上海锦江国际实业投资股份有限公司
财务报表及审计报告
2014 年 12 月 31 日止年度
上海锦江国际实业投资股份有限公司
财务报表及审计报告
2014 年 12 月 31 日止年度
内容 页码
审计报告 1-2
公司及合并资产负债表 3-4
公司及合并利润表 5-6
公司及合并现金流量表 7-8
公司及合并股东权益变动表 9 - 12
财务报表附注 13 - 84
审计报告
德师报(审)字(15)第 P0387 号
上海锦江国际实业投资股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海锦江国际实业投资股份有限公司(以下简称“锦江投资”)的财务报表，包括 2014
年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表、2014 年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和
公司及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是锦江投资管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编
制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞
弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划
和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于
注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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三、审计意见
我们认为，锦江投资财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了锦江投资
2014 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2014 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
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上海锦江国际实业投资股份有限公司
2014 年 12 月 31 日
合并资产负债表
人民币元
年初余额 年初余额
项目 附注 年末余额 项目 附注 年末余额
(已重述) (已重述)
流动资产： 流动负债：
货币资金 (五)1 872,882,908.39 858,812,218.97 短期借款 (五)18 60,148,164.05 28,541,579.71
以公允价值计量且
其变动计入当期损 (五)2 615,910.00 629,198.00 应付票据 (五)19 - 17,285,600.00
益的金融资产
应收票据 (五)3 1,192,240.32 - 应付账款 (五)20 89,568,852.73 94,749,374.68
应收账款 (五)4 74,447,319.25 64,822,500.17 预收款项 (五)21 93,600,159.95 90,023,179.34
预付款项 (五)5 12,994,539.90 18,590,071.40 应付职工薪酬 (五)22 133,978,825.88 99,575,839.41
应收利息 16,666.66 - 应交税费 (五)23 44,911,415.12 44,370,016.37
其他应收款 (五)6 26,799,550.09 39,801,178.49 应付利息 (五)24 305,740.35 80,557.20
存货 (五)7 106,300,946.18 109,474,082.23 应付股利 (五)25 27,128,775.38 19,999,081.35
其他流动资产 (五)8 24,853,515.38 22,591,516.37 其他应付款 (五)26 232,804,169.43 232,371,542.38
流动资产合计 1,120,103,596.17 1,114,720,765.63 一年内到期的非流动负债 (五)27 55,460,706.62 68,758,838.70
流动负债合计 737,906,809.51 695,755,609.14
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 (五 9 217,447,809.62 169,778,174.83 长期应付款 (五)28 11,767,800.00 66,894,620.00
长期股权投资 (五)10 717,259,143.69 684,145,170.67 递延收益 (五)29 32,421,036.57 30,854,072.43
投资性房地产 (五)11 31,276,182.34 32,007,039.62 递延所得税负债 (五)16 24,511,092.03 12,531,119.30
固定资产 (五)12 1,007,985,010.99 962,668,996.24 其他非流动负债 (五)30 17,105,884.04 17,821,334.48
在建工程 (五)13 23,786,646.62 29,199,800.73 非流动负债合计 85,805,812.64 128,101,146.21
无形资产 (五)14 300,918,718.60 301,583,899.52 负债合计 823,712,622.15 823,856,755.35
长期待摊费用 (五)15 7,370,388.76 7,995,095.73 股东权益：
递延所得税资产 (五)16 21,307,231.61 15,548,762.98 股本 (五)31 551,610,107.00 551,610,107.00
其他非流动资产 (五)17 200,000.00 5,625,000.00 资本公积 (五)32 394,869,033.17 394,833,592.49
非流动资产合计 2,327,551,132.23 2,208,551,940.32 其他综合收益 (五)33 74,653,321.95 38,285,634.29
专项储备 (五)34 - -
盈余公积 (五)35 286,489,689.50 268,081,682.29
未分配利润 (五)36 1,017,245,220.29 964,859,956.16
归属于母公司股东权益合计 2,324,867,371.91 2,217,670,972.23
少数股东权益 299,074,734.34 281,744,978.37
股东权益合计 2,623,942,106.25 2,499,415,950.60
资产总计 3,447,654,728.40 3,323,272,705.95 负债和股东权益总计 3,447,654,728.40 3,323,272,705.95
附注为财务报表的组成部分。
第 3 页至第 84 页的财务报表由下列负责人签署：
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2014 年 12 月 31 日
公司资产负债表
人民币元
年初余额 年初余额
项目 附注 年末余额 项目 附注 年末余额
(已重述) (已重述)
流动资产： 流动负债：
货币资金 (十四)1 394,927,025.37 420,515,580.37 应付账款 674,586.43 621,185.04
以公允价值计量且
其变动计入当期损 615,910.00 629,198.00 预收款项 406,852.09 419,418.21
益的金融资产
应收股利 (十四)2 86,855,556.65 - 应付职工薪酬 (十四)10 42,114,130.48 26,107,899.95
应收利息 59,301.22 46,898.01 应交税费 (十四)11 423,357.46 1,076,641.09
应收账款 278,597.63 199,313.46 应付股利 (十四)12 19,925,851.35 19,931,078.35
预付款项 15,057.00 58,775.00 其他应付款 (十四)13 15,646,781.63 14,013,658.55
其他应收款 (十四)3 496,590.27 375,058.48 流动负债合计 79,191,559.44 62,169,881.19
存货 101,926.15 140,031.82
其他流动资产 (十四)4 45,042,100.00 35,042,100.00
流动资产合计 528,392,064.29 457,006,955.14
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 (十四)5 191,656,307.40 151,517,744.13 递延所得税负债 (十四)9 20,758,287.28 10,661,082.43
长期股权投资 (十四)6 889,105,508.48 891,971,296.54 非流动负债合计 20,758,287.28 10,661,082.43
投资性房地产 (十四)7 18,842,408.11 19,284,764.59 负债合计 99,949,846.72 72,830,963.62
固定资产 (十四)8 35,730,569.91 37,696,832.88
在建工程 - 103,675.00 股东权益：
无形资产 740,174.93 777,519.73 股本 551,610,107.00 551,610,107.00
递延所得税资产 (十四)9 5,688,218.81 6,023,806.48 资本公积 (十四)14 380,065,662.91 380,065,662.91
非流动资产合计 1,141,763,187.64 1,107,375,639.35 其他综合收益 (十四)15 62,274,861.84 31,983,247.33
盈余公积 (十四)16 286,489,689.50 268,081,682.29
未分配利润 (十四)16 289,765,083.96 259,810,931.34
股东权益合计 1,570,205,405.21 1,491,551,630.87
资产总计 1,670,155,251.93 1,564,382,594.49 负债和股东权益总计 1,670,155,251.93 1,564,382,594.49
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2014 年 12 月 31 日止年度
合并利润表
人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业收入 (五)37 2,182,159,926.65 2,088,591,802.73
减：营业成本 (五)37 1,738,297,203.67 1,669,492,098.38
营业税金及附加 (五)38 11,706,828.38 11,591,789.68
销售费用 (五)39 186,230,691.12 190,039,685.74
管理费用 (五)40 160,521,654.62 135,489,844.58
财务费用 (五)41 (7,150,750.95) (7,035,254.27)
资产减值损失(转回) (五)42 216,758.03 (164,700.80)
加：公允价值变动损益 (五)43 156,712.00 78,602.10
投资收益 (五)44 191,350,533.70 203,914,852.31
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 138,427,205.89 115,380,797.60
二、营业利润 283,844,787.48 293,171,793.83
加：营业外收入 (五)45 36,004,028.21 39,151,705.63
减：营业外支出 (五)46 567,136.83 104,248.01
其中：非流动资产处置损失 429,808.25 73,658.89
三、利润总额 319,281,678.86 332,219,251.45
减：所得税费用 (五)47 51,692,435.31 55,524,539.90
四、净利润 267,589,243.55 276,694,711.55
归属于母公司所有者的净利润 214,211,899.16 234,918,830.80
少数股东损益 53,377,344.39 41,775,880.75
五、其他综合收益(损失)的税后净额 36,604,650.53 (8,568,046.33)
归属母公司所有者的其他综合收益(损失)的税后净额 36,367,687.66 (8,540,841.93)
以后将重分类进损益的其他综合收益(损失) 36,367,687.66 (8,540,841.93)
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
631,495.76 (202,115.42)
收益中(损失)享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 35,736,191.90 (8,338,726.51)
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 236,962.87 (27,204.40)
六、综合收益总额 304,193,894.08 268,126,665.22
归属于母公司股东的综合收益总额 250,579,586.82 226,377,988.87
归属于少数股东的综合收益总额 53,614,307.26 41,748,676.35
七、每股收益：
(一)基本每股收益 0.388 0.426
(二)稀释每股收益 不适用 不适用
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2014 年 12 月 31 日止年度
公司利润表
人民币元
项目 附注 本年金额 上年金额
一、营业收入 (十四)17 23,709,712.70 22,984,680.68
减：营业成本 (十四)17 4,133,795.35 4,219,693.16
营业税金及附加 1,433,813.47 1,412,119.03
销售费用 9,654,787.99 9,899,315.45
管理费用 35,256,683.30 10,715,124.12
财务费用 (6,639,171.08) (7,366,247.61)
资产减值损失 (1,013.38) -
加：公允价值变动损益 156,712.00 78,602.10
投资收益 (十四)18 212,112,927.69 69,404,276.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 17,418,773.74 18,821,838.42
二、营业利润 192,140,456.74 73,587,554.96
加：营业外收入 4,734.00 97,637.20
减：营业外支出 28,815.42 10,686.55
其中：非流动资产处置损失 28,815.42 10,686.55
三、利润总额 192,116,375.32 73,674,505.61
减：所得税费用 335,587.67 1,218,243.85
四、净利润 191,780,787.65 72,456,261.76
五、其他综合收益(损失) 30,291,614.51 (8,245,115.24)
以后将重分类进损益的其他综合收益
30,291,614.51 (8,245,115.24)
- 可供出售金融资产公允价值变动损益
六、综合收益总额 222,072,402.16 64,211,146.52
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2014 年 12 月 31 日止年度
合并现金流量表
人民币元
项目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,440,976,440.64 2,332,022,735.57
收到的其他与经营活动有关的现金 (五)48(1) 41,257,820.32 25,249,266.99
经营活动现金流入小计 2,482,234,260.96 2,357,272,002.56
购买商品、接受劳务支付的现金 1,273,987,396.65 1,233,633,580.64
支付给职工以及为职工支付的现金 652,226,522.91 641,405,376.10
支付的各项税费 130,869,520.03 126,442,763.18
支付的其他与经营活动有关的现金 (五)48(2) 85,795,802.08 97,344,381.07
经营活动现金流出小计 2,142,879,241.67 2,098,826,100.99
经营活动产生的现金流量净额 (五)49(1) 339,355,019.29 258,445,901.57
二、投资活动产生的现金流量：
处置子公司收到的现金 (五)49(2) 37,072,129.67 -
收回投资收到的现金 1,590,890.57 92,832,846.01
取得投资收益收到的现金 117,498,007.80 115,051,658.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 57,587,549.32 88,613,722.47
投资活动现金流入小计 213,748,577.36 296,498,227.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 373,710,469.39 245,797,793.27
支付的其他与投资活动有关的现金 (十)5(4) 10,000,000.00 -
购买少数股东权益支付的现金 1,398,249.36 -
投资活动现金流出小计 385,108,718.75 245,797,793.27
投资活动产生的现金流量净额 (171,360,141.39) 50,700,433.86
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 64,872,608.05 17,321,788.71
吸收投资收到的现金 - 17,150,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 17,150,000.00
筹资活动现金流入小计 64,872,608.05 34,471,788.71
偿还债务支付的现金 46,700,931.00 33,667,900.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 172,095,865.53 156,120,046.44
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 27,715,940.22 27,374,042.59
筹资活动现金流出小计 218,796,796.53 189,787,946.44
筹资活动产生的现金流量净额 (153,924,188.48) (155,316,157.73)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 14,070,689.42 153,830,177.70
加：年初现金及现金等价物余额 (五)49(3) 858,812,218.97 704,982,041.27
六、年末现金及现金等价物余额 (五)49(3) 872,882,908.39 858,812,218.97
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2014 年 12 月 31 日止年度
公司现金流量表
人民币元
项目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 23,618,875.79 23,091,920.14
收到的其他与经营活动有关的现金 5,141,529.49 9,475,155.84
经营活动现金流入小计 28,760,405.28 32,567,075.98
购买商品、接受劳务支付的现金 3,494,624.81 3,801,190.65
支付给职工以及为职工支付的现金 17,757,337.67 15,934,220.29
支付的各项税费 2,593,487.30 2,012,018.01
支付的其他与经营活动有关的现金 8,607,050.51 7,256,751.44
经营活动现金流出小计 32,452,500.29 29,004,180.39
经营活动产生的现金流量净额 (十四)19(1) (3,692,095.01) 3,562,895.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,590,890.57 60,142,315.15
取得投资收益收到的现金 128,786,616.02 130,425,608.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 713.00 3,170.00
投资活动现金流入小计 130,378,219.59 190,571,093.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 298,714.90 1,568,035.9| 上海锦江国际实业投资股份有限公司2014年度财务报表及审计报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2015-03-24 |
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