上海钢联电子商务股份有限公司 2014 年度财务决算报告
上海钢联电子商务股份有限公司
2014 年度财务决算报告
一、2014 年度公司财务报表的审计情况
公司 2014 年度财务报表已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出
具了标准无保留意见的审计报告。审计报告的审计意见是：上海钢联电子商务股
份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
上海钢联电子商务股份有限公司 2014 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及
2014 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、主要财务数据和指标
本年比上年
2014 年 2013 年 2012 年
增减
营业收入（元） 7,557,110,151.61 1,553,053,134.81 386.60% 954,396,371.87
营业成本（元） 7,355,490,503.37 1,396,635,259.42 426.66% 791,953,975.39
营业利润（元） 1,788,039.27 20,948,278.72 -91.46% 36,612,822.46
利润总额（元） 11,593,498.52 30,098,863.97 -61.48% 45,636,672.45
归属于上市公司普通股股
18,775,724.65 21,590,786.44 -13.04% 35,261,136.74
东的净利润（元）
归属于上市公司普通股股
东的扣除非经常性损益后 10,672,378.26 13,939,523.38 -23.44% 27,722,373.00
的净利润（元）
经营活动产生的现金流量
-430,370,798.64 3,273,982.16 -13,245.18% -19,741,646.10
净额（元）
每股经营活动产生的现金
-2.7588 0.0273 -10,205.49% -0.2468
流量净额（元/股）
基本每股收益（元/股） 0.1204 0.1384 -13.01% 0.2260
稀释每股收益（元/股） 0.1204 0.1384 -13.01% 0.2260
加权平均净资产收益率 4.69% 5.83% -1.14% 10.21%
扣除非经常性损益后的加
2.67% 3.77% -1.10% 8.03%
权平均净资产收益率
本年末比上
2014 年末 2013 年末 2012 年末
年末增减
期末总股本（股） 156,000,000.00 120,000,000.00 30.00% 80,000,000.00
资产总额（元） 1,581,379,401.37 821,002,780.60 92.62% 642,193,521.55
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负债总额（元） 730,712,972.06 386,462,186.29 89.08% 215,291,175.02
归属于上市公司普通股股
443,384,551.67 379,234,065.29 16.92% 361,717,093.35
东的所有者权益（元）
归属于上市公司普通股股
2.8422 3.1603 -10.07% 4.5215
东的每股净资产（元/股）
资产负债率 46.21% 47.07% -0.86% 33.52%
三、2014 年度财务状况
（一）报告期资产结构及同比变动
单位：元
项目 2014年12月31日 2013年12月31日 同比增减
流动资产 1,273,525,049.64 532,841,376.69 139.01%
非流动资产 307,854,351.73 288,161,403.91 6.83%
资产总额 1,581,379,401.37 821,002,780.60 92.62%
其中：
应收票据 15,204,511.00 696,629.04 2,082.58%
应收账款 1,012,243.50 2,101,149.00 -51.82%
预付款项 655,452,660.09 246,686,131.05 165.70%
其他应收款 146,510,030.24 662,343.05 22,019.96%
存货 279,978,375.55 78,781,614.74 255.39%
其他流动资产 17,302,895.20 9,500,911.34 82.12%
可供出售金融资产 24,000,000.00 14,000,000.00 71.43%
长期股权投资 22,555,892.83 16,582,853.95 36.02%
递延所得税资产 5,786,880.26 191,832.81 2,916.63%
（1）应收票据年末数为 15,204,511.00 元，比年初数增加 2,082.58%，其主要原
因是：子公司钢银电商开展寄售服务业务，向个别客户收取了银行承兑汇票。
（2）预付款项年末数为 655,452,660.09 元，比年初数增加 165.70%，其主要原因
是：子公司钢银电商增加了钢材采购预付款。
（3）其他应收款年末数为 146,510,030.24 元，比年初数增加 22,019.96%，其主
要原因是：子公司钢银电商开展寄售服务交付的保证金增加。
（4）存货年末数为 279,978,375.55 元，比年初数增加 255.39%，其主要原因是：
子公司钢银电商增加了寄售服务业务的库存。
（5）其他流动资产年末数为 17,302,895.20 元，比年初数增加 82.12%，其主要原
因是：子公司钢银电商年末未抵扣的增值税进项税额增加。
（6）可供出售金融资产年末数为 24,000,000.00 元，比年初数增加 71.43%，其主
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要原因是：新增对上海钢联物联网有限公司的投资。
（7）长期股权投资年末数为 22,555,892.83 元，比年初数增加 36.02%，其主要原
因是：公司对上海金意电子商务有限公司进行了增资。
（8）递延所得税资产年末数为 5,786,880.26 元，比年初数增加 2,916.63%，其主
要原因是：子公司钢银电商当年亏损，计提了递延所得税资产。
（二）报告期债务结构及同比变化
单位：元
项目 2014年12月31日 2013年12月31日 同比增减
流动负债 619,405,754.88 334,128,790.56 85.38%
非流动负债 111,307,217.18 52,333,395.73 112.69%
负债合计 730,712,972.06 386,462,186.29 89.08%
其中：
应付账款 28,287,235.42
预收款项 310,485,196.36 114,665,486.54 170.77%
应付职工薪酬 2,769,683.66 320,732.09 763.55%
应交税费 4,850,756.63 3,137,148.59 54.62%
应付利息 75,619.95 1,597,333.30 -95.27%
其他应付款 153,637,262.86 87,508,090.04 75.57%
长期借款 77,000,000.00
应付债券 31,984,000.00 -100.00%
递延收益 34,307,217.18 20,349,395.73 68.59%
（1）预收款项年末数为 310,485,196.36 元，比年初数增加 170.77%，其主要原因
是：子公司钢银电商增加了预收未结算款。
（2）应付职工薪酬年末数为 2,769,683.66 元，比年初数增加 763.55%，其主要原
因是：子公司钢银电商已计提未发放的员工薪酬增加。
（3）其他应付款年末数为 153,637,262.86 元，比年初数增加 75.57%，其主要原
因是：子公司钢银电商向客户收取的货款保证金增加。
（4）应付利息年末数为 75,619.95 元，比年初减少了 95.27%，其主要原因是：
公司年初归还了“张江科技型中小企业”集合票据本金和利息。
（5）应付账款年末数为 28,287,235.42 元，主要系子公司钢银电商本报告期末尚
未向供应商支付的采购货款。
（6）长期借款年末数为 77,000,000.00 元，系中国建设银行股份有限公司上海宝
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钢宝山支行向公司提供了五年期的固定资产抵押贷款。
（7）递延收益年末数为 34,307,217.18 元，比年初数增加 68.59%，其主要原因是：
公司收到的政府补助形成的递延收益增加。
（三）报告期股东权益情况
单位：元
项目 2014年12月31日 2013年12月31日 同比增减
归属于上市公司股东的
443,384,551.67 379,234,065.29 16.92%
所有者权益
少数股东权益 407,281,877.64 55,306,529.02 636.41%
所有者权益 850,666,429.31 434,540,594.31 95.76%
其中：
股本 156,000,000.00 120,000,000.00 30.00%
资本公积 161,548,141.83 146,173,380.10 10.52%
盈余公积 17,868,177.70 14,981,306.01 19.27%
未分配利润 107,968,232.14 98,079,379.18 10.08%
四、2014 年度经营成果
单位：元
项目 2014年度 2013年度 同比增减
营业总收入 7,557,110,151.61 1,553,053,134.81 386.60%
营业总成本 7,553,895,151.22 1,530,583,795.77 393.53%
营业成本 7,355,490,503.37 1,396,635,259.42 426.66%
销售费用 110,732,850.20 75,731,654.12 46.22%
管理费用 72,443,161.46 51,575,120.38 40.46%
财务费用 11,579,875.68 2,969,873.34 289.91%
资产减值损失 300,631.55 193,307.60 55.52%
营业利润 1,788,039.27 20,948,278.72 -91.46%
利润总额 11,593,498.52 30,098,863.97 -61.48%
所得税费用 -1,732,336.48 6,306,616.19 -127.47%
归属于上市公司股东的
18,775,724.65 21,590,786.44 -13.04%
净利润
（1）营业收入、营业成本本年发生数分别为 7,557,110,151.61 元和
7,355,490,503.37 元，比上年数分别增加 386.60%和 426.66%，其主要原因是：子
公司钢银电商于报告期内推出了钢材超市（寄售模式）且发展迅速，导致公司营
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业收入、营业成本均出现了大幅上升。
（2）销售费用、管理费用本年发生数分别为 110,732,850.20 元和 72,443,161.46
元，比上年数分别增加 46.22%和 40.46%，其主要原因是：公司加大了对大宗商
品电子商务生态体系建设的投入，钢银电商的员工人数于报告期内大幅增加。
（3）财务费用本年发生数为 11,579,875.68 元，比上年数增加 289.91%，其主要
原因是：公司本报告期增加了银行借款，导致利息支出增加。
（4）所得税费用本年发生数为-1,732,336.48 元，比上年数减少 127.47%，其主
要原因是：子公司钢银电商当年亏损，计提了递延所得税资产费用。
（5）归属于上市公司普通股股东的净利润为 18,775,724.65 元，比上年数减少
13.04%，其主要原因是：公司加大了对大宗商品电子商务生态体系建设的投入，
导致报告期内的各项费用出现较大幅度的上升。
五、报告期现金流入流出情况
单位：元
项目 2014年度 2013年度 同比增减
一、经营活动产生的现金流量净额 -430,370,798.64 3,273,982.16 -13,245.18%
经营活动现金流入小计 8,928,382,537.48 1,844,015,016.45 384.18%
经营活动现金流出小计 9,358,753,336.12 1,840,741,034.29 408.42%
二、投资活动产生的现金流量净额 -40,080,916.99 -71,655,890.74 -44.06%
投资活动现金流入小计 2,302,074.79 4,929.00 46,604.70%
投资活动现金流出小计 42,382,991.78 71,660,819.74 -40.86%
三、筹资活动产生的现金流量净额 434,103,451.22 84,072,149.80 416.35%
筹资活动现金流入小计 727,615,000.00 186,000,000.00 291.19%
筹资活动现金流出小计 293,511,548.78 101,927,850.20 187.96%
四、现金及现金等价物净增加额 -36,348,264.41 15,690,241.22 -331.66%
五、年末现金及现金等价物余额 158,064,334.06 194,412,598.47 -18.70%
（1）经营活动现金流入小计为8,928,382,537.48元，经营活动现金流出小计为
9,358,753,336.12元，分别较上年同期增加了384.18%和408.42%，经营活动产生
的现金流量净额为-430,370,798.64元，其主要原因是：子公司钢银电商推出了寄
售服务且发展迅速，销售收款及采购付款的金额大幅增加。同时，随着寄售服务
业务规模的不断扩大，期末钢银电商向供应商预付的采购款项及存货均有增加，
而销售收款与采购付款之间有一定的时间间隔，从而导致经营活动现金流为负。
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（2）筹资活动现金流入小计为727,615,000.00元，较上年同期增加了291.19%，
主要是因为子公司钢银电商新增股东投资款，及公司新增银行借款所致。
（3）筹资活动现金流出小计为293,511,548.78元，较上年同期增加了187.96%，
主要系公司偿还应付债券和借款利息支付的现金、支付其他与筹资活动有关的现
金增加所致。
六、主要财务指标
本年比上年增
项目 主要指标 2014年 2013年
减
1、资产负债率 46.21% 47.07% -0.86%
偿债能力 2、流动比率（倍） 2.06 1.59 0.46
3、速动比率（倍） 1.58 1.33 0.25
1、净资产收益率 4.69% 5.83% -1.14%
获利能力 2、基本每股收益（元/股） 0.1204 0.1384 -13.01%
3、稀释每股收益（元/股） 0.1204 0.1384 -13.01%
1、流动资产周转率（次/年） 8.37 3.22 5.15
资产管理效率 2、总资产周转率（次/年） 6.29 2.12 4.17
3、应收账款周转率（次/年） 794.88 486.41 308.47
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董事会
2015 年 2 月 28 日
