关联交易的原因。
公司答复：
公司向山东如意科技集团有限公司及其关联方提供资金为 50,890,230.98
元。存在大量关联交易原因：自 2009 年以来如意科技一直是新乐毛纺的大客户，
一直以来新乐毛纺从如意科技采购原毛，如意科技从新乐毛纺采购毛条。如意股
份是从事纺纱生产的企业，新乐毛纺以前年度主要销售给如意股份毛条，2013
年以前新乐毛纺一直是如意股份的主要供应商， 后来逐步改为为如意股份加工
毛纱。
五、关亍财务信息披露
1、政府补劣。年报披露的非经营性损益项目中计入当期损益的政府补劣为
55,385,961.94 元 ， 而 递 延 收 益 本 期 计 入 营 业 外 收 入 的 政 府 补 劣 金 额 为
18,020,346.30元，直接计入当期损益的政府补劣为42,281,720.24元。请说明
三项科目数据的对应关系，并说明公司获得财政贴息等补劣项目时是否已履行披
露义务。
公司答复：
公 司 2014 年 非 经 营 性 损 益 项 目 中 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 为
55,385,961.94 元，包含计入营业外收入的政府补助 42,281,720.24 元和迁建
补 偿 收 益 款 等 13,104,241.70 元 , 其 中 计 入 营 业 外 收 入 的 政 府 补 助
42,281,720.24 元 中 含 有 递 延收 益 本 期计 入 营 业外 收 入 的政 府 补 助金 额 为
18,020,346.30 元和直接计入当期损益的政府补助 24,261,373.94 元。
公司获得的财政贴息等补助项目主要为下属控股子公司沈阳航天新乐有限
责任公司特定项目补贴等，该公司生产的产品涉及国家秘密，国防科学技术工业
委员会保密委员会已以科工密〔2004〕15 号《关于豁免披露沈阳航天新乐有限
责任公司有关信息的函》，向上海证券交易所申请相关信息豁免披露，故有关政
府补助信息未予披露。
2、应交税费。公司应交税费项目金额为175,630,580.74元，同比增长
160.57%，年报披露该项为本年度搬迁项目所得税汇算清缴到期，递延所得税转
入应交税费。请说明搬迁项目清缴所得税的具体要求、期间及会计处理过程。
公司答复：
公司应交税费项目金额为 175,630,580.74 元，同比增长 160.57%，主要原
因为下属子公司杭州中汇棉纺织有限公司列入杭州市萧山区“退二进三”整体搬
迁规划，以前年度已经确认递延所得税负债，按照国家税务总局关于《企业政策
性搬迁所得税管理办法》的规定，企业 5 年搬迁期为 2010-2014 年， 2015 年将
进行汇算清缴，2014 年将递延所得税负债转为应交税费 113,337,880.88 元。
3、应收票据。公司期末应收票据的商业承兑票据余额为116,507,305.28元，
期初余额为2,151,450.00元，金额增加53倍，请公司说明商业承兑票据大幅增
加的原因及票据承兑是否涉及关联方，并说明公司是否有相应风险防控措施。
公司答复：
公司 2014 年应收商业承兑票据金额增加的主要原因有：一是 2014 各大集团
公司陆续改变资金结算方式，大量推进商业承兑汇票结算，加之我公司 2014 年
相当一部分客户为各大集团公司及其子公司，造成年末应收商业承兑汇票大幅增
加。二是部分客户由于存在暂时性资金短缺现象，票据结算是缓解资金压力的货
款结算方式之一。
其中，涉及关联方的有关情况如下：2014 年收到北京航天新风机械设备有限
责任公司开具的由科工集团财务公司承兑的商业承兑汇票 832.6 万元，期限为 3
个月，是公司涉军项目结算货款。北京航天新风机械设备有限责任公司隶属于航
天科工集团，此笔承兑无风险，截止目前已到期入账。
相应的防范措施如下：公司原则上不接受商业承兑汇票，或只接受与公司长
期合作、信誉良好的客户签发的商业承兑汇票。但特殊原因必须收取的，必须经
主管领导同意，并由业务人员负责汇票的全程安全性及保证资金托收到账，收到
时作备查登记；对于公司收到的商业承兑票据，在付款的时尽量背书转出。截止
目前本公司所收已到期的商业承兑汇票均已全部承兑。
4、预付款项。公司预付款项账龄2年以上账龄的预付款数额较大，请进一
步说明公司2年以上预付款项长期未结算的原因、相关合同项目的执行期限以及
是否需计提坏账准备。
公司答复：
公司2014年年报披露账龄2年以上的预付款共计3630万元，其中金额较大为
本公司之下属子公司浙江信盛实业有限公司预付医疗设备款项，因合同尚未执行
完毕，该款项尚未结算。该业务主要为代理业务，价值大，相关合同项目的执行
期限约在2-3年之间，公司在预收客户款项之后才会预付给销售方，因此存在坏
账准备的可能性较小。
5、其他应收款
（1）年报其他应收款项目中显示应收杭州萧山城市建设収展有限公司
34,779,700.00元，系应收未收的搬迁补偿尾款。请公司进一步说明收叏补偿尾
款的条件、时间及是否已确讣收益。
公司答复：
杭州萧山城市建设发展有限公司支付该笔补偿尾款条件为下属子公司杭州
中汇棉纺织有限公司净地交付之后。2015 年 4 月 10 日已收到杭州萧山城市建设
发展有限公司支付的补偿款 3000 万元。鉴于杭州萧山城市建设发展有限公司已
于 2013 年确认净地移交手续，故公司在 2013 年度已经确认搬迁收益。
（2）期末应收杭州润智投资有限公司投资合作款5000万元，请说明该应收
款项的形成过程、相关合作项目的进展及预期回收时间。
公司答复：
本公司下属全资子公司杭州中汇棉纺织有限公司于 2009 年底进入杭州市萧
山区“退二进三”整体搬迁,为在杭州中汇棉纺织有限公司原址部分土地上，建
设纺织面料中心大楼，公司引进专业合作者推进合作建房事宜,杭州润智投资有
限公司系合作建房的合作方。
2011 年 11 月 10 日通过公开挂牌,杭州中汇棉纺织有限公司竞得萧政储出
[2011]30 号地块,出让金总价款为人民币 18970 万元,其中合作方通过往来款支
付了 10786.9796 万元。由于种种原因,导致 30 号地块一直未能具备开工条件，
对此合作方表示理解，同时恳请暂时退还资金 5000 万元，以缓解资金压力。2012
年 8 月 31 日，公司第 9 期总裁办公会议就此事项进行研究，由于所前项目延缓
开工，导致 30 号地块一直未能具备开工条件，本着尊重双方原有协议和实际情
况，同意若提前拿回拆迁补偿款，从折迁补偿款中退回杭州润智投资有限公司资
金不超过 5000 万元。2012 年 9 月 14 日、9 月 17 日，2013 年 2 月 7 日、4 月 27
日、7 月 31 日，杭州中汇棉纺织有限公司分五次各 1000 万元从同期收到的补偿
款中支付杭州润智投资有限公司资金累计 5000 万元。
根据 2014 年 12 月 5 日公司第六届三十九次董事会审议通过的《关于继续推
进合作建房的议案》，公司于 2014 年 12 月 25 日与合作方签署了有关该 5000 万
元资金的补充协议（1）在项目具备开工条件时，润智投资应一次性支付杭州中
汇 5000 万元；（2）如润智投资未能在项目具备开工条件时退还 5000 万元，则除
退还本金外，还应从 2015 年 1 月 1 日起按银行一年期贷款基准利率支付利息；
（3）如润智投资未能在 2015 年 6 月底前退还杭州中汇 2500 万元以上（含 2500
万元），或未能在 2015 年 12 月底前全部退还杭州中汇 5000 万元的，则润智投资
除支付本金和按银行一年期贷款基准利率支付利息外，还需支付逾期支付部分的
资金日万分之三的违约金；（4）天泽房产对润智投资的付款义务承担连带责任。
目前项目已经开工，润智公司于 2015 年 3 月 3 日、2015 年 3 月 10 日、2015
年 4 月 9 日分别归还了 800 万元、1000 万元、700 万元，预计今年年底前归还余
款。
（3）公司年报披露应收上海兰生国际贸易有限公司21,119,427.66元、浙
江物产民用爆破器材与营有限公司18,790,416.04元，并对上述款项进行核销。
请公司说明上述应收款债务人的企业性质、经营情况；针对核销事宜，请补充披
露公司对债务人偿付能力的核查内容、确讣无法回收的依据，并说明相关预付款
项业务的内容、交易决策过程、相关合同签订及款项支付的内控制度及其有效性、
核销的决策程序。
公司答复：
2007 年 10-11 月公司与上海兰生国际贸易有限公司（以下简称“上海兰生”）
签订 3 份工矿产品购销合同，采购 4026 吨 PTA（精对本二甲酸），价值 2798.07
万元，按合同约定在上海兰生向我司出具提货证明后，公司向上海兰生支付货款，
上海兰生仅交货 100 吨。2007 年 12 月 27 日，公司发现上海兰生出具的提货证
明提不到货，立即启动追讨程序，与上海兰生进行交涉，该公司向我司退回部分
货款，尚欠我司 2111.94 万元。作为上海兰生法定代表人的李建红外逃，虽然公
司启动民事诉讼程序，但上海兰生并无其他财产用于偿还，不具备偿付能力，于
2010 年 7 月 27 日被工商行政管理部门吊销营业执照。
2008 年，公司与仪征市福丝特化纤有限公司（以下简称“仪征福丝特”）等
相关单位开展 PTA 业务。公司向仪征福丝特的关联企业和浙江物产民用爆破器材
专营有限公司（以下简称“物产民爆”）等单位采购 PTA，以赊账方式卖给仪征
福丝特，仪征福丝特的关联企业仪征天宝等提供信用担保。物产民爆向其关联企
业仪征福丝特购买了 2000 吨 PTA 后转手卖给公司，公司将这 2000 吨 PTA 卖给仪
征福丝特，仪征福丝特收货未向公司付款。公司以物产民爆没有真实货物交付为
名，向杭州市西湖区人民法院提起诉讼，要求物产民爆返还 1919 万元货款，一
审败诉【详见（2008）杭西民二初字第 2662 号、（2008）杭西民二初字第 2663
号】，公司不服一审判决上诉，二审败诉【详见（2010）浙杭商终字第 472 号、
（2010）浙杭商终字第 473 号】。
经过上述案件之后，我司强化了对业务部门货权风险的把控，相关责任人已
被追究刑事责任。为真实反映公司的债权债务情况，经过公司第六届董事会第三
十次会议审议，2013 年度股东大会批准，2014 年公司对以上二笔应收款项进行
核销。
（4）公司应收湖州市吴兴区八里店镇人民政府拆迁款15,614,600.00元账
龄在2-3年，请公司明确款项是否已确讣收益，并说明长期未收回上述拆迁款的
原因及收款需具备的条件。
公司答复：
2012 年 12 月 27 日，公司下属子公司湖州中汇纺织服装有限公司与湖州市吴
兴区八里店镇人民政府签订了《湖州中汇纺织服装有限公司搬迁补偿协议书》，
协 议 总 价 2861.46 万 元 ， 2012 年 12 月 已 做 收 入 处 理 ， 报 告 期 末 尚 有
15,614,600.00 元尾款。
根据土地收购补偿协议收款条件是政府挂牌后一月收回。截止目前该地块尚
未挂牌。
（5）根据公司坏账准备计提政策，对关联方应收款项丌计提坏账准备，但
年报显示对应收母公司中国航天科工集团公司下属单位计提坏账准备
7,038,005.70元。请公司说明计提上述款项的理由及不计提政策丌一致的原因。
公司答复：
在公司对关联方应收款项坏账准备计提政策中，关联方组合指的是本公司按
与交易对象的关系而划分的组合，若交易对象为本公司之母公司中国航天科工集
团公司，则划入关联方组合，对该关联方组合不计提坏账准备。
基于谨慎性原则并结合公司会计政策，应收母公司中国航天科工集团公司下
属单位计提坏账准备 7,038,005.70 元包含两部分：一部分为军品业务应收款按
照 2%计提的坏账准备，另一部分是民品业务应收款按照账龄分析法计提坏账准
备。
6、存货跌价准备。公司子公司张家港保税区新乐毛纺织造有限公司羊毛等
存 货 已 累 计 计 提 跌 价 准 4,563,847.68 元 ， 公 司 羊 毛 等 存 货 计 提 跌 价 准 备
30,220,703.72元。请说明跌价准备计提原因、跌价准备金额确定依据及相关羊
毛等库存商品本期不上期价格的变化情况。
公司答复：
公司 2014 年底对存货计提跌价准备 34,784,551.4 元，计提原因为 2014 年
底库存存货账面价值低于市场价格。跌价准备的计提依据为根据 2014 年 12 月的
已签订合同价格及 2014 年 12 月 31 日前后最接近基准日的一次的羊毛市场拍卖
价格与存货库存价值按单个批号进行单项比对的结果，计提减值准备时，对于同
规格的原毛及毛条，有订货合同的按照合同价格，无合同的按照市场价格进行测
算。
羊毛等库存商品本期与上期价格变化情况：公司期末结存原毛均为 2014 年
上半年及 2014 年以前签订的原毛采购合同，加之 2014 年度羊毛市场价格仍呈持
续下跌状态，故期末存货结存成本价格高于市场价格。存货账面价值
331,490,262.09 元，计提跌价准备 34,784,551.4，计提比例 10.49%。
7、固定资产。公司固定资产中机器设备计提减值金额为20,460,377.42元。
请说明计提的原因、减值金额的确定依据及导致资产减值各项因素本期不上期的
变化情况。
公司答复：
年报中披露的固定资产中机器设备计提减值金额 20,460,377.42 元，是公
司之子公司新乐毛纺计提减值。根据 2015 年 1 月新乐毛纺与青岛裕龙东雍达成
的《和解协议》及《设备抵债协议书》，新乐毛纺用以抵偿对青岛裕龙东雍债务
的设备主要包括在“固定资产-设备”账面和“在建工程-设备安装工程”账面的
二手纺纱设备等。其中用于抵债的“固定资产-设备”账面价值为 4,905 万元。
根据上海大成资产评估有限公司评估后出具的报告，按该资产评估报告评
估的市场价值与新乐毛纺账面资产的账面价值，新乐毛纺对上述抵债资产进行单
项比对后，依照成本与市价孰低法计提了减值准备 20,460,377.42 元。
以上计提减值准备的设备主要用于合兴厂区的毛纱生产，2013 年末该部分业
务正常开展，未发现减值迹象，2015 年 1 月因与青岛裕龙东雍债务和解，经评
估后用于抵债，导致资产减值。
8、其他非流劢资产。公司其他非流劢资产为预付采贩设备及工程项目款
108,684,231.84元，请补充说明预付款项对应的工程项目、预付时间及纳入本
项目列示的适当性。
公司答复：
公司预付账款中，预付采购设备及工程项目款 108,684,231.84 元，属未来
能够形成非流动资产的款项，根据企业会计准则-财务报表列报规定纳入其他非
流动资产项目列示。项目情况具体如下（单位：元）：
项目名称 预付金额 预付时间
成都航天通信设
备采购项目 1,854,000.00 1 年以内
成都航天通信辅
助生产设备采购
项目 318,970.00 1 年以内
成都航天东调搬 1 年以内 1,838,603.12 元,2-3
迁改造工程项目 1,990,939.12 年 152,336.00
杭州中汇所前厂
区项目 18,885,418.72 1 年以内
天泽房地产合作
建房项目 81,830,204.00 1-2 年
江苏捷诚湖南长
沙厂房项目 1,500,000.00 1 年以内
江苏捷诚厂区改
造项目 2,304,700.00 1 年以内
合计 108,684,231.84
9、其他应付款。公司子公司江苏捷诚车载电子信息工程有限公司改制提留
款15,185,760.29元，为2003年江苏捷诚对其改制资产进行审计和评估后，按有
关要求提留的坏账和可能収生的费用从企业净资产中扣除，并需按规定支付给职
工的款项。请说明公司支付提留款的条件、支付期限及至今未完成支付的原因。
公司答复：
江苏捷诚前身为镇江市无线电厂，2003 年企业改制时，根据产权受让方徐
忠俊等与镇江市财政局签订的有关产权转让协议，镇江无线电厂按照镇发（2002）
45 号文件的规定，经镇江市电子资产经营公司确认，镇江市财政局同意从该厂
评估后的净资产中，对该企业在之前为镇江市电子系统所属企业在金融机构借款
担保所形成的或有负债等进行预计提留。截止目前，上述改制提留款余额为
15185760.29 元。
根据有关协议，担保或有损失提留的净资产，当其中某一项担保责任被免除
或部分免除的，其全部或剩余部分镇江市财政局同意仍然按照镇发（2002）45
号文件所明确的政策按产权出让时享受的优惠政策继续出让给产权受让方；因提
留项目中发生的费用，在改制预提款相应的项目中列支，直至处理完毕；提留的
用于职工劳动关系调整补偿的款项，在发生职工退休金补偿、离休人员医药费等
补偿款项时支付。
截止目前，上述其他应付款项未完成全部支付。
10、资本公积。公司资本公积项目中显示资本溢价本期增加的金额为
14,926,720.61元，请说明资本溢价的内容。
公司答复：
本报告期资本溢价增加为航天科工集团公司对投入我公司子公司沈阳航天
新乐公司的专项技改资金转增资本金产生的资本溢价，以及收购子公司少数股权
影响为本公司之子公司沈阳航天新乐公司、易讯科技股份有限公司少数股权变动
产生。
11、营业外支出。公司年报营业外支出项目中含固定资产盘亏 6,746,916.27
元，请说明该资产的类别等情况、本期盘存収现损失的情况及上年盘存未収现损
失的原因。
公司答复：
2014 年 12 月本公司年报营业外支出中含固定资产盘亏 6,746,916.27 元，为
我公司下属子公司新乐毛纺固定资产盘亏损失。
2014 年 7 月，公司组织各部门对新乐毛纺固定资产机器设备进行了清查，
清查中发现盘亏机器设备（主要为碳化洗毛线一条）；2014 年底，公司年底资产
盘点，又对上述资产进行了复盘，再次确认上述资产实物已不存在。截止 2014
年 12 月 31 日，上述资产账面净值 6,746,916.27 元。公司目前已对相关责任人启
动追责程序。
2011 年 3 月公司增资扩股新乐毛纺，新乐毛纺成为公司的控股子公司，由于
收购前该公司内部管理基础差，财务力量薄弱，固定资产管理及固定资产卡片较
为混乱，受各方面条件限制，新乐毛纺一直未能对固定资产进行全面彻底清查。
以前年度的盘点仅对主要设备进行抽盘，因固定资产卡片未能一一理清，也未能
发现固定资产差错。
六、关亍内部控制有效性
公司报告期収生计提坏账准备、存货跌价准备、固定资产盘亏、存货被侵占、
在建工程减值、子公司航天无纺布涉及货款的多项诉讼、应收款项核销以及违约
金、罚款、滞纳金等多项资产损失或潜在损失事项，涉及金额较大，丏公司2014
年因代理收入确讣错误及虚假交易被证监会实施行政监管措施。
1、以上情况说明公司在上述事项涉及的相应财务或非财务内控环节存在缺
陷或内控失效，公司本报告期内控制度虽被出具否定意见，但仅涉及1项内控缺
陷，请公司结合上述具体事项说明相应环节的内控制度及是否存在缺陷。
公司答复：
公司主要经营业务涉及航天防务设备制造、通信设备制造、通信增值服务、
纺织制造、商品流通、物业管理等六大领域，目前除母公司外纳入合并范围的子
公司有 18 家。 公司近年来发生的重大风险事件主要发生在商品流通和纺织制造
两个业务领域，从事商品流通业务的部门主要有：总部原料部、纺织品部，从事
商品流通贸易的子公司主要有新乐毛纺、航天电子、纺服科技等单位。导致公司
计提坏账准备、固定资产盘亏、存货被侵占、在建工程减值、应收账款核销以及
违约金、罚款、滞纳金等多项资产损失或潜在损失事项基本上发生在这两个业务
领域。
针对相关业务特点，为控制风险，公司历年来制订了一系列制度和办法，
主要包括：《合同管理办法》、《商贸业务管理办法》、《商贸单位客户资信管理制
度》、《委托采购贸易业务的暂行规定》、《资金审批权限管理暂行办法》、《大额资
金管理办法》、《存货管理制度》、《固定资产管理办法》、《存货跌价准备核算管理
办法》、 控股子公司管理办法》、 对外投资管理制度》、 固定资产投资管理办法》、
《固定资产减值准备核算管理办法》、《在建工程减值准备核算管理办法》、《内部
控制制度》、《全面风险管理办法》、《“三重一大”决策制度实施办法》、《固定资
产减值准备核算管理办法》等。以上制度和办法的设计基本合理。
为了完成经营规模指标任务，上述业务部门和子公司历年来不同程度地从事
了钢材、煤炭、PTA、羊毛等业务的大宗贸易，出现了一些经营风险事件，公司
对这些风险事件进行了深入分析，发现公司在相关业务过程中主要存在以下缺
陷：（1）存在未能对客户的资信情况进行详细评估、超授信额度发货情况；（2）
个别子公司从事融资性贸易，少数业务部门和子公司将代理业务当作商品买卖进
行会计处理；（3）对存货实物流转进行未做到有效控制，存在客户收货单为传真
件的情况，未能全部取得第三方仓库的收发货凭据原件；（4）业务部门单据传递
到财务部门不及时，账务处理滞后，财务部门与业务部门对账不及时；（5）盘点
程序执行不力，部分监盘流于形式；（6）子公司主要负责人绕过有关内控制度制
约。
针对以上缺陷，公司相关部门对内部控制的程序进行全面的复核和重新修
订，使公司的内部控制制度得到进一步
