西藏矿业发展股份有限公司内部控制审计报告

                                                  北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 联系电话:
                   信永中和会计师事务所           8号富华大厦A座9层                   telephone:
                                                                                                                   [phone]
                                                                                                                   [phone]
                                                  9/F, Block A, Fu Hua M ansion,
                   ShineWing                      N o. 8, Chao yang men Bei dajie ,
                                                  D o n g c h e n g D i s t r i c t , B e i j i n g , 传真:        [phone]
                   certified public accountants   100027, P.R.C hina                                  facsimile:   [phone]
                              内部控制审计报告
                                                                                      XYZH/2014CDA5038
西藏矿业发展股份有限公司全体股东：
    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了
西藏矿业发展股份有限公司（以下简称西藏矿业公司）2014 年 12 月 31 日财务报告内部控
制的有效性。
   一、企业对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》 、《企业内部控制应用指引》 、《企业内部控制评价
指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是西藏矿业公司董事会的
责任。
   二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意
见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
   三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审
计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
   四、财务报告内部控制审计意见
    我们认为，西藏矿业公司于 2014 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相
关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）       中国注册会计师：
                                              郭东超
                                           中国注册会计师：
                                              李建府
             中国    北京                  二○一五年三月三十一日