苏州固锝电子股份有限公司关联方占用资金情况专项审计说明（2014年度）

苏州固锝电子股份有限公司
关联方占用资金情况专项审计说明
2014 年度
            关于对苏州固锝电子股份有限公司
            控股股东及其他关联方占用资金情况
                    的专项审计说明
                                               信会师报字[2015]第 112771 号
苏州固锝电子股份有限公司董事会：
      我们审计了后附的苏州固锝电子股份有限公司（以下简称“贵公
司”）2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简
称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定
编制以满足监管要求。
    一、管理层对汇总表的责任
    管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
                        专项审计说明 第 1 页
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
    三、专项审计意见
    我们认为，贵公司 2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
    四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
    我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是苏州固锝电子股份有限公
司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，
汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供苏州固锝电子股份
有限公司 2014 年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内
容不影响已发表的审计意见。
   立信会计师事务所              中国注册会计师：翟小民
   （特殊普通合伙）
                                 中国注册会计师：邢韬
       中国上海                二 O 一五年四月二十日
                       专项审计说明 第 2 页
附件：          苏州固锝电子股份有限公司 2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表                                     单位：万元
编制单位：苏州固锝电子股份有限公司
                                                                          2014 年度占    2014 年度
                             占用方与上                  2014 年期初                                 2014 年期末
                  资金占用                上市公司核算                          用         偿还
  资金占用类别               市公司的关                  占用资金余                                  占用资金余     占用形成原因    占用性质
                   方名称                  的会计科目                     累计发生金     累计发生
                               联关系                         额                                         额
                                                                                额         金额
 控股股东、实际
 控制人及其附属
      企业
      小计
 关联自然人及其
   控制的法人
      小计
                  苏州晶讯
                  科技股份   联营公司     应收账款             124.19           342.97      396.07            71.09 销售应收款     经营性占用
 其他关联人及其
                  有限公司
    附属企业
                  苏州硅能
                             联营公司     应收账款                 0.13          10.06        5.99            4.20 销售应收款      经营性占用
                  半导体科
                                                         专项审计说明 第 3 页
                 技股份有
                 限公司
      小计                                                   124.32            353.03    402.06     75.29
                                                                                                             公司经外管局
                 苏州固锝                                                                                    批准向子公司
                 （香港）                                                                                    投资总额的余   非经营性占
                            全资子公司   其他应收款          548.72               4.97     2.98    550.71
                 电子股份                                                                                    款（本期增加       用
                 有限公司                                                                                    为汇率变动所
                                                                                                             致）
                 明锐光电
                                                                                                             子公司补充流   非经营性占
                 股份有限   全资子公司   长期应收款          304.85               2.76     1.66    305.95
                                                                                                             动资金             用
                 公司
                 苏州明皜
                                                                                                             子公司补充流   非经营性占
                 传感科技   控股子公司   长期应收款        1,000.00           2,485.00   297.40   3,187.60
                                                                                                             动资金             用
                 有限公司
      小计                                                 1,853.57           2,492.73   302.04   4,044.26
      总计
                                                           1,977.89           2,845.76   704.10   4,119.55
公司本年度不存在与大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况
                                                       专项审计说明 第 4 页
企业法定代表人：__吴念博_______   主管会计工作负责人：_唐再南_______   会计机构负责人（会计主管人员）：_唐再南_______
                                               专项审计说明 第 5 页