东诚药业(002675)_公司公告_烟台东诚药业集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来专项说明（2014年度）新浪财经

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烟台东诚药业集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来专项说明（2014年度）（下载公告）
公告日期:2015-02-06
中天运会计师事务所（特殊普通合伙） JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 烟台东诚药业集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来专项说明 2014 年度审计单位：中天运会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：010-88395676 传真电话：010-88395200 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 报告书 R E P O R T 目录一、专项说明二、报告附件 1、 2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 2、事务所营业执照复印件 3、事务所执业证书复印件 4、事务所证券业务许可证复印件 5、签字注册会计师证书复印件中天运会计师事务所（特殊普通合伙） JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 关于烟台东诚药业集团股份有限公司 2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明中天运[2015]普字第 90028 号烟台东诚药业集团股份有限公司全体股东：我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了烟台东诚药业集团股份有限公司（以下称“东诚药业”）2014 年度财务报表，并于 2015 年 2 月 5 日出具了标准无保留意见的审计报告（中天运[2015]审字第 90037 号）。根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）规定，东诚药业编制了后附的 2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下称“汇总表”）。编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是东诚药业管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计东诚药业 2014 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对。除了对东诚药业实施 2014 年度财务报表审计中所执行的对关联方和关联交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。经审核，我们未发现汇总表的所有重大方面与已审计的财务报表存在不一致之处。为了更好地理解东诚药业 2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，本专项说明应当与已审计的财务报表一并阅读。本专项说明仅作为东诚药业披露 2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之目的使用，不得用作其他任何目的。中天运会计师事务所（特殊普通合伙） JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS （本页无正文）中天运会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：中国北京二○一五年二月五日中国注册会计师：附件 2014年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表编制单位：烟台东诚药业集团股份有限公司金额单位：万元 2014年度占用累 2014年度偿非经营性上市公司核算 2014年期初占 2014年度占用 2014年度期末资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系计发生金额还累计发生占用形成原因占用性质资金占用的会计科目用资金余额资金的利息占用资金余额 (不含利息) 金额现大股东及其附属企业小计 —— —— —— —— 前大股东及其附属企业小计 —— —— —— —— 总计 —— —— —— —— 2014年度占用累 2014年度偿其他关联往来方与上市公司的关联关系上市公司核算 2014年期初占 2014年度占用 2014年度期末资金往来方名称计发生金额还累计发生往来形成原因往来性质资金往来的会计科目用资金余额资金的利息占用资金余额 (不含利息) 金额临沂东诚东源生物工程有限公司上市公司之子公司预付账款 744.85 744.85 0.00 预付货款经营性往来其他应收款烟台东诚北方制药有限公司上市公司之子公司、应收利息 635.60 12.27 12.27 635.60 借款非经营性往来烟台东诚北方制药有限公司上市公司之子公司应收账款 126.90 126.90 应收货款经营性往来上市公司的子公 DongCheng Biochemicals（USA）.INC 上市公司之子公司应收账款 2,948.46 9,307.67 7,900.89 4,355.24 应收货款经营性往来司及其附属企业其他应收款 DongCheng Biochemicals（USA）.INC 上市公司之子公司、应收利息 1,101.42 0.22 1,101.64 借款非经营性往来关联自然人及其控制的法人其他关联人及其附属企业总计 —— —— —— 3,693.31 11,171.59 8,658.01 6,219.38 —— ※ 公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
附件：公告原文

烟台东诚药业集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来专项说明（2014年度）（下载公告）

公告日期:2015-02-06

中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
           烟台东诚药业集团股份有限公司
     非经营性资金占用及其他关联资金往来
                                专项说明
                               2014 年度
                 审计单位：中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
                 联系电话：010-88395676
                 传真电话：010-88395200
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
                                                  报 告 书
                                              R        E   P O R   T
    目    录
    一、专项说明
    二、报告附件
    1、 2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
    2、 事务所营业执照复印件
    3、 事务所执业证书复印件
    4、 事务所证券业务许可证复印件
    5、 签字注册会计师证书复印件 
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
         关于烟台东诚药业集团股份有限公司 2014 年度
         非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
                                        专项说明
                                                       中天运[2015]普字第 90028 号
烟台东诚药业集团股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了烟台东诚药业集团股
份有限公司（以下称“东诚药业”）2014 年度财务报表，并于 2015 年 2 月 5 日出
具了标准无保留意见的审计报告（中天运[2015]审字第 90037 号）。
    根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上
市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56
号）规定，东诚药业编制了后附的 2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表（以下称“汇总表”）。
    编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是东诚药业管理层
的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计东诚药业 2014 年度财务报表时所复核
的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对。除了对东诚药业实施 2014
年度财务报表审计中所执行的对关联方和关联交易的相关审计程序外，我们并未对
汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。
    经审核，我们未发现汇总表的所有重大方面与已审计的财务报表存在不一致之
处。
    为了更好地理解东诚药业 2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况，本专项说明应当与已审计的财务报表一并阅读。
    本专项说明仅作为东诚药业披露 2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况之目的使用，不得用作其他任何目的。 
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
    （本页无正文）
    中天运会计师事务所（特殊普通合伙）                 中国注册会计师：
             中国北京
         二○一五年二月五日                            中国注册会计师： 
附件
                                                    2014年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
编制单位：烟台东诚药业集团股份有限公司                                                                                                                                                     金额单位：万元
                                                                                                                2014年度占用累              2014年度偿
     非经营性                                                                       上市公司核算   2014年期初占                2014年度占用               2014年度期末
                            资金占用方名称             占用方与上市公司的关联关系                                 计发生金额                还累计发生                      占用形成原因      占用性质
     资金占用                                                                         的会计科目    用资金余额                  资金的利息                占用资金余额
                                                                                                                  (不含利息)                    金额
 现大股东及其
   附属企业
       小计                      ——                             ——                  ——                                                                                                    ——
 前大股东及其
   附属企业
       小计                      ——                             ——                  ——                                                                                                    ——
       总计                      ——                             ——                  ——                                                                                                    ——
                                                                                                                2014年度占用累              2014年度偿
     其他关联                                      往来方与上市公司的关联关系       上市公司核算   2014年期初占                2014年度占用               2014年度期末
                            资金往来方名称                                                                        计发生金额                还累计发生                      往来形成原因      往来性质
     资金往来                                                                         的会计科目    用资金余额                  资金的利息                占用资金余额
                                                                                                                  (不含利息)                    金额
                 临沂东诚东源生物工程有限公司      上市公司之子公司                    预付账款             744.85                               744.85             0.00      预付货款       经营性往来
                                                                                     其他应收款
                 烟台东诚北方制药有限公司          上市公司之子公司                  、应收利息                         635.60        12.27      12.27           635.60         借款        非经营性往来
                 烟台东诚北方制药有限公司          上市公司之子公司                   应收账款                          126.90                                   126.90       应收货款       经营性往来
上市公司的子公 DongCheng Biochemicals（USA）.INC   上市公司之子公司                    应收账款         2,948.46      9,307.67                 7,900.89         4,355.24      应收货款       经营性往来
司及其附属企业                                                                       其他应收款
               DongCheng Biochemicals（USA）.INC   上市公司之子公司                  、应收利息                       1,101.42         0.22                     1,101.64        借款        非经营性往来
关联自然人及其
  控制的法人
其他关联人及其
    附属企业
       总计                      ——                             ——                  ——               3,693.31   11,171.59                8,658.01         6,219.38                        ——
※
公司法定代表人：                                                                    主管会计工作负责人：                                                 会计机构负责人：

附件：公告原文

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