山东登海种业股份有限公司
独立董事就相关事项发表的独立意见
一、对公司累计和当期关联交易及对外担保的专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》（证监发[2003]56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监
发[2005]120 号）的规定和要求，作为山东登海种业股份有限公司（以下简称“公司”）
的独立董事，本着对公司和全体投资者负责的态度，我们对控股股东及其他关联方占用
资金情况和对外担保情况进行了认真的检查和问询后，发表独立意见如下：
（一）经核查，报告期内公司与其控股股东及其他关联方之间资金往来情况如下
1．公司与控股股东之间资金往来情况
（1）公司本期向控股股东莱州市农业科学院（以下简称“莱州农科院”）销售转商
玉米种及玉米，收到结算款 537,097.57 元；
（2）2009 年 10 月 25 日公司与莱州市农业科学院签订《资产使用协议》，将培训中
心提供给莱州市农业科学院使用，年使用费用为人民币 30 万元整，期限 2 年。2011 年
10 月 24 日到期后，双方续签协议年使用费用为人民币 35 万元整，期限 2 年。续签协议
于 2013 年 10 月 24 日到期，2013 年 10 月 24 日双方又续签协议，年使用费用为人民币
35 万元整，期限 2 年。公司本期确认租赁收益 35 万元；
（3）公司向莱州农科院支付餐饮服务费合计金额 1,682,989.00 元。
截止本报告期末，上述关联交易均按市场价格（或协议约定）结算。报告期内不存
在控股股东占用上市公司非经营性资金的情况。
2．报告期内，公司与其他关联方之间未发生资金往来。
（二）报告期内，公司不存在对外担保情况，也不存在以前年度发生并累计至2013
年12 月31 日的对外担保、违规对外担保等情况。
二、关于2014年度利润分配预案的独立意见
根据《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司
治理准则》以及《公司章程》的有关规定，作为山东登海种业股份有限公司（以下简称
“公司”）的独立董事，对公司第五届董事会第十次会议提出的关于公司2014年度利润
分配预案发表独立意见如下：
经核查，我们认为公司2014年度利润分配预案是依据公司实际情况制定的,符合相
关法律、法规及《公司章程》、《未来三年(2012-2014年)股东回报规划》 的规定，符
合利润分配决策程序的要求，有利于保持公司利润分配政策的连续性和稳定性。我们同
意该预案。
三、关于续聘公司 2015 年度审计机构的独立意见
根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所中小企
业板块上市公司董事行为指引》、《独立董事工作制度》等相关规章制度的有关规定，
作为山东登海种业股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，现就公司续聘中天
运会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2015 年度审计机构事宜发表独立意见如下：
经审查，中天运会计师事务所(特殊普通合伙)自担任公司审计机构以来，工作认真
负责，出具的各项报告真实、准确地反映了公司的财务状况和经营结果。我们同意公司
继续聘任山东天恒信有限责任会计师事务所为公司 2015 年度审计机构。
四、关于公司2014年度内部控制的自我评价报告的独立意见
根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所中小企
业板块上市公司董事行为指引》、《独立董事工作制度》等相关文件的规定，作为山东
登海种业股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，现就公司董事会《关于公司
2014年度内部控制的自我评价报告》发表独立意见如下：
经核查，公司已建立了较为完善的内部控制制度体系并能得到有效的执行。公司内
部控制的自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况。
五、关于投资成立子公司的独立意见
根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所中小企
业板块上市公司董事行为指引》、《独立董事工作制度》等相关文件的规定，作为山东
登海种业股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，现就公司投资成立子公司的
议案发表独立意见如下：
（一）本着独立、客观判断的原则，我们认真审阅了《山东登海种业股份有限公
司与自然人赵凤春、李月丽等组建合资公司出资协议书》、《山东登海种业股份有限公
司与宝鸡迪兴农业科技有限公司组建合资公司出资协议书》的条款，我们认为上述关联
交易合同的条款遵循了市场公平、公正、公开的原则，符合公司和全体股东的利益。
（二）关联自然人出资均未占用上市公司资金。
（三）董事会对本次关联交易表决时，关联董事回避表决，程序合法。
（四）我们同意公司投资成立内蒙古登海辽河种业有限公司、陕西登海迪兴种业有
限公司。
六、关于计提存货跌价准备的独立意见
根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《董事会审计
委员会工作细则》、《公司章程》及公司《内部审计制度》的有关规定，作为山东登海
种业股份有限公司的独立董事，我们对公司第五届董事会第十次会议审议的《关于计提
存货跌价准备的议案》发表独立意见如下：
公司 2014 年度计提存货跌价准备依据充分，符合《企业会计准则》和公司相关制
度的规定，并履行了相应的审批程序，计提资产减值准备后，财务报表能够更加公允地
反映公司的财务状况和经营成果，符合公司整体利益，不存在损害公司及全体股东利益
特别是中小股东利益的情形。我们同意公司2014 年度计提存货跌价准备。
七、关于会计政策变更的独立意见
根据《公司法》、中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、
《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》等相关法律法规、规则及《公司章程》、
《独立董事工作细则》等有关规定，作为山东登海种业股份有限公司的独立董事，经认
真审阅相关材料，我们对公司第五届董事会第十次会议审议的《关于执行新会计准则并
变更会计政策的议案》发表独立意见如下：
公司依据财政部2014年新颁布和修订的企业会计准则对会计政策进行相应变更，符
合《企业会计准则》及相关规定，符合深圳证券交易所《深圳证券交易所中小企业板上
市公司规范运作指引》第七章第五节-会计政策及会计估计变更的有关规定，能更加客
观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及全体股东，特别是中小
股东利益的情形。会计政策变更的审批程序符合有关法律、法规及《公司章程》的规定。
综上，我们同意公司本次会计政策的变更。
(此页无正文，本页为独立董事就相关事项发表的独立意见的签置页)
独立董事：
李相杰 李玉明
王 莉 王凤荣
2015 年 4 月 19 日
