中国国际航空股份有限公司
2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况的专项说明
关于中国国际航空股份有限公司
2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
毕马威华振专字第 1500292 号
中国国际航空股份有限公司董事会：
我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了中国国际航空股份有限公司
(以下简称“贵公司”) 2014 年度的财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并资产负债
表和资产负债表，2014 年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、
合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2015 年 3 月 26 日签
发了无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市
公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 (证监发[2003]56 号) 的
要求，贵公司编制了本专项说明所附的贵公司 2014 年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况汇总表 (以下简称“汇总表”) 。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。我
们对汇总表所载项目金额与我们审计贵公司 2014 年度财务报表时贵公司提供的会计资
料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解贵公司 2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇
总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
关于中国国际航空股份有限公司
2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 (续)
毕马威华振专字第 1500292 号
本专项说明仅供贵公司为 2014 年年度报告披露之目的使用，未经本所书面同意，
不得用于其他任何目的。
毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师
陈玉红
中国 北京 王婷
二○一五年三月二十六日
附件: 中国国际航空股份有限公司 2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表
附件：
中国国际航空股份有限公司
2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
金额单位：人民币元
其他关 资金往来方名称 往来方与上市公司的 上市公司 2014 年初 2014 年度往来 2014 年度 2014年度偿还 2014年年末 往来形成原因 往来性质
联资金 关联关系 核算的 往来资金 累计发生金额 往来资金 累计发生金额 往来资金余额
往来 会计科目 余额 (不含利息) 的利息 (如有)
中国航空集团公司 母公司 应收账款 239,347,690 420,731,199 - 510,000,001 150,078,888 专包机收入 经营性往来
中国航空集团公司 母公司 应收账款 - 1,123,157 - 1,123,157 - 劳务收入 经营性往来
中国航空集团公司 母公司 应收账款 69,224 47,448 - 116,672 - 机上供应品销售收入 经营性往来
中国航空集团传媒广告公司 受同一母公司控制 应收账款 - 32,050 - 32,050 - 劳务收入 经营性往来
中国航空集团传媒广告公司 受同一母公司控制 应收账款 - 60,735 - 60,735 - 机上供应品销售收入 经营性往来
中国航空集团传媒广告公司 受同一母公司控制 应收账款 27,524,406 28,591,082 - 30,045,856 26,069,632 媒体占用费收入 经营性往来
受同一母公司控制同时亦
中国航空集团财务有限责任公司 应收账款 - 509,047 - 509,047 - 劳务收入 经营性往来
为本公司的联营公司
受同一母公司控制同时亦
大股东 中国航空集团财务有限责任公司 应收账款 1,331,107 160,454 - - 1,491,561 应收航空结算款 经营性往来
为本公司的联营公司
及其附
受同一母公司控制同时亦
属企业 中国航空集团财务有限责任公司 应收账款 - 6,174 - 6,174 - 机上供应品销售收入 经营性往来
为本公司的联营公司
受同一母公司控制同时亦
中国航空集团财务有限责任公司 其他应收款 - 53,203,490 - - 53,203,490 应收股利 经营性往来
为本公司的联营公司
受同一母公司控制同时亦
中国航空集团财务有限责任公司 其他应收款 7,580,181 45,630,864 - 48,129,934 5,081,111 应收存款利息 经营性往来
为本公司的联营公司
北京航空食品有限公司 受同一母公司控制 应收账款 4,070,337 13,255,600 - 14,367,925 2,958,012 机上供应品销售收入 经营性往来
北京航空食品有限公司 受同一母公司控制 应收账款 3,424,861 403,900 - 403,900 3,424,861 租赁收入 经营性往来
北京航空食品有限公司 受同一母公司控制 预付账款 20,000,000 27,000,000 - 20,000,000 27,000,000 预付款 经营性往来
北京航空货运公司 受同一母公司控制 其他应收款 976 25,206 - 26,182 - 航空货运收入 经营性往来
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2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (续)
金额单位：人民币元
其他关 资金往来方名称 往来方与上市公司的 上市公司 2014 年初 2014 年度往来 2014 年度 2014年度偿还 2014年年末 往来形成原因 往来性质
联资金 关联关系 核算的 往来资金 累计发生金额 往来资金 累计发生金额 往来资金余额
往来 会计科目 余额 (不含利息) 的利息 (如有)
民航快递有限责任公司 受同一母公司控制 应收账款 4,814,060 69,142,193 - 73,388,003 568,250 航空货运收入 经营性往来
民航快递有限责任公司 受同一母公司控制 应收账款 - 632,397 - 632,397 - 机票销售收入 经营性往来
民航快递有限责任公司 受同一母公司控制 应收账款 - 2,097,155 - 2,097,155 - 地面服务收入 经营性往来
成都中航货站有限公司 受同一母公司控制 其他应收款 45,000 603,117 - 648,117 - 地面服务收入 经营性往来
成都中航货站有限公司 受同一母公司控制 应收账款 103,800 963,744 - 941,887 125,657 航空货运收入 经营性往来
浙江中宇航空发展股份有限公司 受同一母公司控制 应收账款 63,366 178,801 - 181,675 60,492 地面服务收入 经营性往来
浙江中宇航空发展股份有限公司 受同一母公司控制 应收账款 - 142,365 - 142,365 - 机上供应品销售收入 经营性往来
内蒙古国航大厦 受同一母公司控制 应收账款 - 12,009 - 12,009 - 机上供应品销售收入 经营性往来
大股东
中国航空快递 (香港) 有限公司 受同一母公司控制 应收账款 - 567,972 - 567,972 - 航空货运收入 经营性往来
及其附
中航 (澳门) 航空有限公司 受同一母公司控制 应收账款 7,172 66,487 - 73,659 - 应收航空结算款 经营性往来
属企业
杭州云品航空食品有限公司 受同一母公司控制 应收账款 280 3,667 - 3,947 - 地面服务收入 经营性往来
天大旅运 (澳门) 有限公司 受同一母公司控制 应收账款 - 5,368,652 - 5,368,652 - 机票销售收入 经营性往来
受同一母公司控制同时亦
重庆中飞航空货站有限责任公司 其他应收款 - 420,000 - 420,000 - 租赁收入 经营性往来
为本公司的联营公司
Easy Advance Limited 受同一母公司控制 应收账款 - 14,400 - - 14,400 押金及其他 经营性往来
Hemswell Limited 受同一母公司控制 应收账款 - 78,566 - - 78,566 押金及其他 经营性往来
Wise Advice Limited 受同一母公司控制 应收账款 - 1,077,480 - - 1,077,480 押金及其他 经营性往来
小计 308,382,460 672,149,411 - 709,299,471 271,232,400
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2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (续)
金额单位：人民币元
其他关 资金往来方名称 往来方与上市公司的 上市公司 2014 年初 2014 年度往来 2014 年度 2014年度偿还 2014年年末 往来形成原因 往来性质
联资金 关联关系 核算的 往来资金 累计发生金额 往来资金 累计发生金额 往来资金余额
往来 会计科目 余额 (不含利息) 的利息 (如有)
北京金凤凰人力资源服务有限公司 子公司 其他应收款 - 504,784 - 504,784 - 租赁收入 经营性往来
北京金凤凰人力资源服务有限公司 子公司 其他应收款 - 1,005,340 - 1,005,340 - 代理保险手续费收入 经营性往来
成都富凯飞机工程服务有限公司 子公司 其他应收款 - 148,055 - 123,848 24,207 维修收入 经营性往来
Air China Development Corporation
子公司 应收账款 7,640,495 84,525,136 - 56,382,413 35,783,218 应收航空结算款 经营性往来
(Hong Kong) Limited
Air China Development Corporation
子公司 其他应收款 9,298,525 31,223 - - 9,329,748 业务代垫款 非经营性往来
(Hong Kong) Limited
上海国航航空服务有限公司 子公司 应收账款 15,606 5,668,384 - 5,683,990 - 应收航空结算款 经营性往来
浙江航空服务有限公司 子公司 应收账款 - 180,000 - 180,000 - 租赁收入 经营性往来
深圳航空有限责任公司 子公司 应收账款 15,597,593 24,392,448 - 27,037,801 12,952,240 代理售票手续费收入 经营性往来
上市公 深圳航空有限责任公司 子公司 应收账款 3,397,777 13,847,103 - 7,352,352 9,892,528 地面服务收入 经营性往来
司的子 深圳航空有限责任公司 子公司 应收账款 6,822,272 121,186,248 - 127,333,182 675,338 常旅客收入 经营性往来
公司及 深圳航空有限责任公司 子公司 应收账款 - 6,956,114 - 6,956,114 租赁收入 经营性往来
其附属 深圳航空有限责任公司 子公司 其他应收款 22,965,359 - - 19,572,241 3,393,118 业务代垫款 非经营性往来
企业 深圳航空有限责任公司 子公司 其他应收款 86,818,150 - - - 86,818,150 应收股利 经营性往来
深圳航空有限责任公司 子公司 其他应收款 15,086,969 63,095,870 - 70,600,168 7,582,671 维修收入 经营性往来
中国国际货运航空有限公司 子公司 应收账款 106,575 7,086,795 - 4,667,516 2,525,854 地面服务收入 经营性往来
中国国际货运航空有限公司 子公司 其他应收款 - 203,004,300 - - 203,004,300 租赁收入 经营性往来
中国国际货运航空有限公司 子公司 应收账款 1,552,008,815 4,482,167,322 - 5,709,805,142 324,370,995 腹舱收入 经营性往来
中国国际货运航空有限公司 子公司 应收账款 15,867,778 15,507,448 - 29,156,016 2,219,210 培训收入 经营性往来
中国国际货运航空有限公司 子公司 其他应收款 - 26,579,292 - 25,656,984 922,308 维修收入 经营性往来
中国国际货运航空有限公司 子公司 其他应收款 - 5,501,400 - - 5,501,400 系统服务收入 经营性往来
中国国际货运航空有限公司 子公司 其他应收款 - 5,400,000 - - 5,400,000 后勤保障收入 经营性往来
中国国际货运航空有限公司 子公司 其他应收款 - 21,150,000 - - 21,150,000 营业部货运服务收入 经营性往来
中国国际货运航空有限公司 子公司 其他应收款 - 4,123,999 - - 4,123,999 代理结算及其他收入 经营性往来
中国国际货运航空有限公司 子公司 其他应收款 16,995,206 36,686,093 - 36,175,399 17,505,900 货运业务结算款 经营性往来
中国国际货运航空有限公司 子公司 其他应收款 3,134,289 11,789,026 - - 14,923,315 业务代垫款 非经营性往来
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中国国际航空股份有限公司
2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (续)
金额单位：人民币元
其他关 资金往来方名称 往来方与上市公司的 上市公司 2014 年初 2014 年度往来 2014 年度 2014年度偿还 2014年年末 往来形成原因 往来性质
联资金 关联关系 核算的 往来资金 累计发生金额 往来资金 累计发生金额 往来资金余额
往来 会计科目 余额 (不含利息) 的利息 (如有)
按重组协议需返还股东
中国国际货运航空有限公司 子公司 其他应收款 366,742,697 - - - 366,742,697 非经营性往来
款项
中国国际货运航空有限公司 子公司 委托贷款 - 1,020,000,000 - - 1,020,000,000 委托贷款 非经营性往来
国航进出口有限公司 子公司 其他应收款 14,679,512 - - 12,152,979 2,526,533 业务代垫款 非经营性往来
国航进出口有限公司 子公司 其他应收款 1,176,085 22,099 - - 1,198,184 代垫采购款 经营性往来
国航进出口有限公司 子公司 预付账款 34,120,316 - - 34,120,316 - 预付款 经营性往来
中航兴业有限公司 子公司 应收账款 5,430,460 11,389,207 - 12,593,873 4,225,794 地面服务收入 经营性往来
中航兴业有限公司 子公司 其他应收款 20,431,790 1,478,793 - 21,901,115 9,468 业务代垫款 非经营性往来
中航兴业有限公司 子公司 其他应收款 387,509 19,561,042 - 19,479,628 468,923 维修收入 经营性往来
北京航空有限责任公司 子公司 其他应收款 505,114 408,976 - - 914,090 地面服务收入 经营性往来
上市公
北京航空有限责任公司 子公司 其他应收款 - 1,253,009 - 1,253,009 - 培训收入 经营性往来
司的子
北京航空有限责任公司 子公司 其他应收款 - 101,536 - 101,536 - 材料销售收入 经营性往来
公司及
北京航空有限责任公司 子公司 其他应收款 12,776,316 2,068,070 - 11,220,106 3,624,280 飞行员租赁收入 经营性往来
其附属
大连航空有限责任公司 子公司 应收账款 - 80,441,932 - 57,038,789 23,403,143 代理售票手续费收入 经营性往来
企业
大连航空有限责任公司 子公司 应收账款 - 93,234,277 - 93,234,277 - 租赁收入 经营性往来
大连航空有限责任公司 子公司 应收账款 4,956,779 16,226,608 - 20,639,654 543,733 地面服务收入 经营性往来
大连航空有限责任公司 子公司 应收账款 200,390 4,950,096 - 4,524,126 626,360 培训收入 经营性往来
大连航空有限责任公司 子公司 其他应收款 2,456,831 26,762,900 - 8,679,971 20,539,760 维修收入 经营性往来
大连航空有限责任公司 子公司 其他应收款 35,227,729 39,909,272 - 58,587,229 16,549,772 飞行员租赁收入 经营性往来
中国国际航空内蒙古有限公司 子公司 应收账款 - 16,926,817 - 14,439,849 2,486,968 常旅客收入 经营性往来
中国国际航空内蒙古有限公司 子公司 应收账款 - 7,187,531 - 7,187,531 - 地面服务收入 经营性往来
中国国际航空内蒙古有限公司 子公司 其他应收款 - 4,708,413 - - 4,708,413 业务代垫款 非经营性往来
中国国际航空内蒙古有限公司 子公司 应收账款 - 1,509,226 - 1,509,226 - 培训收入 经营性往来
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| 公告日期:2015-03-27 |
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| 附件：公告原文 |
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