深圳市深宝实业股份有限公司募集资金存放与使用情况鉴证报告

              深圳市深宝实业股份有限公司
           募集资金存放与使用情况鉴证报告
                      大华核字[2015]002147 号
       大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
              深圳市深宝实业股份有限公司
            募集资金存放与使用情况鉴证报告
                        （2014 年度）
                      目      录                  页   次
一、   募集资金存放与使用情况鉴证报告              1-2
二、   深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年度募集    3-9
       资金存放与使用情况专项报告
    募 集 资 金 存 放 与 使 用 情 况 鉴 证 报 告
                                          大华核字[2015] 002147 号
深圳市深宝实业股份有限公司全体股东：
    我们审核了后附的深圳市深宝实业股份有限公司（以下简称深深
宝公司）《2014 年度募集资金存放与使用情况专项报告》（以下简称
“募集资金专项报告”）。
    一、董事会的责任
    深深宝公司董事会的责任是按照深圳证券交易所发布的《深圳证
券交易所主板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司
信息披露公告格式第 21 号：上市公司募集资金年度存放与使用情况
的专项报告格式》等有关规定编制募集资金专项报告，并保证其内容
真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对深深宝公司募集资金
专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准
则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执
行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对深深宝公
司募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。
                          大华核字[2014] 002147 号募集资金存放与使用情况鉴证报告
    在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以
及我们认为必要的其他程序。选择的鉴证程序取决于我们的职业判
断，包括对由于舞弊或错误导致的募集资金专项报告重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，我们考虑与募集资金专项报告编制相关的
内部控制，以设计恰当的鉴证程序。我们相信，我们的鉴证工作为发
表意见供了合理的基础。
    三、鉴证结论
    我们认为，深深宝公司募集资金专项报告的编制符合深圳证券交
易所发布的《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》、《深圳证
券交易所上市公司信息披露公告格式第 21 号：上市公司募集资金年
度存放与使用情况的专项报告格式》的规定，在所有重大方面公允反
映了深深宝公司 2014 年度募集资金存放与使用情况。
    四、对报告使用者和使用目的的限定
    本报告仅供深深宝公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何
其他目的。我们同意将本报告作为深深宝公司年度报告的必备文件，
随其他文件一起报送并对外披露。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)           中国注册会计师：刘耀辉
          中国北京
                                         中国注册会计师：龚晨艳
                                    二〇一五年四月十七日
深圳市深宝实业股份有限公司
2014 年度
募集资金存放与使用情况专项报告
                         深圳市深宝实业股份有限公司
              2014 年度募集资金存放与使用情况专项报告
    一、 募集资金基本情况
    经中国证监会“证监许可[2011]777 号”文《关于核准深圳市深宝实业股份有限公司非
公开发行股票的批复》核准，2011 年 6 月，本公司向 8 家特定投资者非公开发行人民币普
通股（A 股）68,977,066 股，每股面值 1 元，每股发行价格为 8.70 元，募集货币资金
600,100,474.20 元，扣除与发行有关的费用 27,708,332.31 元，本公司实际募集资金净额
为 572,392,141.89 元，其中有四位自然人以其持有的深圳市深宝华城科技有限公司合计
48.33% 股 权 作 价 65,100,481.80 元 认 购 本 公 司 非 公 开 发 行 的 股 票 ， 实 收 货 币 资 金
507,291,660.09 元，经立信大华会计师事务所有限公司出具的立信大华验字[2011]177 号验
资报告验证确认，上述非公开发行募集资金已于 2011 年 6 月 23 日全部到位。
    截止 2014 年 12 月 31 日，公司对募集资金项目累计投入 449,521,886.23 元，其中：2011
年 6 月 24 日起至 2011 年 12 月 31 日止会计期间使用募集资金 66,221,936.38 元；2012 年
度使用募集资金 160,604,613.69 元；2013 年度使用募集资金 138,192,148.43 元；2014 年
度使用募集资金 84,503,187.73 元。截止 2014 年 12 月 31 日，募集资金余额为 60,549,420.99
元(扣除暂时补充流动资金 80,000,000.00 元)，其中利息收入 17,679,165.33 元。
    二、募集资金的管理情况
    为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《公司法》、《证券法》、
《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等法律法
规，结合公司实际情况，制定了《深圳市深宝实业股份有限公司募集资金管理办法》（以下
简称“募集资金管理办法”），该《募集资金管理办法》（修订）经本公司第七届董事会六次
董事会审议通过。报告期内公司严格遵守《募集资金管理办法》的相关规定，规范募集资金
的管理和运用，提高募集资金的使用效率，保护了投资者的利益。
    根据公司《募集资金管理办法》，本公司对募集资金实行专户存储。并签署了相关监管
协议，具体如下：
    2011 年 7 月 21 日，公司、联合保荐机构东莞证券有限公司和国泰君安证券股份有限公
司（以下简称“保荐机构”）分别与平安银行股份有限公司深圳分行、广发银行股份有限公
司深圳分行、上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行、上海银行股份有限公司深圳分行、
交通银行股份有限公司深圳分行签订了相应的募集资金监管协议；
    2012年3月21日，公司2012年第一次临时股东大会审议通过了《关于向婺源县聚芳永茶
深圳市深宝实业股份有限公司
2014 年度
募集资金存放与使用情况专项报告
业有限公司增资的议案》，同意公司以募集资金27,000万元向婺源县聚芳永茶业有限公司增
资。2012年3月27日公司联合保荐机构与深圳南山宝生村镇银行股份有限公司、婺源县聚芳
永茶业有限公司签订了相应的募集资金监管协议，对应的原募集资金账户已进行了销户；
    2012年4月5日，经公司第七届董事会第二十次会议审议通过《关于变更部分募集资金用
途的议案》，根据募投项目的实际变更情况，公司于2012年5月29日，联合保荐机构分别与上
海浦东发展银行股份有限公司深圳分行、深圳市深宝技术中心有限公司签订了相应的募集资
金四方监管协议；与平安银行股份有限公司杭州西湖支行、杭州聚芳永控股有限公司签订了
相应的募集资金四方监管协议；至此，原2011年7月21日开设的募集资金专户均已完成销户。
      2012年5月29日，联合保荐机构与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行、深圳市深
宝技术中心有限公司签订了相应的募集资金四方监管协议；鉴于该募投项目已实施完毕，该
募集资金专户已销户。
      2012年8月28日，公司联合保荐机构与中国工商银行股份有限公司嵊州支行、浙江深深
宝华发茶业有限公司签订了相应的募集资金四方监管协议；鉴于该募投项目已实施完毕，该
募集资金专户已销户。
    上述各募集资金监管协议均约定，公司单次或 12 个月内从募集资金存款户中支取的金
额达到 5,000.00 万元以上的或该专户总额的 20%的，存储银行应当以书面形式知会保荐代
表人，同时经公司董事会授权，保荐代表人可以根据需要随时到开设募集资金专户的商业银
行查询募集资金专户资料。该协议与三方监管协议范本不存在重大差异。
    截至 2014 年 12 月 31 日止，募集资金的存储情况列示如下：
                                                                               金额单位：人民币元
      银行名称                账号            初时存放金额     截止日余额              存储方式     备注
 平安银行股份有限公
                      0012100808665           270,000,000.00             ---                 ---    已销户
 司深圳分行
 广发银行股份有限公
                      102004516010005767      155,000,000.00             ---                 ---    已销户
 司深圳分行
 上海浦东发展银行股
                      79170155200003164        40,000,000.00             ---                 ---    已销户
 份有限公司深圳分行
 上海银行股份有限公
                      0039290303001599991      30,000,000.00             ---                 ---    已销户
 司深圳分行
 交通银行股份有限公
                      443066034018150064792    12,291,660.09             ---                 ---    已销户
 司深圳分行
 深圳南山宝生村镇银
                      680210040000000027                 ---   27,385,059.79   活期、七天通知存款
 行股份有限公司
 平安银行股份有限公
                      2000007824791                      ---   33,164,361.20     活期、三个月
 司杭州西湖支行
 中国工商银行股份有
                      1211026029200088328                ---             ---                 ---    已销户
 限公司嵊州支行
 上海浦东发展银行股
                      79170155200004374                  ---             ---                 ---    已销户
 份有限公司深圳分行
       合 计                                  507,291,660.09   60,549,420.99
               深圳市深宝实业股份有限公司
               2014 年度
               募集资金存放与使用情况专项报告
                    三、2014 年度募集资金的使用情况
                    2014 年度募集资金使用情况如下：
                                                                                       募集资金使用情况表
                                                                                                                                                                                  金额单位：人民币元
                                                                                                                                本年度投入募集
募集资金总额                                                                                572,392,141.89                                                               84,503,187.73
                                                                                                                                资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额                                                                   ---
                                                                                                                                已累计投入募集
累计变更用途的募集资金总额                                                                  167,291,660.09                                                              449,521,886.23
                                                                                                                                资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例                                                                  29.23%
                                           是否已变更                                                                            截至期末投资                                                     项目可行性
                                                          募集资金承诺投   调整后投资总额                      截至期末累计投                     项目达到预定可使      本年度实现的     是否达到
    承诺投资项目和超募资金投向         项目（含部分                                     本年度投入金额                       进度（%）(3)                                                     是否发生重
                                                              资总额             (1)                             入金额(2)                          用状态日期              效益         预计效益
                                             变更）                                                                                ＝(2)/(1)                                                        大变化
 承诺投资项目
 1、收购深宝华城 48.33%的股权项目               否         65,100,481.80    65,100,481.80                ---    65,100,481.80              100   2011 年 7 月 31 日    (4,309,305.55)      是     否
 2、茶产业链综合投资项目                        否        270,000,000.00   270,000,000.00    38,062,497.50     171,200,821.41            63.41   2015 年 9 月 30 日    (2,908,913.54)      否     否
 3、年产 300 吨儿茶素综合利用项目               是        155,000,000.00              ---                ---              ---              ---                  ---               ---    不适用   是
 4、精品茶叶连锁项目                            是         30,000,000.00              ---                ---              ---              ---                  ---               ---    不适用   否
 5、茶及天然植物研发中心项目                    是         40,000,000.00              ---                ---              ---              ---                  ---               ---    不适用   否
 6、调味品生产线扩建项目                        是         40,000,000.00              ---                ---              ---              ---                  ---               ---    不适用   是
 7、精品茶高端品牌投资开发项目                  ---                  ---   155,000,000.00    40,535,071.75     129,087,442.65            83.28   2016 年 4 月 30 日               ---      否     否
 8、合资成立浙江深宝华发茶叶有限公司项目        ---                  ---    30,000,000.00                ---    30,004,195.46              100   2012 年 12 月 31 日              ---      是     否
 9、茶及天然植物研发中心项目                    ---                  ---    52,291,660.09     5,905,618.48      54,128,944.91              100   2014 年 12 月 31 日              ---      是     否
                承诺投资项目小计                          600,100,481.80   572,392,141.89    84,503,187.73     449,521,886.23                                          (7,218,219.09)
 超募资金投向                              不适用
           深圳市深宝实业股份有限公司
           2014 年度
           募集资金存放与使用情况专项报告
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具
                                             1、茶产业链综合投资项目、精品茶高端品牌投资开发项目均处于投入期，未能达到预期收益。
体募投项目）
                                             （1）年产 300 吨儿茶素综合利用项目：公司通过技术创新对原有速溶茶粉生产工艺进行了综合改进，实现了在速溶茶粉生产线上可兼容生产儿茶素和天然植物产品的功能。从而公司
                                             可以开发并生产出儿茶素和天然植物产品进行销售，能够满足原有客户及新兴客户需求。和原计划实施的“年产 300 吨儿茶素综合利用项目”相比，创新后的技术可以减少设备投入，
                                             更好、更有效率的综合利用速溶茶粉生产线，降低固定资产投入和摊销，提高公司的综合盈利能力。经公司审慎判断，为了有效防范投资风险，保护公司和股东的利益，决定取消“年
                                             产 300 吨儿茶素综合利用项目”，变更募集资金项目投向。
项目可行性发生重大变化的情况说明             （2）调味品生产线扩建项目：尽管调味品市场前景看好，但市场竞争激烈；公司如果按照目前调味品经营现状，要在激烈的市场竞争中获得大的突破，必须投入大量的人力、物力、
                                             财力资源。2011 年度公司调味品业务收入大幅下滑，出现较大亏损，公司调味品业务不具备竞争优势，若按原计划投入难以达到预期目标，且面临着较大的市场风险和不确定性。公
                                             司以 2011 年非公开发行为契机，确立了“天然、绿色、健康”的茶产业发展方向,根据发展战略，公司将集中资源做专做强做大茶产业。因此，公司决定取消 “调味品生产线扩建项
                                             目”并将该项目资金增加对“茶及天然植物研发中心项目”投资。公司于 2012 年 4 月 27 日召开 2011 年度股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意上述项目
                                             涉及变更和调整。
超募资金的金额、用途及使用进展情况           不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况             公司将 “茶及天然植物研发中心项目”实施地点由原来的江西省婺源县变更为广东省深圳市。该变更事项经 2012 年 4 月 27 日公司召开的 2011 年度股东大会审议通过。
募集资金投资项目实施方式调整情况             不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况           不适用
                                             2011 年 8 月 18 日，公司召开 2011 年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司将部分募集资金 12,500 万元暂时用于补充公
                                             司流动资金，期限不超过六个月，公司于 2012 年 2 月 17 日归还此项募集资金补充流动资金款项。
                                             2012 年 3 月 12 日，公司召开 2012 年第一次临时股东大会审议通过《关于再次使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司将部分募集资金 15,000.00 万元暂时用于
                                             补充公司流动资金，期限不超过 6 个月；公司于 2012 年 9 月 13 日归还此项募集资金补充流动资金款项。
                                             2012 年 10 月 12 日，公司召开 2012 年第三次临时股东大会审议通过《关于再次使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司将部分募集资金 12,000.00 万元暂时用于
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
                                             补充公司流动资金，期限不超过 6 个月。公司于 2013 年 4 月 9 日归还募集资金补充流动资金款项。
                                             2013 年 5 月 5 日，公司召开 2012 年度股东大会审议通过了《关于再次使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司将部分募集资金 11,000.00 万元暂时用于补充公司
                                             流动资金，期限不超过 12 个月。公司于 2014 年 5 月 12 日归还。
                                             2014 年 9 月 4 日，公司召开 2014 年第一次临时股东大会审议通过了《关于再次使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司将部分闲置募集资金 8,000 万元暂时用于
                                             补充公司流动资金，期限不超过 12 个月。上述募集资金款项将于 2015 年 9 月 3 日前归还。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因         不适用
尚未使用的募集资金用途及去向                 存于募集资金专用账户和暂时性补充流动资金。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况     公司已披露的募集资金使用相关信息及时、真实、准确、完整，募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。公司不存在两次以上融资且当年存在募集资金运用的情况。
    深圳市深宝实业股份有限公司
    2014 年度
    募集资金存放与使用情况专项报告
         四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
         变更募集资金投资项目的资金使用情况如下：
                                                                  变更募集资金投资项目情况表
                                                                                                                                                  金额单位：人民币元
                                                                                                                                                               变更后的项
                                               变更后项目拟投                                         截至期末投                                      是否达
                                                                本年度实际投入   截至期末实际累                    项目达到预定可使      本年度实现            目可行性是
  变更后的项目         对应的原承诺项目        入募集资金总额                                        资进度（%）                                      到预计
                                                                      金额       计投入金额(2)                         用状态日期          的效益              否发生重大
                                                   （1）                                             (3)=(2)/(1)                                        效益
                                                                                                                                                                   变化
精品茶高端品牌投   年产 300 吨儿茶素综合利用
                                               155,000,000.00    40,535,071.75   129,087,442.65           83.28    2016 年 4 月 30 日           ---       否           否
资开发项目         项目/精品茶叶连锁项目
合资成立浙江深宝
                   年产 300 吨儿茶素综合利用
华发茶叶有限公司                                30,000,000.00              ---       30,004,195.46          100    2012 年 12 月 31 日          ---       是           否
                   项目
项目
茶及天然植物研发   茶及天然植物研发中心项目
                                                52,291,660.09     5,905,618.48       54,128,944.91          100    2014 年 12 月 31 日          ---       是           否
中心项目           /调味品生产线扩建项目
      合计                                     237,291,660.09    46,440,690.23   213,220,583.02                                                 ---
                                                                                                     （1） 取消“年产 300 吨儿茶素综合利用项目”：公司通过技术创新对原有
                                                                                                     速溶茶粉生产工艺进行了综合改进，实现了在速溶茶粉生产线上可兼容生产
                                                                                                     儿茶素和天然植物产品的功能。从而公司可以开发并生产出儿茶素和天然植
                                                                                                     物产品进行销售，能够满足原有客户及新兴客户需求。和原计划实施的“年
                                                                                                     产 300 吨儿茶素综合利用项目”相比，创新后的技术可以减少设备投入，更
                                                                                                     好、更有效率的综合利用速溶茶粉生产线，降低固定资产投入和摊销，提高
                                                                                                     公司的综合盈利能力。经公司审慎判断，为了有效防范投资风险，保护公司
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体募投项目）                                               和股东的利益，决定取消“年产 300 吨儿茶素综合利用项目”。并将该项目
                                                                                                     募集资金投资于精品茶高端品牌投资开发项目和合资成立浙江深深宝华发茶
                                                                                                     业有限公司项目。其中精品茶高端品牌投资开发项目涵盖了原精品茶叶连锁
                                                                                                     项目。
                                                                                                     （2） 取消“调味品生产线扩建项目”：尽管调味品市场前景广阔，但市场
                                                                                                     竞争激烈；公司如果按照目前调味品经营现状，要在激烈的市场竞争中获得
                                                                                                     大的突破，必须投入大量的人力、物力、财力资源。2011 年度公司调味品业
                                                                                                     务收入大幅下滑，出现较大亏损，公司调味品业务不具备竞争优势，若按原
    深圳市深宝实业股份有限公司
    2014 年度
    募集资金存放与使用情况专项报告
                                                             计划投入难以达到预期目标，且面临着较大的市场风险和不确定性。公司已
                                                             确立了“天然、绿色、健康”的茶产业发展方向,根据发展战略，公司将集中
                                                             资源做专做强做大茶产业。因此，公司决定取消“调味品生产线扩建项目”，
                                                             并将该项目募集资金用于增加对茶及天然植物研发中心项目的投资。
                                                             （3） 变更“茶及天然植物研发中心”项目实施地点及主体：项目原实施地
                                                             江西省婺源县虽然在茶产业资源和成本方面具备优势，但在人才聚集、信息
                                                             交流、资源共享与整合、服务市场客户等方面不具备优势，故将该项目实施
                                                             地由江西省婺源县变更至广东省深圳市，实施主体由婺源县聚芳永茶业有限
                                                             公司变更为全资子公司深圳市深宝技术中心有限公司，并考虑到新实施地项
                                                             目固定资产投入及人工成本较高等因素，将该项目投资总额增加至 5,400 万
                                                             元。
                                                                  上述募集资金项目变更已经 2012 年 4 月 5 日召开的公司第七届董事会
                                                             第二十次会议和 2012 年 4 月 27 日召开的公司 2011 年度股东大会审议通过。
                                                             相关信息已分别于 2012 年 4 月 6 日和 4 月 28 日刊登在《证券时报》、《中
                                                             国证券报》、《香港商报》及巨潮资讯网上。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体募投项目）       1、精品茶高端品牌投资开发项目均处于投入期，未能达到预期收益。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明                                                     不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况                                                             不适用
深圳市深宝实业股份有限公司
2014 年度
募集资金存放与使用情况专项报告
    五、募集资金使用及披露中存在的问题
     1.报告期内，公司已披露的募集资金使用相关信息不存在未及时、真实、准确、完整
披露的情况。
     2.报告期内，公司募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。
                                    深圳市深宝实业股份有限公司（盖章）
                                                    法定代表人：郑煜曦
                                             主管会计工作负责人：王志萍
                                                会计机构负责人：徐启明
                                              二〇一五年四月十七日