青岛啤酒股份有限公司
2014 年度内部控制评价报告
青岛啤酒股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以
下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司 2014 年 12 月 31 日（内部控制评价报告
基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：
（1）公司总部：公司总部各职能部门；
（2）营销系统：公司所属的省级营销单位；
（3）生产制造系统：公司所属生产制造企业；
（4）其他经营性公司。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
99%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 97%；纳入
评价范围的主要业务和事项包括: 发展战略、人力资源、资金管理、
成本管理、采购业务、资产管理、销售业务、食品安全管理、工程项
目、财务报告、预算管理、合同管理、内部信息传递、信息系统等。
本年度重点关注的高风险领域主要包括：资产管理、销售业务、
食品安全、安全生产、人力资源管理、工程项目、合同管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及本公司《内部控制指引》《内
部控制评价管理规定》《内部控制评价实施办法》等制度组织开展内
部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一
般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受
度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定
了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一
致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷类型 财务报表潜在错报
重大缺陷 利润表潜在错报金额≥最近一个会计年度公司合并报
表利润总额的 5%，或资产负债表潜在错报金额≥最近
一个会计年度公司合并报表资产总额的 0.5%
重要缺陷 最近一个会计年度公司合并报表利润总额的 3%≤利
润表潜在错报金额＜最近一个会计年度公司合并报表
利润总额的 5%； 或最近一个会计年度公司合并报表
资产总额的 0.3%≤资产负债表潜在错报金额＜最近一
个会计年度公司合并报表资产总额的 0.5%；
一般缺陷 利润表潜在错报金额＜最近一个会计年度公司合并报
表利润总额的 3%，或资产负债表潜在错报金额＜最近
一个会计年度公司合并报表资产总额的 0.3%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）出现以下情形的，应认定为财务报告内部控制重大缺陷：
内部控制环境无效；公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企
业造成重要损失和不利影响；外部审计发现财务报表存在重大错报而
内部控制在运行过程中未能发现该错报；董事会或其授权机构及内审
部门对公司的内部控制监督无效；
一经发现并报告管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；
能够合理证明发生的重大损失是由于一个或多个控制缺陷而导致。
（2）出现以下情形的，应认定为财务报告内部控制重要缺陷：
未依照公认会计准则选择和应用会计政策 ；未建立反舞弊程序
和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制
机制或没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一
项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实目标。
（3）财务报告内部控制一般缺陷，是指未构成财务报告内部控制重
大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告内部控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参考财务报告内部
控制缺陷评价的定量标准，并根据具体情况确定。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）出现以下迹象，表明公司非财务报告内部控制可能存在重大缺
陷：
严重违犯国家法律法规并造成广泛负面影响；决策程序导致重大
失误；重要业务缺乏制度性控制，或制度系统性失效；内部控制评价
的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整改；关键岗位管理人员和
技术骨干人员流失严重；媒体针对公司的重大负面新闻频现；其他对
公司产生重大负面影响的情形。
（2）出现以下迹象，表明公司非财务报告内部控制可能存在重要缺
陷：
违犯国家法律法规并造成局部负面影响；决策程序导致一般性失
误；重要业务制度或系统存在缺陷；关键岗位业务人员流失严重；内
部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；其他对公司产生较大
负面影响的情形。
（3）非财务报告内部控制一般缺陷，是指未构成非财务报告内部控
制重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财务报告内部控制缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
青岛啤酒股份有限公司
2015 年 3 月 30 日
