深圳市深宝实业股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

              深圳市深宝实业股份有限公司
    控股股东及其他关联方资金占用情况的
                           专项说明
                      大华特字[2015]002667 号
       大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
               深圳市深宝实业股份有限公司
       控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
                   （截止 2014 年 12 月 31 日）
                      目       录                 页       次
一、   控股股东及其他关联方资金占用情况的专项       1-2
       说明
二、   深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年度非经        3
       营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总
       表
             控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
           资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
                                             大华特字[2015] 002667 号
深圳市深宝实业股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了深圳市
深宝实业股份有限公司（以下简称深深宝公司）2014 年度财务报表，
包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东
变动表以及财务报表附注，并于 2015 年 4 月 20 日签发了大华审字
[2015] 004209 号标准无保留意见的审计报告。
    根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员
会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》(证监发［2003］56 号)和深圳证券交易所《信息披露业
务备忘录第 21 号——定期报告披露相关事宜》的规定，就深深宝公
司编制的 2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总
表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
    如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是深深宝公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计深
深宝公司 2014 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报
表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对深
                          大华特字[2015] 002667 号关联方资金占用情况的专项说明
深宝公司实施 2014 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关
的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了
更好地理解深深宝公司 2014 年度控股股东及其他关联方资金占用的
情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
    本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
    附件：深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年度非经营性资金占
用及其他关联方资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙)          中国注册会计师：刘耀辉
         中国北京                       中国注册会计师：龚晨艳
                                    二〇一五年四月十七日
  附件：
                                                                   深圳市深宝实业股份有限公司
                                              2014 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
                                                                                                                                                                     单位：万元
                                                      占用方与上市   上市公司核                     2014 年度                        2014 年期
                                资金占用方                                        2014 年期初占                   2014 年度偿还累
  非经营性资金占用                                    公司的关联关   算的会计科                     占用累计发                       末占用资金     占用形成原因      占用性质
                                   名称                                            用资金余额                       计发生金额
                                                           系            目                          生金额                             余额
大股东及其附属企业     深圳市农产品股份有限公司       控股股东       应收账款                7.54        22.83              25.34          5.03    销售商品        经营性占用
    小计                                                                                 7.54        22.83              25.34          5.03
关联自然人及其控制的
                                                                                                -             -                  -             -
法人
    小计                                                                                    -             -                  -             -
                       常州三井油脂有限公司           联营企业       其他应收款          1,793.55        66.30                   -     1,859.85    往来款等        非经营性占用
                       云南普洱茶交易中心股份有限公
其他关联人及其附属企                                  联营企业       其他应收款                 -        50.85                   -        50.85    往来款          非经营性占用
                       司
           业
                       福建省武夷山市裕兴茶业有限公   控股子公司之
                                                                     预付款项              145.74       371.50             517.24              -   采购款          经营性占用
                       司                             少数股东
    小计                                                                             1,939.29       488.65             517.24      1,910.70
                       惠州深宝科技有限公司           全资子公司     其他应收款       15,321.71           0.22                   -    15,321.93    往来款          非经营性占用
上市公司的子公司及其   深圳市深宝三井食品饮料发展有
                                                      全资子公司     其他应收款          2,620.41             -              1.34      2,619.07    往来款          非经营性占用
       附属企业        限公司
                       深圳市深宝工贸有限公司         全资子公司     其他应收款             23.06             -                  -        23.06    往来款          非经营性占用
    小计                                                                          17,965.18           0.22               1.34     17,964.06
    总计                                                                          19,912.01         511.70             543.92     19,879.79