上海物资贸易股份有限公司2014年度控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明

上海物资贸易股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
2014 年度
           关于对上海物资贸易股份有限公司
         控股股东及其他关联方占用资金情况
                   专项审计说明
                                              信会师报字[2015]第 111364 号
上海物资贸易股份有限公司全体股东：
      我们审计了后附的上海物资贸易股份有限公司（以下简称“贵公
司”）2014 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的
有关规定编制以满足监管要求。
    一、管理层对汇总表的责任
    管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
                        专项审计说明第 1 页
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
    三、专项审计意见
    我们认为，贵公司 2014 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
    四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
    我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是上海物资贸易股份有限公
司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因
此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供上海物资贸易
股份有限公司 2014 年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。
本段内容不影响已发表的审计意见。
   立信会计师事务所               中国注册会计师：
   （特殊普通合伙）
                                 中国注册会计师：
       中国上海                  二 O 一五年三月二十三日
                        专项审计说明第 2 页
附件           上海物资贸易股份有限公司 2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表                                                                                                                                 单位：元
编制单位： 上海物资贸易股份有限公司
                                                                                          上市公司核算的会       2014 年期初往来资    2014 年度往来累计发   2014 年度往来资    2014 年度偿还累计发   2014 年期末往来资金
       其他关联资金往来              资金往来方名称            往来方与上市公司的关系                                                                                                                                          往来性质
                                                                                               计科目                 金余额          生金额（不含利息）    金的利息（如有）         生金额                 余额
    大股东及其附属企业       百联（香港）有限公司              公司与大股东的附属企业     预付账款                                                                                                                      -   经营性往来
                             上海晶通化学品有限公司            公司与全资子公司之间       其他应收款               116,950,000.00           82,000,000.00       2,736,306.14        154,742,499.15         44,207,500.85    非经营性往来
                             上海乾通金属材料有限公司          公司与全资子公司之间       其他应收款                 52,752,322.19                                                   32,544,821.34         20,207,500.85    非经营性往来
                             上海零星危险化学品物流有限公      公司与全资子公司的子公
                                                                                          其他应收款                 10,286,173.00          17,828,552.00       1,080,272.31                               28,114,725.00    非经营性往来
                             司                                司之间
上市公司的子公司及其附属
             企业            上海物资集团进出口有限公司        公司与控股子公司之间       其他应收款                 80,000,000.00          30,000,000.00       4,961,648.82          5,103,300.00        104,896,700.00    非经营性往来
                             上海物贸炉料有限公司              公司与控股子公司之间       其他应收款               320,000,000.00          720,000,000.00      19,731,487.20        568,000,000.00        472,000,000.00    非经营性往来
                             浙江上物金属有限公司              公司与控股子公司之间       其他应收款                 60,000,000.00          90,000,000.00       8,630,280.00                              150,000,000.00    非经营性往来
                             上海物资贸易股份有限公司          控股子公司与公司之间       其他应收款                 81,000,000.00         740,073,786.36                  -        608,144,863.53        212,928,922.83    非经营性往来
             小计                                                                                                  720,988,495.19        1,679,902,338.36      37,139,994.47      1,368,535,484.02      1,032,355,349.53
                             济南鲁沪燃料油有限公司（注）      公司与联营企业之间         其他应收款                     50,000.00             -50,000.00                                                               -   非经营性往来
                             上海京沪工贸有限责任公司          公司与联营企业之间         应收账款                   11,378,458.80          33,698,550.11                            45,077,008.91                      -   经营性往来
 其他关联方及其附属企业
                             华联集团资产托管有限公司          公司与大股东的附属企业     应收账款                         5,113.43                                                       5,113.43                      -   经营性往来
                             上海新路达商业（集团）有限公司    公司与大股东的附属企业     应收账款                       18,414.28           1,629,089.72                             1,617,129.76             30,374.24    经营性往来
             小计                                                                                                    11,451,986.51          35,277,639.83                  -         46,699,252.10             30,374.24
             总计                                                                                                  732,440,481.70        1,715,179,978.19      37,139,994.47      1,415,234,736.12      1,032,385,723.77
注：截至 2014 年 10 月 31 日止，上海燃料有限公司不再纳入公司合并范围，对济南鲁沪燃料油有限公司的其他应收款同时予以转出。
法定代表人：                                                                              主管会计工作负责人：                                                                                       会计机构负责人：