深圳市深宝实业股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华特字[2015]002667 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)
深圳市深宝实业股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
(截止 2014 年 12 月 31 日)
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年度非经 3
营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总
表
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华特字[2015] 002667 号
深圳市深宝实业股份有限公司全体股东:
我们接受委托,依据《中国注册会计师执业准则》审计了深圳市
深宝实业股份有限公司(以下简称深深宝公司)2014 年度财务报表,
包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2014 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东
变动表以及财务报表附注,并于 2015 年 4 月 20 日签发了大华审字
[2015] 004209 号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员
会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》(证监发[2003]56 号)和深圳证券交易所《信息披露业
务备忘录第 21 号——定期报告披露相关事宜》的规定,就深深宝公
司编制的 2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总
表(以下简称“汇总表”)出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表,并确保其真实性、合法性及完整
性是深深宝公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计深
深宝公司 2014 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报
表的相关内容进行了核对,在所有重大方面未发现不一致。除了对深
大华特字[2015] 002667 号关联方资金占用情况的专项说明
深宝公司实施 2014 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关
的审计程序外,我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了
更好地理解深深宝公司 2014 年度控股股东及其他关联方资金占用的
情况,后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的,不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果,
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件:深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年度非经营性资金占
用及其他关联方资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:刘耀辉
中国北京 中国注册会计师:龚晨艳
二〇一五年四月十七日
附件:
深圳市深宝实业股份有限公司
2014 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
单位:万元
占用方与上市 上市公司核 2014 年度 2014 年期
资金占用方 2014 年期初占 2014 年度偿还累
非经营性资金占用 公司的关联关 算的会计科 占用累计发 末占用资金 占用形成原因 占用性质
名称 用资金余额 计发生金额
系 目 生金额 余额
大股东及其附属企业 深圳市农产品股份有限公司 控股股东 应收账款 7.54 22.83 25.34 5.03 销售商品 经营性占用
小计 7.54 22.83 25.34 5.03
关联自然人及其控制的
- - - -
法人
小计 - - - -
常州三井油脂有限公司 联营企业 其他应收款 1,793.55 66.30 - 1,859.85 往来款等 非经营性占用
云南普洱茶交易中心股份有限公
其他关联人及其附属企 联营企业 其他应收款 - 50.85 - 50.85 往来款 非经营性占用
司
业
福建省武夷山市裕兴茶业有限公 控股子公司之
预付款项 145.74 371.50 517.24 - 采购款 经营性占用
司 少数股东
小计 1,939.29 488.65 517.24 1,910.70
惠州深宝科技有限公司 全资子公司 其他应收款 15,321.71 0.22 - 15,321.93 往来款 非经营性占用
上市公司的子公司及其 深圳市深宝三井食品饮料发展有
全资子公司 其他应收款 2,620.41 - 1.34 2,619.07 往来款 非经营性占用
附属企业 限公司
深圳市深宝工贸有限公司 全资子公司 其他应收款 23.06 - - 23.06 往来款 非经营性占用
小计 17,965.18 0.22 1.34 17,964.06
总计 19,912.01 511.70 543.92 19,879.79