山东墨龙石油机械股份有限公司
2014 年 度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表
— 母公司利润表
— 合并现金流量表
— 母公司现金流量表
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-131
信永中和会计师事务所 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 联系电话: +86(010)6554 2288
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审计报告
XYZH/2014JNA3033
山东墨龙石油机械股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东墨龙石油机械股份有限公司（以下简称山东墨龙公司）财务报
表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是山东墨龙公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企
业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德
守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为，山东墨龙公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了山东墨龙公司 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并
及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○一五年三月三十日
合并资产负债表
2014年12月31日
编制单位：山东墨龙石油机械股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六1 615,209,216.38 597,770,865.98
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据 六2 90,685,848.66 135,159,594.04
应收账款 六3 608,640,409.68 563,772,597.42
预付款项 六4 40,431,669.87 47,775,985.84
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 六5 2,670,703.33 4,606,049.44
应收股利
其他应收款 六6 48,859,721.67 31,160,536.48
买入返售金融资产
存货 六7 1,019,069,690.68 1,155,180,417.60
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六8 48,939,615.27 47,778,203.78
流动资产合计 2,474,506,875.54 2,583,204,250.58
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 六9 10,000,000.00 10,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六10 54,356,021.71 50,881,784.30
投资性房地产
固定资产 六11 1,827,767,103.63 1,710,839,377.57
在建工程 六12 853,004,896.75 442,414,993.81
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六13 478,528,348.61 486,672,315.83
开发支出 六14
商誉 六15 83,483,383.21 83,483,383.21
长期待摊费用 六16 76,389.00 159,722.28
递延所得税资产 六17 43,762,193.71 46,005,562.05
其他非流动资产 六18 219,015,483.87 379,804,663.05
非流动资产合计 3,569,993,820.49 3,210,261,802.10
资产总计 6,044,500,696.03 5,793,466,052.68
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表 (续)
2014年12月31日
编制单位：山东墨龙石油机械股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 六19 1,414,805,321.00 1,367,290,846.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据 六20 426,865,457.13 427,566,182.16
应付账款 六21 705,325,418.59 548,559,433.90
预收款项 六22 151,391,041.52 92,679,015.92
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六23 26,372,504.82 22,842,605.99
应交税费 六24 10,334,086.93 34,382,133.48
应付利息 六25 21,635,356.93 24,239,399.58
应付股利
其他应付款 六26 24,879,654.35 26,790,378.33
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 六27 1,808,000.00 1,808,000.00
流动负债合计 2,783,416,841.27 2,546,157,995.36
非流动负债：
长期借款
应付债券 六28 498,111,111.09 496,777,777.77
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 六29 1,808,000.00 3,616,000.00
递延所得税负债 六17 10,917,268.07 10,792,803.04
其他非流动负债
非流动负债合计 510,836,379.16 511,186,580.81
负 债 合 计 3,294,253,220.43 3,057,344,576.17
所有者权益：
股本 六30 797,848,400.00 797,848,400.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六31 849,500,658.42 849,500,658.42
减：库存股
其他综合收益 六32 312,161.80 363,977.13
专项储备 六33
盈余公积 六34 176,686,903.51 168,908,489.86
一般风险准备
未分配利润 六35 869,937,207.44 857,482,430.32
归属于母公司股东权益合计 2,694,285,331.17 2,674,103,955.73
少数股东权益 六36 55,962,144.43 62,017,520.78
股东权益合计 2,750,247,475.60 2,736,121,476.51
负债和股东权益总计 6,044,500,696.03 5,793,466,052.68
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2014年12月31日
编制单位：山东墨龙石油机械股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 十六1 603,738,557.50 477,333,126.10
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据 十六2 78,327,566.76 117,939,796.64
应收账款 十六3 852,857,480.28 562,804,031.40
预付款项 十六4 188,443,152.10 434,575,347.30
应收利息 十六5 2,670,703.33 4,606,049.44
应收股利
其他应收款 十六6 272,409,135.72 252,454,655.05
存货 十六7 817,174,405.99 898,794,179.36
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 十六8 13,437,824.29 1,870,576.46
流动资产合计 2,829,058,825.97 2,750,377,761.75
非流动资产：
可供出售金融资产 十六9 10,000,000.00 10,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十六10 1,042,069,921.73 642,069,921.73
投资性房地产
固定资产 十六11 1,221,470,865.17 1,317,036,319.12
在建工程 十六12 274,360,340.88 199,649,242.90
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 十六13 238,524,368.44 236,648,160.28
开发支出 十六14
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 十六15 30,591,904.41 35,775,939.76
其他非流动资产 十六16 259,788,383.05
非流动资产合计 2,817,017,400.63 2,700,967,966.84
资 产 总 计 5,646,076,226.60 5,451,345,728.59
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表 (续)
2014年12月31日
编制单位：山东墨龙石油机械股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 十六17 1,353,615,321.00 1,223,404,006.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据 十六18 427,645,457.13 427,566,182.16
应付账款 十六19 391,534,463.53 330,301,216.50
预收款项 十六20 167,732,495.64 218,914,621.07
应付职工薪酬 十六21 19,806,065.35 16,941,477.46
应交税费 十六22 4,439,685.96 19,831,397.51
应付利息 十六23 21,557,773.76 24,202,101.43
应付股利
其他应付款 十六24 9,439,187.44 16,898,117.61
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 十六25 1,808,000.00 1,808,000.00
流动负债合计 2,397,578,449.81 2,279,867,119.74
非流动负债：
长期借款
应付债券 十六26 498,111,111.09 496,777,777.77
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 十六27 1,808,000.00 3,616,000.00
递延所得税负债 十六15 400,605.50 690,907.42
其他非流动负债
非流动负债合计 500,319,716.59 501,084,685.19
负 债 合 计 2,897,898,166.40 2,780,951,804.93
所有者权益:
股本 十六28 797,848,400.00 797,848,400.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 十六29 849,481,990.92 849,481,990.92
减：库存股
其他综合收益
专项储备 十六30
盈余公积 十六31 176,686,903.51 168,908,489.86
未分配利润 十六32 924,160,765.77 854,155,042.88
股东权益合计 2,748,178,060.20 2,670,393,923.66
负债和股东权益总计 5,646,076,226.60 5,451,345,728.59
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2014年度
编制单位：山东墨龙石油机械股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业总收入 六40 2,522,102,479.29 2,272,034,335.20
其中:营业收入 六40 2,522,102,479.29 2,272,034,335.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,509,982,965.81 2,491,933,547.21
其中：营业成本 六40 2,134,769,069.63 2,076,430,070.86
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六41 15,529,085.94 4,776,682.05
销售费用 六42 156,540,037.32 66,752,048.50
管理费用 六43 143,541,730.67 160,067,797.95
财务费用 六44 51,351,540.56 48,572,195.33
资产减值损失 六45 8,251,501.69 135,334,752.52
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六46 3,474,237.41 2,397,383.87
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,474,237.41 2,397,383.87
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,593,750.89 -217,501,828.14
加：营业外收入 六47 6,545,592.41 14,701,734.82
其中：非流动资产处置利得 434,559.21 266,062.03
减：营业外支出 六48 650,263.05 917,267.99
其中：非流动资产处置损失 495,243.76 636,246.16
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,489,080.25 -203,717,361.31
减：所得税费用 六49 7,232,414.63 -26,109,087.98
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,256,665.62 -177,608,273.33
归属于母公司股东的净利润 20,233,190.77 -175,722,248.47
少数股东损益 -5,976,525.15 -1,886,024.86
六、其他综合收益的税后净额 六53 -130,666.53 335,457.33
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -51,815.33 301,911.59
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -51,815.33 301,911.59
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -51,815.33 301,911.59
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -78,851.20 33,545.74
七、综合收益总额 14,125,999.09 -177,272,816.00
归属于母公司股东的综合收益总额 20,181,375.44 -175,420,336.88
归属于少数股东的综合收益总额 -6,055,376.35 -1,852,479.12
八、每股收益：
（一）基本每股收益 六52 0.03 -0.22
（二）稀释每股收益 六52 0.03 -0.22
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2014年度
编制单位：山东墨龙石油机械股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业收入 十六36 2,718,418,201.90 2,363,939,820.73
减：营业成本 十六36 2,298,894,880.43 2,154,288,320.31
营业税金及附加 十六37 13,862,716.53 3,375,630.88
销售费用 十六38 147,891,671.65 66,713,373.49
管理费用 十六39 114,070,365.53 133,822,864.73
财务费用 十六40 53,722,670.35 49,497,316.44
资产减值损失 十六41 8,634,537.01 77,163,649.75
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 81,341,360.40 -120,921,334.87
加：营业外收入 十六42 3,579,654.34 13,089,000.95
其中：非流动资产处置利得 427,654.67 158,637.07
减：营业外支出 十六43 275,399.62 664,448.17
其中：非流动资产处置损失 153,380.33 570,448.17
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 84,645,615.12 -108,496,782.09
减：所得税费用 十六44 6,861,478.58 -21,406,901.69
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 77,784,136.54 -87,089,880.40
五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
| 山东墨龙石油机械股份有限公司2014年年度审计报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2015-03-31 |
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| 附件：公告原文 |
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