亚宝药业集团股份有限公司
2014 年度审计报告
中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
目 录 页 次
一、审计报告 1-2
二、已审财务报表
资产负债表
资产负债表(续)
利润表
现金流量表
合并所有者权益变动表 7-8
母公司所有者权益变动表 9-10
三、财务报表附注 11-113
CHW
中审华寅 五洲 会计师事务所 CHW CPA LIMITED LIABlLⅡ γ PARTNERsHlP
天津市和平区解放北路188号 35/FCentre Plaza,No188Jiefang
信达广场35层 ROad,Heρ ing Dist\"ct, Tianjin,PRC
由阝政编码 : 300042 POst∶ 300042
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土
口
计
CHW证 审字田015IO10s号
亚宝药业集团股份有限公司全体股东 :
“ ″
我们审计了后附的亚宝药业集团股份有限公司 (以 下简称 贵公司 )财 务报
表,包 括 ⒛⒕ 年 12月 31日 的合并及母公司资产负债表 ,⒛ 14年 度的合并及母公司
利润表 、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附
注。
_、 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任 ,这 种责任包括 o (O按 照
企业会计准则的规定编制财务报表 ,并 使其实现公允 反映 ; (2)设 计 、执行和维
护必要的内部控制 ,以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 。我们按照中
国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作 。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守职业道德守则 j计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
理保证。
审计工作涉及实施审计程序 ,以 获取有关财务报表金额和披露∷ 审计证据 。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断 ,包 括对 由于舞弊或错误导致 的财务报表重
大错报风险的评估 。在进行风险评估时 ,注 册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制 ,以 设计恰当的审计程序 。审计工作还包括评价管理层选用会计
政策的恰当性和作 出会计估计的合理性 ,以 及评价财务报表的总体列报 。
我们相信,我 们获取的审计证据是充分、适当的,为 发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为 ,贵 公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制 ,公
允反映了贵公司 ⒛14年 12月 31日 的合并及母公司财务状况 以及 2014年 度的合并
及母公司经 营成果和现金流量 。
中 国注册 会 计 师 :
中国 天津 二0一 五年四月二十 日
资产负债表
2014年12月31日
编制单位：亚宝药业集团股份有限公司 单位： 人民币元
合并 母公司
资产 附注
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 五、（一） 209,001,743.69 577,700,232.00 116,811,687.07 459,893,065.58
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 五、（二） 785,000.00 12,690,605.63 - -
应收票据 五、（三） 215,333,851.80 147,184,884.14 192,197,068.62 133,983,072.85
五、（四）
应收账款 215,839,599.03 182,167,362.34 14,308,185.21 6,138,806.25
十三、（一）
预付款项 五、（五） 48,981,157.91 57,469,053.34 12,821,272.85 23,152,206.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同保证金
应收利息 五、（六） - 146,145.77 - -
应收股利 - - - -
五、（七）
其他应收款 15,849,601.14 57,000,112.87 542,847,607.22 589,556,693.30
十三、（二）
买入返售金融资产
存货 五、（八） 333,305,987.27 265,638,876.71 204,194,909.54 160,485,223.68
划分为持有待售的资产 - - - -
一年内到期的非流动资产 - - - -
其他流动资产 五、（九） 13,296,901.91 20,211,620.75 610,663.29 2,795,484.45
流动资产合计 1,052,393,842.75 1,320,208,893.55 1,083,791,393.80 1,376,004,552.22
非流动资产：
发放贷款及贷款
可供出售金融资产 五、（十） 75,318,963.99 19,000,000.00 7,050,000.00 7,000,000.00
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 - - - -
长期股权投资 十三、（三） - - 407,392,534.00 365,392,534.00
投资性房地产 - - - -
固定资产 五、（十一） 1,646,710,775.71 1,513,801,498.44 1,154,184,043.44 1,090,426,620.15
在建工程 五、（十二） 214,938,448.64 130,251,198.00 211,554,148.47 113,238,180.73
工程物资 五、（十三） 1,281.04 12,085.13 1,281.04 12,085.13
固定资产清理 - - - -
生产性生物资产 - - - -
油气资产 - - - -
无形资产 五、（十四） 144,501,197.48 145,869,880.16 61,482,248.32 66,164,716.10
开发支出 五、（十五） 27,115,562.19 59,031,581.21 13,950,400.12 23,515,160.99
商誉 - - - -
长期待摊费用 五、（十六） 651,157.08 772,554.96 - -
递延所得税资产 五、（十七） 3,170,116.20 4,087,550.74 3,874,120.04 7,160,065.58
其他非流动资产 五、（十九） 20,197,104.66 9,300,000.00 18,587,104.66 -
非流动资产合计 2,132,604,606.99 1,882,126,348.64 1,878,075,880.09 1,672,909,362.68
资产总计 3,184,998,449.74 3,202,335,242.19 2,961,867,273.89 3,048,913,914.90
企业法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
2014年12月31日
编制单位：亚宝药业集团股份有限公司 单位： 人民币元
合并 母公司
负债和股东权益 附注
期末数 期初数 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 五、（二十） 660,000,000.00 840,000,000.00 660,000,000.00 790,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - -
应付票据 五、（二十一） 13,811,524.02 - 13,811,524.02 -
应付账款 五、（二十二） 201,964,727.51 179,956,674.67 119,876,159.17 135,237,355.15
预收款项 五、（二十三） 32,047,683.40 33,259,864.05 3,087,806.75 54,781,047.99
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、（二十四） 62,734,437.15 44,239,394.01 45,997,296.44 30,536,095.90
应交税费 五、（二十五） 60,302,272.94 36,639,221.93 53,682,396.07 30,251,566.35
应付利息 五、（二十六） 1,415,158.92 - 1,415,158.92 -
应付股利 - - - -
其他应付款 五、（二十七） 92,012,873.61 38,767,917.21 23,112,746.91 16,403,727.91
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
被划分为持有待售的负债 - - - -
一年内到期的非流动负债 五、（二十八） 20,173,000.00 80,423,000.00 20,173,000.00 80,423,000.00
其他流动负债 五、（二十九） - 1,919,423.57 - 1,827,756.94
流动负债合计 1,144,461,677.55 1,255,205,495.44 941,156,088.28 1,139,460,550.24
非流动负债：
长期借款 五、（三十） 109,035,000.00 133,458,000.00 109,035,000.00 133,458,000.00
应付债券 - - - -
其中：优先股
永续债
长期应付款 五、（三十一） 18,715,936.00 18,715,936.00 - -
长期应付职工薪酬
专项应付款 - - - -
预计负债 - - - -
递延收益 五、（三十二） 92,896,094.56 98,742,619.06 51,911,107.91 54,714,555.59
递延所得税负债 - - - -
其他非流动负债 - - - -
非流动负债合计 220,647,030.56 250,916,555.06 160,946,107.91 188,172,555.59
负债合计 1,365,108,708.11 1,506,122,050.50 1,102,102,196.19 1,327,633,105.83
股东权益：
股本 五、（三十三） 692,000,000.00 692,000,000.00 692,000,000.00 692,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、（三十四） 402,234,339.23 402,234,339.23 424,911,786.57 424,911,786.57
减：库存股 - - - -
其他综合收益 - - - -
专项储备 - - - -
盈余公积 五、（三十五） 123,093,313.48 105,092,886.62 123,093,313.48 105,092,886.62
一般风险准备
未分配利润 五、（三十六） 594,760,684.99 484,159,216.96 619,759,977.65 499,276,135.88
归属于母公司股东权益合计 1,812,088,337.70 1,683,486,442.81 1,859,765,077.70 1,721,280,809.07
少数股东权益 7,801,403.93 12,726,748.88 - -
股东权益合计 1,819,889,741.63 1,696,213,191.69 1,859,765,077.70 1,721,280,809.07
负债和股东权益总计 3,184,998,449.74 3,202,335,242.19 2,961,867,273.89 3,048,913,914.90
企业法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
利润表
2014年度
编制单位：亚宝药业集团股份有限公司 单位： 人民币元
合并 母公司
项目 附注
本期数 上期数 本期数 上期数
一、营业总收入 1,889,657,429.00 1,624,882,781.90 1,120,290,340.55 832,799,652.24
五、（三十七）
其中：营业收入 1,889,657,429.00 1,624,882,781.90 1,120,290,340.55 832,799,652.24
十三、（四）
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,708,599,669.18 1,541,958,080.42 914,555,281.17 695,498,144.58
五、（三十七）
其中：营业成本 896,745,593.17 885,634,630.21 569,644,931.44 445,290,461.69
十三、（四）
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、（三十八） 16,668,785.79 12,693,152.01 8,848,677.97 5,566,366.49
销售费用 五、（三十九） 425,033,540.73 338,503,718.52 87,857,950.63 59,370,431.68
管理费用 五、（四十） 321,407,046.45 252,032,344.93 215,498,510.69 153,398,858.06
财务费用 五、（四十一） 47,242,893.39 45,762,750.08 38,011,514.02 31,289,521.08
资产减值损失 五、（四十二） 1,501,809.65 7,331,484.67 -5,306,303.58 582,505.58
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五、（四十三） 352,735.23 -347,610.13
五、（四十四）
投资收益（损失以“－”号填列） 2,202,487.63 8,055,237.91 53,555.80 39,495,589.83
十三、（五）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 183,612,982.68 90,632,329.26 205,788,615.18 176,797,097.49
加：营业外收入 五、（四十五） 19,186,255.32 48,806,213.46 8,249,879.17 8,018,680.00
其中：非流动资产处置利得 1,009,748.28 29,861,895.11 955,677.79 229,081.25
减：营业外支出 五、（四十六） 12,737,712.77 9,296,440.00 8,280,957.65 28,551,725.39
其中：非流动资产处置损失 4,796,092.21 6,485,300.53 1,060,036.12 839,627.79
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 190,061,525.23 130,142,102.72 205,757,536.70 156,264,052.10
减：所得税费用 五、（四十七） 24,954,850.31 16,882,409.69 25,753,268.07 13,532,225.82
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 165,106,674.92 113,259,693.03 180,004,268.63 142,731,826.28
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 170,121,894.89 118,195,518.86 180,004,268.63 142,731,826.28
少数股东损益 -5,015,219.97 -4,935,825.83
六、其他综合收益的税后净额 -953,636.23
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -953,636.23 ___ ___
七、综合收益总额 165,106,674.92 112,306,056.80 180,004,268.63 142,731,826.28
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 170,121,894.89 118,195,518.86 180,004,268.63 142,731,826.28
归属于少数股东的综合收益总额 -5,015,219.97 -5,889,462.06
八、每股收益：
(一）基本每股收益 0.25 0.17
(二）稀释每股收益 0.25 0.17
企业法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
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| 公告日期:2015-04-22 |
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| 附件：公告原文 |
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