上海大屯能源股份有限
公司2014年度内部控制评价报告
上海大屯能源股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内
部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合上海大屯
能源股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在
内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2014 年 12 月
31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部
控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会
的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、
监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发
展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制
评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，
公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制
评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定评价范围的主要单位、业务和事项
以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：股份公司总部、
所属主要二级单位 20 家，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财
务报表资产总额的 91.91%，营业收入合计占公司合并财务报表营业
收入总额的 99.99%。纳入评价范围的主要业务和事项包括:公司战略
发展、人力资源管理、资金管理、投资和筹资、预算、成本费用、
物资采购、销售管理、子公司的控制、财务报告的编制与披露、信
息系统管理、关联交易、资产管理、工程项目、安全生产管理、信
息、法律、内部监督及企业文化等业务进行重点测试评价，涵盖了
公司所有职能管理部室及其主要业务流程，对包括股份及其分公司、
子公司的重要业务单位、重要业务流程和关键控制点。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了
公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《公司内部控制管理手册》
的相关要求，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、
内部监督等五要素，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷
和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风
险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，
研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，公司确定
的内部控制缺陷认定标准如下：
(一)财务报告相关的内部控制缺陷认定
根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度，公司采用定
性和定量相结合的方法将缺陷划分确定重大缺陷、重要缺陷和一
般缺陷。
1.定性标准。财务报告重大缺陷的迹象包括：公司董事、监
事和高级管理人员的舞弊行为、公司更正已公布的财务报告、注
册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的
重大错报、审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报
告内部控制监督无效。
财务报告重要缺陷的迹象包括：未依照公认会计准则选择和
应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施、对于非常规或特
殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有
相应的补偿性控制、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多
项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺
陷。
2.定量标准。
（1）单项缺陷：一是影响水平达到或超过评价年度上海能
源合并报表税前利润的 1%，认定为重大缺陷；二是影响水平低
于评价年度上海能源合并报表税前利润的 1%，但是达到或超过
0.1%，认定为重要缺陷；三是不属于重大缺陷和重要缺陷的，认
定为一般缺陷。
（2）影响同一个重要会计科目或披露事项的多个缺陷汇总：
一是汇总后的影响水平达到或超过评价年度上海能源合并报表
税前利润的 1%，认定为重大缺陷；二是汇总后的影响水平低于
评 价 年 度 上 海 能 源 合 并 报 表 税 前 利 润 的 1%， 但 是 达 到 或 超 过
0.1%，认定为重要缺陷；三是不属于重大缺陷和重要缺陷的，认
定为一般缺陷。
（二）非财务报告内部控制缺陷
公司非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严
重程度、直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定。
1.定性标准。非财务报告重大缺陷的存在的迹象包括：违犯
国家法律法规或规范性文件、重大决策程序不科学、制度缺失可
能导致系统性失效、重大或重要缺陷不能得到整改、其他对公司
负面影响重大的情形。其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷
或一般缺陷。
2.定量标准。根据缺陷可能造成直接财产损失的绝对金额或
缺潜在负面影响等因素确定。
(1)重大缺陷：
直接财产损失潜在负面影响 1000 万元(含)以上，已经对外正
式披露并对公司定期报告披露造成负面影响企业关键岗位人员
流失严重被媒体频频曝光负面新闻。
(2)重要缺陷：
直接财产损失潜在负面影响 500 万(含)—1000 万元，受到国
家政府部门处罚，但未对公司定期报告披露造成负面影响媒体曝
光且产生负面影响。
(3)一般缺陷：
直接财产损失潜在负面影响 10(含)—500 万元，受到省级（含
省级）以下政府部门处罚但未对公司定期报告披露造成负面影
响。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未
发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
无。
董事长（已经董事会授权）：义宝厚
上海大屯能源股份有限公司
2015 年 3 月 20 日
