南方汇通股份有限公司
审计报告
瑞华专审字[2014]第 12010053 号
目 录
一、 专项审计报告
二、 已审模拟财务报表
1、 模拟合并资产负债表
2、 模拟合并利润表
3、 模拟资产负债表
4、 模拟利润表
5、 模拟财务报表附表附注 9
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
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审 计 报 告
瑞华专审字【2014】第 12010053 号
南方汇通股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的南方汇通股份有限公司（以下简称“南方汇通”）按模拟
财务报表附注二所披露的编制基础编制的模拟财务报表（以下简称“模拟财务报
表”），包括 2014 年 9 月 30 日、2013 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日合并
及公司的模拟资产负债表，2014 年 1 至 9 月、2013 年度、2012 年度合并及公
司的模拟利润表以及模拟财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照模拟财务报表附注二所披露的编制基础编制和公允列报模拟财务报表
是南方汇通管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财
务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对模拟财务报表发表审计意见。我们
按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对模拟财务
报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关模拟财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的模
拟财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与模拟财
务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，上述模拟财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了南方汇通股份有限公司 2014 年 9 月 30 日、2013 年 12 月 31 日、
2012 年 12 月 31 日合并及公司的模拟财务状况以及 2014 年 1 至 9 月、2013 年
度、2012 年度合并及公司的模拟经营成果。
四、审计报告使用范围
本审计报告供南方汇通股份有限公司报送有关上市公司重大资产重组事宜
用途使用。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二○一四年十一月二十八日
模拟合并资产负债表
编制单位：南方汇通股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日
流动资产：
货币资金 七、1 28,258,500.68 70,086,620.52 121,422,717.97
以公允价值计量且其变动计入当期
- - -
损益的金融资产
衍生金融资产 - - -
应收票据 七、2 4,000,000.00 2,900,000.00 5,119,240.00
应收账款 七、3 333,773,334.56 347,804,300.64 243,075,306.14
预付款项 七、5 27,429,022.93 29,800,513.07 18,785,170.47
应收利息 - - -
应收股利 - - -
其他应收款 七、4 3,251,335.24 4,380,398.61 4,479,408.50
存货 七、6 281,938,851.59 248,803,221.69 253,910,236.80
划分为持有待售的资产 - - -
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 七、7 43,186,696.76 16,808,802.96 5,761,568.68
模拟流动资产合计 721,837,741.76 720,583,857.49 652,553,648.56
非流动资产：
可供出售金融资产 - - -
持有至到期投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 - - -
投资性房地产 - - -
固定资产 七、8 484,240,081.22 474,222,721.61 364,482,451.17
在建工程 七、9 14,624,646.14 26,582,316.75 55,976,116.00
工程物资 七、10 - - 25,222.23
固定资产清理 - - -
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -
无形资产 七、11 38,366,537.61 31,708,352.22 4,349,486.09
开发支出 - - -
商誉 - - -
长期待摊费用 七、12 7,937,961.46 7,310,478.47 6,853,666.11
递延所得税资产 七、13 6,206,509.40 3,202,292.82 5,628,887.96
其他非流动资产 七、15 13,881,923.56 13,773,748.15 67,840,747.66
模拟非流动资产合计 565,257,659.39 556,799,910.02 505,156,577.22
模拟资产总计 1,287,095,401.15 1,277,383,767.51 1,157,710,225.78
模拟合并资产负债表(续)
编制单位：南方汇通股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日
流动负债：
短期借款 七、17 80,000,000.00 40,000,000.00 30,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
- - -
损益的金融负债
衍生金融负债 - - -
应付票据 七、18 110,332,806.23 155,689,922.01 165,515,379.62
应付账款 七、19 309,977,215.76 384,444,330.13 384,407,753.73
预收款项 七、20 14,161,827.43 32,555,694.65 9,129,716.55
应付职工薪酬 七、21 56,999,151.83 39,014,717.77 36,158,068.79
应交税费 七、22 3,500,222.16 5,908,914.99 1,867,902.17
应付利息 七、23 682,500.00 - 57,750.00
应付股利 19,600,000.00 - -
其他应付款 七、24 29,900,371.13 31,520,830.36 29,585,649.01
划分为持有待售的负债 - - -
一年内到期的非流动负债 - - -
其他流动负债 - - -
模拟流动负债合计 625,154,094.54 689,134,409.91 656,722,219.87
非流动负债：
长期借款 - - -
应付债券 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
长期应付款 - - -
专项应付款 七、25 - - 675,071.80
预计负债 - - -
递延收益 七、26 507,000.00 297,000.00 9,202,400.00
递延所得税负债 - - -
其他非流动负债 七、27 96,768,000.00 90,940,000.00 102,290,000.00
模拟非流动负债合计 97,275,000.00 91,237,000.00 112,167,471.80
模拟负债合计 722,429,094.54 780,371,409.91 768,889,691.67
股东权益：
归属于母公司股东权益 七、28 535,779,670.94 439,545,122.09 343,058,246.88
归属于少数股东权益 七、29 28,886,635.67 57,467,235.51 45,762,287.23
模拟股东权益合计 564,666,306.61 497,012,357.60 388,820,534.11
模拟负债和股东权益总计 1,287,095,401.15 1,277,383,767.51 1,157,710,225.78
载于第9 页至第1 1 4 页的模拟财务报表附注是本模拟财务报表的组成部分
第3页至第8页的模拟财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
模拟合并利润表
编制单位：南方汇通股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2014年1-9月 2013年度 2012年度
一、营业收入 七、30 983,833,645.88 1,657,084,024.03 1,658,964,945.87
减：营业成本 七、30 863,041,500.80 1,466,524,332.87 1,425,862,255.48
营业税金及附加 七、31 1,735,895.13 5,156,966.86 4,751,842.46
销售费用 七、32 15,486,366.36 19,598,810.42 17,391,785.87
管理费用 七、33 121,799,736.31 145,206,476.82 165,278,686.99
财务费用 七、34 746,416.26 4,669,577.63 1,956,681.52
资产减值损失 七、35 15,558,138.71 2,294,428.79 8,318,108.43
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - -
投资收益（损失以“-”号填列） - - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - -
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -34,534,407.69 13,633,430.64 35,405,585.12
加：营业外收入 七、36 8,615,278.19 20,031,626.40 11,099,057.98
其中：非流动资产处置利得 558,553.76 152,399.60 1,136,718.03
减：营业外支出 七、37 8,694,227.91 1,896,499.34 7,989,404.35
其中：非流动资产处置损失 7,255,996.26 1,411,899.62 6,064,940.81
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -34,613,357.41 31,768,557.70 38,515,238.75
减：所得税费用 七、38 -1,485,223.99 4,872,130.99 4,057,008.56
四、净利润（净亏损以\"－\"号填列） -33,128,133.42 26,896,426.71 34,458,230.19
归属于母公司股东的净利润 -23,537,728.15 24,991,478.43 21,813,243.47
少数股东损益 -9,590,405.27 1,904,948.28 12,644,986.72
五、其他综合收益的税后净额 -3,010,000.00 6,470,000.00 1,900,000.00
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 -3,010,000.00 6,470,000.00 1,900,000.00
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 -3,010,000.00 6,470,000.00 1,900,000.00
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
- - -
综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - - -
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
- - -
他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 - - -
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - -
4、现金流量套期损益的有效部分 - - -
5、外币财务报表折算差额 - - -
六、综合收益总额 -36,138,133.42 33,366,426.71 36,358,230.19
归属于母公司股东的综合收益总额 -26,547,728.15 31,461,478.43 23,713,243.47
归属于少数股东的综合收益总额 -9,590,405.27 1,904,948.28 12,644,986.72
载于第9 页至第1 1 4 页的模拟财务报表附注是本模拟财务报表的组成部分
第3页至第8页的模拟财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
模拟资产负债表
编制单位：南方汇通股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日
流动资产：
货币资金 19,500,000.00 58,701,101.60 106,189,077.41
以公允价值计量且其变动计入当期
- - -
损益的金融资产
衍生金融资产 - - -
应收票据 - 2,900,000.00 3,319,240.00
应收账款 十三、1 268,349,617.46 284,501,728.09 195,844,127.75
预付款项 19,113,033.12 17,907,909.50 9,082,671.22
应收利息 - - 79,511.92
应收股利 30,400,000.00 - -
其他应收款 十三、2 55,744,001.31 3,281,319.05 2,932,242.45
存货 249,062,649.23 191,609,837.22 227,232,660.09
划分为持有待售的资产 - - -
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 40,118,790.31 14,757,464.17 5,668,786.70
模拟流动资产合计 682,288,091.43 573,659,359.63 550,348,317.54
非流动资产：
可供出售金融资产 - - -
持有至到期投资 - - -
长期应收款 十三、3 - 39,000,000.00 39,000,000.00
长期股权投资 53,500,575.00 36,200,000.00 26,000,000.00
投资性房地产 - - -
固定资产 357,495,506.09 362,424,492.33 352,476,767.17
在建工程 7,843,436.32 18,950,311.22 3,954,393.07
工程物资 - - 25,222.23
固定资产清理 - - -
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -
无形资产 11,153,222.74 4,973,018.89 4,349,486.09
开发支出 - - -
商誉 - - -
长期待摊费用 6,144,647.73 6,448,512.75 6,853,666.11
递延所得税资产 7,013,716.57 2,586,620.73 5,224,674.58
其他非流动资产 2,488,545.00 2,275,606.53 32,013,656.26
模拟非流动资产合计 445,639,649.45 472,858,562.45 469,897,865.51
模拟资产总计 1,127,927,740.88 1,046,517,922.08 1,020,246,183.05
模拟资产负债表(续)
编制单位：南方汇通股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 - -
以公允价值计量且其变动计入当期
- - -
损益的金融负债
衍生金融负债 - - -
应付票据 110,332,806.23 155,689,922.01 165,515,379.62
应付账款 248,079,247.51 298,329,311.55 355,136,041.78
预收款项 9,166,584.20 29,265,472.13 6,652,863.99
应付职工薪酬 56,908,705.43 38,943,908.72 36,078,234.37
应交税费 - - -
应付利息 682,500.00 - -
应付股利 - - -
其他应付款 16,312,320.50 22,773,720.49 28,869,060.30
划分为持有待售的负债 - - -
一年内到期的非流动负债 - - -
其他流动负债 - - -
模拟流动负债合计 491,482,163.87 545,002,334.90 592,251,580.06
非流动负债：
长期借款 - - -
应付债券 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
长期应付款 - - -
专项应付款 - - 675,071.80
预计负债 - - -
递延收益 507,000.00 297,000.00 9,202,400.00
递延所得税负债 - - -
其他非流动负债 96,768,000.00 90,940,000.00 102,290,000.00
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| 公告日期:2014-11-29 |
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