证券简称：泸天化 证券代码：000912 公告编号：2015-023
四川泸天化股份有限公司
关于对前期财务报表数据进行追溯调整期的公告
本公司及监事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏。
四川泸天化股份有限公司（以下简称“本公司”）因报告期发生同一控制个企业合并、
以及公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计
准则变更对会计政策进行修订等因素，对以前报告期披露的财务报表数据进行了追溯调
整。
一、泸天化股份公司追溯调整 2013 年度财务报表的原因
1、会计政策变更
2014 初以来，财政部先后发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业
会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬
（2014 年修订）》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》、《企业会计
准则第 40 号——（合营安排）》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》、
《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》以及《企业会计准则第 37 号——
金融工具列报（2014 年修订）》。泸天化股份公司于 7 月 1 日起开始执行前述除金融工具列
报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则，在编制 2014 年度财务报告时开始执行
金融工具列报准则。因执行上述新会计准则，公司对前期比较报表进行追溯调整，主要调
整事项如下：
（1）根据《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》及应用指南的规定，
公司对已退休人员发放的补贴确认为离职后福利，并将退休时至 75 周岁期间应发放的补
贴金额，按五年期国债利率 5.41%折现，确认为职工为公司提供服务期间的损益，并将资
产负债表日起超过 12 个月支付的部分调整至长期应付职工薪酬。
（2）根据《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》及应用指南规
定，公司对资产负债表日起超过 12 个月支付的辞退福利重分类至长期应付职工薪酬
（3）根据《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》及应用指南规
定，公司对与资产相关的政府补助自其他非流动负债重分类至递延收益。
（4）根据《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》及应用指南规
定，公司对被投资单位不具有控制、共同控制、重大影响的投资，重分类至可供出售金融
资产，并按成本法核算。
（5）根据《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》及应用指南规
定，应交税费期末借方余额根据流动性标准重分类至其他流动资产、其他非流动资产。
2、同一控制下企业合并，根据会计准则规定进行追溯调整
2014 年 6 月,根据泸天化股份公司董事会决议，泸天化股份公司与最终控制人四川化
工控股（集团）有限责任公司签订股权转让协议，以 61,547,090.59 元价款收购后者持有
的四川泸天化绿源醇业有限公司（以下简称“绿源醇”）49.23%股权，加上泸天化股份公
司原持有绿源醇 49.23%股权，泸天化股份公司共计持有绿源醇 98.46%股权。2014 年 7 月，
绿源醇办理了工商变更登记；2014 年 11 月，泸天化股份公司支付股权款 13,982,500.00
元，剩余款项 47,564,590.59 元暂未支付；2014 年 12 月，绿源醇董事会改选，泸天化股
份公司派出主要董事会成员，占多数表决权。泸天化股份公司以 2014 年 12 月 31 日作为
购并日，且属于同一控制下的企业合并，按《企业会计准则第 20 号-企业合并》的规定，
在编制合并财务报表时，应视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状
态存在，对前期比较报表进行追溯调整。
二、上述追溯调整对泸天化股份公司合并财务报表上年比较数的影响
上述追溯调整对泸天化股份公司 2013 年资产负债表年末数、2013 年度利润表及现金
流量表相关项目影响如下：
单位：元 币种：人民币
会计政策变更 同一控制下
项 目 调整前 调整后
调整 追溯调整
2013-12-31 资产负债表项目：
资产总额 13,356,840,579.24 12,766,919.98 430,989,669.42 13,800,597,168.64
其中：货币资金 1,512,382,199.64 11,885,297.75 1,524,267,497.39
应收票据 106,771,551.82 - 106,771,551.82
应收账款 65,220,931.58 -14,386,595.58 50,834,336.00
预付款项 527,324,532.19 -33,487,395.08 493,837,137.11
其他应收款 72,358,751.00 -7,186,548.00 65,172,203.00
存货 729,723,816.28 24,636,357.89 754,360,174.17
其他流动资产 437,272,645.89 -243,111,656.36 1,046,485.39 195,207,474.92
可供出售金融资产 - 16,132,400.00 - 16,132,400.00
长期股权投资 138,353,859.60 -16,132,400.00 -75,555,983.13 46,665,476.47
投资性房地产 25,257,795.31 - 25,257,795.31
固定资产 4,777,357,015.59 469,925,202.48 5,247,282,218.07
在建工程 3,824,942,751.06 478,937,106.13 11,118,681.70 4,314,998,538.89
工程物资 136,151,968.82 - 136,151,968.82
固定资产清理 68,499.25 - 68,499.25
无形资产 238,920,488.98 40,989,591.56 279,910,080.54
商誉 32,800,975.33 - 32,800,975.33
递延所得税资产 84,263,183.91 - 84,263,183.91
其他非流动资产 647,669,612.99 -223,058,529.79 2,004,574.44 426,615,657.64
负债总额 10,703,803,006.08 61,142,085.57 352,736,198.23 11,117,681,289.88
其中：短期借款 3,359,358,389.30 629,340,000.00 9,900,000.00 3,998,598,389.30
应付票据 810,780,000.00 -629,340,000.00 181,440,000.00
应付账款 208,580,701.52 8,615,114.25 217,195,815.77
预收款项 104,514,845.17 60,178,615.53 164,693,460.70
应付职工薪酬 91,084,943.36 13,807,637.75 52,184.49 104,944,765.60
应交税费 4,274,249.36 344,759.39 28,283.33 4,647,292.08
应付利息 15,419,281.33 - 15,419,281.33
其他应付款 354,620,520.83 -1,628,367.51 235,262,000.63 588,254,153.95
一年内到期的非流动负债 691,800,000.00 106,428,909.08 38,700,000.00 836,928,909.08
长期借款 4,337,242,000.00 - 4,337,242,000.00
长期应付款 623,290,830.92 -106,428,909.08 516,861,921.84
长期应付职工薪酬 48,618,055.94 - 48,618,055.94
递延收益 102,837,244.29 - 102,837,244.29
其他非流动负债 102,837,244.29 -102,837,244.29 -
所有者权益总额 2,653,037,573.16 -48,375,165.59 78,253,471.19 2,682,915,878.76
其中：股本 585,000,000.00 - 585,000,000.00
资本公积 637,480,016.53 -337,547.90 292,893,560.27 930,036,028.90
专项储备 24,485,947.02 206,515.58 24,692,462.60
盈余公积 423,875,402.04 35,985,925.59 459,861,327.63
未分配利润 279,260,500.49 -35,880,217.84 -253,195,997.61 -9,815,714.96
少数股东权益 702,935,707.08 -12,157,399.85 2,363,467.36 693,141,774.59
2013 年度利润表项目
营业收入 4,070,809,046.64 1,927,498.03 4,072,736,544.67
营业成本 3,548,083,615.09 8,104,526.20 3,556,188,141.29
营业税金及附加 6,233,215.98 788,284.06 7,021,500.04
销售费用 54,631,408.82 - 54,631,408.82
管理费用 425,829,612.11 -7,567,539.60 63,374,937.02 481,637,009.53
财务费用 269,417,158.88 2,853,845.94 7,419,608.33 279,690,613.15
资产减值损失 116,782,477.98 - 116,782,477.98
投资收益(损失以“-”填列) -51,819,219.11 38,364,614.60 -13,454,604.51
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益 -55,134,967.48 38,364,614.60 -16,770,352.88
营业外收入 9,245,049.73 3,300.00 9,248,349.73
营业外支出 6,461,166.28 - 6,461,166.28
所得税费用 -32,686,838.98 172,783.48 -32,514,055.50
净利润 -366,516,938.90 4,713,693.66 -39,564,726.46 -401,367,971.70
少数股东损益 -69,004,576.14 1,003,583.56 -200,868.71 -68,201,861.29
归属于母公司股东的净利润 -297,512,362.76 3,710,110.10 -39,363,857.75 -333,166,110.41
2013 年度现金流量表项目：
经营活动产生的现金流量净额 245,045,798.13 -150,829,872.87 94,215,925.26
投资活动产生的现金流量净额 -1,243,507,558.10 - -1,243,507,558.10
筹资活动产生的现金流量净额 1,221,973,689.43 160,502,846.29 1,382,476,535.72
现金及现金等价物净增加额 223,365,964.15 9,672,973.42 233,038,937.57
公司董事会、监事会认为：公司对2014年年度报告合并报表期初及上年同期数进行追
溯调整，符合《企业会计准则》等规定，有利于真实反映公司实际的经营成果，有利于保
护全体股东的利益。
公司独立董事认为：本次公司追溯调整年初及上年同期数是因《企业会计准则》变化
及发生同一控制股权收购所致，公司依据财政部 2014 年新颁布和修订的企业会计准则追
溯调整，能更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，使会计信息更准确、更可
靠、更真实，本次追溯调整事项的审批程序符合相关法律、法规及规范性文件的规定。本
次公司进行追溯调整，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。
特此公告
四川泸天化股份有限公司董事会
2015 年 4 月 8 日
