深圳中冠纺织印染股份有限公司
审计报告
大华审字[2015]000917 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)
深圳中冠纺织印染股份有限公司
审计报告及财务报表
(2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止)
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表
合并现金流量表
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表
母公司现金流量表
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-62
审 计 报 告
大华审字[2015]000917号
深圳中冠纺织印染股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的深圳中冠纺织印染股份有限公司(以下简称深
中冠)财务报表,包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,
2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是深中冠管理层的责任,这种责任包
括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反
映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,
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大华审字[2015]000917 号审计报告
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计
恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,深中冠的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制,公允反映了深中冠 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注,如深中冠财务报表附注十四所
述,2007 年 3 月起深中冠停产并遣散大部分员工,深中冠的子公司
也已经停止经营或仅依靠房产出租维持日常运作。深中冠已在财务报
表附注十四披露了拟采取的改善措施,但其持续经营能力仍然存在重
大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:徐海宁
中国北京 中国注册会计师:杨春祥
二〇一五年二月九日
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深圳中冠纺织印染股份有限公司
合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资 产 附注六 期末余额 期初余额
流动资产:
货币资金 1 73,614,204 63,502,910
以公允价值计量且其变动计
- -
入当期损益的金融资产
衍生金融资产 - -
应收票据 2 - 1,500,000
应收账款 3 - -
预付款项 4 4,922 25,192
应收利息 5 112,685 79,340
应收股利 - -
其他应收款 6 135,178 311,279
存货 7 - -
流动资产合计 73,866,989 65,418,721
非流动资产:
可供出售金融资产 8 584,900 582,942
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 9 75,816,615 66,931,685
投资性房地产 10 25,943,393 23,458,153
固定资产 11 1,327,230 7,191,205
在建工程 - -
无形资产 12 1,780,154 1,820,459
商誉 13 5,099,624 5,099,624
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 - -
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 110,551,916 105,084,068
资产总计 184,418,905 170,502,789
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
法定代表人:胡永峰 主管会计工作负责人:张金良 会计机构负责人:任长征
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合并资产负债表(续)
2014 年 12 月 31 日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
负债和股东权益 附注五 期末余额 期初余额
流动负债:
短期借款 - -
应付账款 15 3,190,199 3,186,939
预收款项 16 1,029,656 1,076,531
应付职工薪酬 17 1,020,718 1,109,352
应交税费 18 4,108,302 4,250,191
应付利息 - -
应付股利 19 1,215,946 1,215,946
其他应付款 20 31,491,092 22,663,345
其他流动负债 21 2,069,249 1,547,263
流动负债合计 44,125,162 35,049,567
非流动负债:
长期借款 22 1,009,719 1,101,349
长期应付款 23 8,258,331 8,230,694
递延收益 24 836,792 836,792
递延所得税负债 14 664,358 702,735
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 10,769,200 10,871,570
负债合计 54,894,362 45,921,137
股东权益:
股本 25 169,142,356 169,142,356
其他权益工具 - -
其中:优先股 - -
永续债 - -
资本公积 26 39,391,650 39,217,623
减:库存股 - -
其他综合收益 27 (203,899) (685,567)
盈余公积 28 26,704,791 26,704,791
未分配利润 29 (103,768,226) (108,059,131)
归属于母公司股东权益合计 131,266,672 126,320,072
少数股东权益 (1,742,129) (1,738,420)
股东权益合计 129,524,543 124,581,652
负债和股东权益总计 184,418,905 170,502,789
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
法定代表人:胡永峰 主管会计工作负责人:张金良 会计机构负责人:任长征
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合并利润表
2014 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民
项目 附注六 本期金额 上期金额
币元)
一、营业总收入 30 11,015,403 26,998,990
二、营业总成本 16,381,153 19,403,168
其中:营业成本 30 3,760,752 9,461,003
营业税金及附加 31 652,215 597,749
销售费用 32 333,548 300,128
管理费用 33 11,889,671 8,073,279
财务费用 34 (269,568) 247,455
资产减值损失 35 14,535 723,554
加:公允价值变动收益 - -
投资收益 36 8,799,727 849,782
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 8,743,040 849,782
三、营业利润 3,433,977 8,445,604
加:营业外收入 37 1,526,154 1,923,105
其中:非流动资产处置利得 1,486,629 1,903,272
减:营业外支出 38 219,259 134,222
其中:非流动资产处置损失 212,341 32,666
四、利润总额 4,740,872 10,234,487
减:所得税费用 39 453,676 2,384,583
五、净利润 4,287,196 7,849,904
归属于母公司所有者的净利润 4,290,905 8,214,810
少数股东损益 (3,709) (364,906)
六、其他综合收益的税后净额 481,668 (747,129)
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 481,668 (747,129)
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
- -
其他综合收益中享有的份额
(二)以后能重分类进损益的其他综合收益 481,668 (747,129)
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
- -
其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 - (145,736)
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4、现金流量套期损益的有效部分 - -
5、外币财务报表折算差额 481,668 (601,393)
6、一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之
- -
前产生的投资收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
七、综合收益总额 4,768,864 7,102,775
归属于母公司所有者的综合收益总额 4,772,573 7,467,681
归属于少数股东的综合收益总额 (3,709) (364,906)
八、每股收益:
(一)基本每股收益 0.0254 0.0486
(二)稀释每股收益 0.0254 0.0486
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
企业法定代表人: 胡永峰 主管会计工作负责人: 张金良 会计机构负责人:任长征
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深圳中冠纺织印染股份有限公司
合并现金流量表
2014 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项 目 附注六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 11,877,131 11,387,046
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 40 747,823 1,063,191
经营活动现金流入小计 12,624,954 12,450,237
购买商品、接受劳务支付的现金 1,500,000
支付给职工以及为职工支付的现金 2,983,271 3,429,791
支付的各项税费 2,822,700 2,044,981
支付其他与经营活动有关的现金 40 5,436,995 3,766,857
经营活动现金流出小计 11,242,966 10,741,629
经营活动产生的现金流量净额 1,381,988 1,708,608
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
12,207 20,749,535
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 12,207 20,749,535
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
5,178 36,411
的现金
投资支付的现金 - -
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 5,178 36,411
投资活动产生的现金流量净额 7,029 20,713,124
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 - -
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 6,386,443 10,094,025
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,554 30,414
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 6,413,997 10,124,439
筹资活动产生的现金流量净额 (6,413,997) (10,124,439)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 136,274 (1,021,645)
五、现金及现金等价物净增加额 (4,888,706) 11,275,648
加:年初现金及现金等价物余额 63,502,910 52,227,262
六、期末现金及现金等价物余额 58,614,204 63,502,910
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
企业法定代表人: 胡永峰 主管会计工作负责人: 张金良 会计机构负责人:任长征
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深圳中冠纺织印染股份有限公司
合并股东权益变动表
2014 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项 目 附注六 本期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 169,142,356 - 39,217,623 - (685,567) - 26,704,791 (108,059,131) (1,738,420) 124,581,652
加:会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 169,142,356 - 39,217,623 - (685,567) - 26,704,791 (108,059,131) (1,738,420) 124,581,652
三、本年增减变动金额 - - 174,027 - 481,668 - - 4,290,905 (3,709) 4,942,891
(一)综合收益总额 - - - - 481,668 - - 4,290,905 (3,709) 4,768,864
(二)股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - -
2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - -
3.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -