山东海化股份有限公司关于对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明

关于对山东海化股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金
情况的专项审计说明
信会师报字（2015）第 210062 号
              关于对山东海化股份有限公司
         控股股东及其他关联方占用资金情况的
                         专项审计说明
            （2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止）
                          目      录                        页   次
一、   专项审计说明                                              1-2
二、   山东海化股份有限公司 2014 年度控股股东及其他关
       联方资金占用情况汇总表
            关于对山东海化股份有限公司
    控股股东及其他关联方占用资金情况的
                  专项审计说明
                                                信会师报字[2015]第 210062 号
山东海化股份有限公司全体股东：
    我们审计了后附的山东海化股份有限公司（以下简称“贵公司”）
2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇
总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以
满足监管要求。
    一、管理层对汇总表的责任
    管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督
管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司
对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定编制
汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，
以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
                         专项审计说明 第 1 页
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的
合理性，以及评价汇总表的总体列报。
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
    三、专项审计意见
    我们认为，贵公司 2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况
汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满
足监管要求。
    四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
     我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是山东海化股份有限公司为
满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇
总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供山东海化股份有限公
司 2014 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不
影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）         中国注册会计师：
                                               王雪霏
                                         中国注册会计师：
                                               禹正凡
          中国上海                       二○一五年三月六日
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二、                 山东海化股份有限公司 2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
 编制单位：山东海化股份有限公司                                                                                                  单位：万元
                                  占用方与上     上市公司     2014 年期 2014 年度 2014 年度 2014 年期
                     资金占用方
 资金占用类别                     市公司的关     核算的会     初占用资 占用累计 偿还累计 末占用资                占用形成原因     占用性质
                         名称
                                    联关系       计科目        金余额   发生金额 发生金额    金余额
                 山东海化氯碱     同受母公司
控股股东、实际                                  应收账款                       126.69       100.00      26.69 货款未支付        经营性占用
                 树脂有限公司         控制
控制人及其附属
                 山东海化华龙     同受母公司
      企业                                      应收账款                     7,832.95      5,333.63   2,499.32 货款未支付       经营性占用
                 硝铵有限公司         控制
       小计                                                                  7,959.64      5,433.63   2,526.01
关联自然人及其
  控制的法人
       小计
                                                                                                              根据中以溴《公
                 潍坊中以溴化
其他关联人及其                     联营企业     其他应收款        981.17           16.96    437.05     561.08 司章程》股东同    非经营性占用
                 物有限公司
    附属企业                                                                                                  比例借款
       小计                                                       981.17           16.96    437.05     561.08
上市公司的子公
司及其附属企业
       小计
       总计                                                       981.17     7,976.60      5,870.68   3,087.09
法定代表人：汤全荣                             主管会计工作负责人：魏鲁东                                        会计机构负责人：张明
                                                            专项审计说明 第 1 页