广发证券股份有限公司关于
石家庄中煤装备制造股份有限公司 2014 年度内部控制自我评价报告
核查意见
广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”）作为石家庄中煤装备制造
股份有限公司（以下简称“石中装备”、“公司”）首次公开发行股票并在深圳
证券交易所上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证
券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》
等相关法律、法规和规范性文件的规定，对《石家庄中煤装备制造股份有限公司
2014 年度内部控制自我评价报告》的相关事项进行了认真、审慎的核查，核查
意见如下：
一、保荐机构进行的核查工作
本保荐机构采取查阅公司与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度、
抽查内部控制过程记录文件，与公司内部审计人员、高管人员等沟通等方式，在
对公司内部控制的完整性、合理性及有效性进行合理评价基础上，对《石家庄中
煤装备制造股份有限公司 2014 年度内部控制自我评价报告》进行了核查。
二、公司内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：石家庄中煤装备制造股份有限公司及其
全资子公司河北冀凯铸业有限公司、河北冀凯国际贸易有限公司。纳入评价范围
单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财
务报表营业收入总额的100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、
发展战略、企业文化、人力资源、采购业务、销售业务、研发管理、生产管理、
资金管理、财务报告、关联交易、对外担保、信息披露等；重点关注的高风险领
域主要包括：人力资源、研发管理、生产管理、资金管理、关联交易、对外担保、
信息披露等事项。
1、组织架构
公司设立了审计部、办公室、人力资源部、财务部、采购部、销售公司、国
际业务部、产品开发部、质量部、机加车间、装配车间、质检车间、特制车间、
设备动力车间、证券部等15个职能部门。公司拥有全资子公司河北冀凯铸业有限
公司、河北冀凯国际贸易有限公司。公司的各个职能部门和分支机构能够按照公
司制定的管理制度，在管理层的领导下规范运作，各组织机构分工明确、职能健
全清晰，保证了公司生产经营活动的有序进行。
2、发展战略
公司董事会下设发展战略委员会，对公司长期发展战略、重大投资融资方案
和资本运作进行研究并提出建议。
3、企业文化
企业文化是企业发展的灵魂，可以增强企业的凝聚力和员工的归属感，成为
提升企业核心竞争力的重要因素。公司始终重视企业文化建设，不断树立企业的
价值观、业绩观和责任观。公司以“为企业求发展、为员工谋幸福、为社会做贡
献”为使命，以“现代化、国际化、高端化”为战略目标，全面建设企业文化。
将“客户第一、服务至上；追求卓越、奉献精品；不断创新、开拓蓝海；敬畏规
则、强力执行；持续改善、扩大价值；和谐发展、共生共赢”的经营哲学和“不
容忍不完成计划，不容忍不保证质量，不容忍不遵守规则，不容忍不实现盈利”
的公司纪律融入日常生产经营，形成具有独特魅力与活力的公司企业文化体系，
来不断增强公司的向心力，进而促使企业拥有能够支撑自身高速发展的软实力。
4、人力资源管理
公司建立了科学的人力资源管理制度，规范人力资源规划、岗位设置、员工
入职与退出、员工考核与培训等业务操作，优化人力资源的合理配置，积极搭建
员工施展个人才能的平台，扎实深入地开展绩效考核管理活动，持续提升员工业
务技能，有效调动全体员工积极性和创造性。
5、 采购业务
公司制定了采购管理制度，从采购管理原则、采购管理组织机构、采购目标
管理、采购基础管理、采购合格供应商管理、采购合同管理、采购业务流程和采
购绩效管理八个方面规范了采购各环节职责和审批权限，有效防范采购环节存在
的风险，确保采购业务经济高效开展。
6、销售业务
公司制定了切实可行的营销管理制度，营销管理制度主要分为六部分内容：
第一部分是描述营销管理的理念与原则；第二部分是营销组织机构和人员岗位设
置及工作职责；第三部分是营销管理策略，明确营销管理的业务内容和管理方法，
主要包括营销目标、计划、产品、价格、风险、服务、费用和国际业务等方面；
第四部分是营销的业务流程管理；第五部分是营销绩效管理，根据各项业务数据
在ERP系统中的自动提取和核算，进行客观有效的绩效考核和绩效改进管理；第
六部分是营销表单和图板管理，即营销业务流程和绩效管理中涉及的所有表单、
图示和看板的规划和设计，同时提供直观、活泼的图表界面及看板管理。
第三、四、五部分为营销业务管理的重点，并构成了一个完整的闭环管理体
系。第一步：根据战略目标、管理理念和原则来确定营销管理策略；第二步：制
定、备案和执行流程，根据营销管理策略的内容，制定相关计划或备案相关管理
政策，必须做到：“先备案、后执行”，在此基础上严肃认真地执行流程，以此
规范地开展各项营销日常工作；第三步：进行动态绩效考核与激励，并为营销管
理策略的修改和完善提供实践依据。以上三个步骤构成了闭环的营销业务管理体
系，遵循策略规划、计划、备案、执行、考核的闭环管理方法，确保营销工作处
于受控状态，使企业顺利达成各项预期营销目标。
7、研发与创新
公司建立了产品研发及技术创新管理制度，分别从产品研发及技术创新的原
则、组织机构及岗位设置、基础管理、标准化管理、目标、业务内容、资金费用
与激励机制、保密、绩效、表单图板等方面，进行了科学地划分和系统的描述。
对研发及创新进行科学、系统的规范和管理，是企业经营管理的基本功，也是企
业实施科学管理、自动化管理的基础。
8、生产管理
为了能够更好地对生产过程进行科学、高效、有序的管理，公司制定了生产
过程管理制度，内容涵盖了生产管理、采购管理、外协管理、物流管理、现场管
理、设备管理等内容。
9、资金管理
公司制定了《募集资金专项存储及使用管理制度》、《对外投资管理办法》、
《财务管理制度》等制度，形成了严格的资金审批授权程序，规范了公司投资、
筹资和资金运营活动，有效地防范了资金活动风险、提高了资金效益。
10、财务报告
为规范公司财务报告，保证财务报告的真实、完整，提高会计核算、信息披
露质量，公司对财务报告编制与审核、会计账务处理等主要业务流程进行了规范，
严格按照会计法律法规和国家统一的会计准则制度，明确相关工作流程和要求，
落实责任制，并确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。
11、关联交易
公司已建立了《关联交易管理和决策制度》，明确界定了关联交易的原则、
关联方、关联交易事项的范围、交易价格的确定、交易事项的审批、执行和披露
等内容，规范关联交易行为，保证公司股东的合法权益。
12、对外担保
公司在《章程》及《对外担保管理办法》中对公司担保审批权限、风险评估、
担保执行监控、披露流程等相关活动进行规范，严格控制担保风险。公司报告期
无对外担保事项发生，在对外担保方面不存在控制漏洞。
13、信息披露
公司按照《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》等有关规定，
完成公司信息披露工作。上述制度明确了公司重大信息的范围和内容、责任划分、
工作流程和保密责任，确保内部信息传递及时、渠道畅通。公司董事会秘书是公
司信息披露的主要负责人，负责向报告义务人收集信息、制作信息披露文件、对
外公开披露信息、与投资者、监管部门及其他相关人员沟通与联络。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷的认定标准
（1）定量标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
类别 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
资产总额潜在 资产总额的 0.5%≤错报 错报＜资产总额的
错报≥资产总额的 1%
错报 ＜资产总额的 1% 0.5%
主营业务收入总额的 1%
主营业务收入 错报≥主营业务收入 错报＜主营业务收入
≤错报＜主营业务收入
潜在错报 总额的 1.5% 总额的 1%
总额的 1.5%
合并财务报表利润总额
利润总额 错报≥合并财务报表 错报＜合并财务报表
的 3%≤错报＜合并财务
潜在错报 利润总额的 5% 利润总额的 3%
报表利润总额的 5%
（2）定性标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
财务报告重大缺陷的迹象包括：
①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
②外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司内部控制却未能识别该错
报；
③审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督
无效。
财务报告重要缺陷的迹象包括：
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷的认定标准
（1）定量标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
类别 直接财产损失金额 负面影响
对公司造成较大负面影响并以公告
重大缺陷 损失>1000 万元
形式对外披露
1000万元≥损失> 受到国家政府部门处罚但未对公司
重要缺陷
500 万元 造成负面影响
受到省级（含省级）以下政府部门处
一般缺陷 损失≤500 万元
罚但未对公司造成负面影响
（2）定性标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能
性作判定。
如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的
不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷；
如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果
的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；
如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定
性、或使之偏离预期目标为一般缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
三、公司对内部控制的自我评价
公司对内部控制的自我评价：根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情
况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认
为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了
有效的财务报告内部控制；根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于
内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷；自内部控
制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性
评价结论的因素。
四、保荐机构对《石家庄中煤装备制造股份有限公司2014年度内部控制自
我评价报告》的核查意见
经过现场检查、资料查阅及沟通访谈，广发证券认为，石中装备已经建立了
较为完善的法人治理结构，制定了较为完备的有关公司治理及内部控制的各项规
章制度，公司内部控制制度执行情况良好，符合有关法律法规和证券监管部门对
上市公司内控制度管理的规范要求，公司董事会对内部控制的自我评价在重大方
面真实反映了其内部控制制度的建设及运行情况。
（本页无正文，为《广发证券股份有限公司关于石家庄中煤装备制造股份有限公
司 2014 年度内部控制自我评价报告核查意见》之签署页）
保荐代表人： ____________ ____________
张立军 褚力川
广发证券股份有限公司
年 月 日
