江苏环亚建设工程有限公司
审 计 报 告
信会师报字[2014]第 310537 号
江苏环亚建设工程有限公司
审计报告及财务报表
（2011 年 1 月 1 日至 2014 年 5 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-16
财务报表附注 1-120
三、 事务所执业资质证明
审 计 报 告
信会师报字[2014]第 310537 号
江苏环亚建设工程有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏环亚建设工程有限公司（以下简称贵公司）
财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日、2013 年
12 月 31 日、2014 年 5 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表,2011
年度、2012 年度、2013 年度、2014 年 1-5 月的利润表和合并利润表、
现金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益
变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31
日、2013 年 12 月 31 日、2014 年 5 月 31 日的财务状况以及 2011 年
度、2012 年度、2013 年度、2014 年 1-5 月的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国上海 二 O 一四年九月十九日
审计报告 第 2 页
江苏环亚建设工程有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十一 2014.5.31 2013.12.31 2012.12.31 2011.12.31
流动资产：
货币资金 56,317,418.22 131,047,396.10 80,585,330.62 184,962,017.90
交易性金融资产 - - - -
应收票据 400,000.00 2,500,000.00 549,000.00 100,000.00
应收账款 （一） 626,681,226.78 650,241,231.89 472,634,065.27 368,018,143.56
预付款项 21,016,110.96 29,162,473.88 23,920,491.97 30,923,808.89
应收利息 - - - -
应收股利 - - - -
其他应收款 （二） 65,315,220.56 53,019,652.00 52,586,947.27 84,080,140.58
存货 335,990,875.50 296,237,271.00 347,624,056.32 458,661,979.94
一年内到期的非流动资产 - - - -
其他流动资产 608,964.00 287,600.00 - -
流动资产合计 1,106,329,816.02 1,162,495,624.87 977,899,891.45 1,126,746,090.87
非流动资产：
可供出售金融资产 - - - -
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 - - - -
长期股权投资 （三） 165,014,328.21 165,014,328.21 165,614,328.21 60,014,328.21
投资性房地产 - - - -
固定资产 40,442,459.90 41,292,167.36 43,697,814.06 37,205,149.70
在建工程 54,615,937.33 54,570,937.33 51,913,257.65 30,108,401.60
工程物资 - - - -
固定资产清理 - - - -
生产性生物资产 - - - -
油气资产 - - - -
无形资产 15,367,407.55 15,502,775.81 15,824,465.18 16,148,515.70
开发支出 - - - -
商誉 - - - -
长期待摊费用 - - - -
递延所得税资产 28,581,446.14 30,434,144.06 32,390,532.96 26,681,934.78
其他非流动资产 - - - -
非流动资产合计 304,021,579.13 306,814,352.77 309,440,398.06 170,158,329.99
资产总计 1,410,351,395.15 1,469,309,977.64 1,287,340,289.51 1,296,904,420.86
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第1页
江苏环亚建设工程有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十一 2014.5.31 2013.12.31 2012.12.31 2011.12.31
流动负债：
短期借款 369,300,000.00 359,300,000.00 329,300,000.00 245,900,000.00
交易性金融负债 - - - -
应付票据 - - - 28,000,000.00
应付账款 175,912,099.20 278,520,930.27 193,330,620.74 313,196,801.20
预收款项 199,721,356.37 182,965,687.88 238,510,669.67 337,770,958.18
应付职工薪酬 5,009,147.02 18,800,470.00 14,563,120.17 11,138,395.00
应交税费 50,748,989.59 52,520,987.59 31,867,819.17 16,554,669.05
应付利息 649,005.48 628,358.33 656,650.63 -
应付股利 - - - -
其他应付款 40,319,006.50 16,227,901.89 141,776,505.46 66,192,882.04
一年内到期的非流动负债 - - - -
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 841,659,604.16 908,964,335.96 950,005,385.84 1,018,753,705.47
非流动负债：
长期借款 - - - -
应付债券 - - - -
长期应付款 - - - -
专项应付款 - - - -
预计负债 - - - -
递延所得税负债 - - - -
其他非流动负债 - - - -
非流动负债合计 - - - -
负债合计 841,659,604.16 908,964,335.96 950,005,385.84 1,018,753,705.47
所有者权益：
实收资本 73,534,483.00 73,534,483.00 63,975,000.00 63,975,000.00
资本公积 266,845,517.00 266,845,517.00 141,205,000.00 141,205,000.00
专项储备 - - - -
盈余公积 21,996,564.17 21,996,564.17 13,215,490.37 7,297,071.54
一般风险准备 - - - -
未分配利润 206,315,226.82 197,969,077.51 118,939,413.30 65,673,643.85
所有者权益合计 568,691,790.99 560,345,641.68 337,334,903.67 278,150,715.39
负债和所有者权益总计 1,410,351,395.15 1,469,309,977.64 1,287,340,289.51 1,296,904,420.86
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第2页
江苏环亚建设工程有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 2014.5.31 2013.12.31 2012.12.31 2011.12.31
流动资产：
货币资金 （一） 59,036,764.18 134,074,187.49 82,883,265.58 188,893,652.15
交易性金融资产 - - - -
应收票据 （二） 400,000.00 2,500,000.00 549,000.00 100,000.00
应收账款 （三） 677,729,318.60 701,188,398.96 510,950,747.01 368,018,143.56
预付款项 （四） 23,262,912.67 31,251,711.61 25,426,581.53 31,151,782.57
应收利息 - - - -
应收股利 - - - -
其他应收款 （五） 55,538,324.91 54,198,391.61 58,587,983.03 85,277,565.59
存货 （六） 368,342,502.37 319,447,064.17 354,361,770.17 458,704,003.40
一年内到期的非流动资产 - - - -
其他流动资产 （七） 1,608,368.91 1,155,227.84 909,481.37 -
流动资产合计 1,185,918,191.64 1,243,814,981.68 1,033,668,828.69 1,132,145,147.27
非流动资产：
可供出售金融资产 - - - -
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 （八） 68,560,381.23 102,082,087.72 - -
长期股权投资 - - - -
投资性房地产 - - - -
固定资产 （九） 42,184,147.26 43,097,121.42 45,112,720.43 38,089,306.79
在建工程 （十） 54,615,937.33 54,570,937.33 51,913,257.65 30,108,401.60
工程物资 - - - -
固定资产清理 - - - -
生产性生物资产 - - - -
油气资产 - - - -
无形资产 （十一） 15,367,407.55 15,502,775.81 15,824,465.18 16,148,515.70
开发支出 - - - -
商誉 （十二） 498,945.14 498,945.14 498,945.14 -
长期待摊费用 - - - -
递延所得税资产 （十三） 32,218,077.37 32,653,007.43 33,675,370.14 26,872,633.80
其他非流动资产 - - - -
非流动资产合计 213,444,895.88 248,404,874.85 147,024,758.54 111,218,857.89
资产总计 1,399,363,087.52 1,492,219,856.53 1,180,693,587.23 1,243,364,005.16
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第3页
江苏环亚建设工程有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 2014.5.31 2013.12.31 2012.12.31 2011.12.31
流动负债：
短期借款 （十五） 369,300,000.00 359,300,000.00 329,300,000.00 245,930,000.00
交易性金融负债 - - - -
应付票据 （十六） - - - 28,000,000.00
应付账款 （十七） 193,290,531.74 305,682,625.86 210,544,758.08 313,268,001.20
预收款项 （十八） 210,734,026.94 190,832,029.66 243,814,669.67 337,770,958.18
应付职工薪酬 （十九） 6,708,685.98 21,647,891.15 15,679,232.95 11,139,870.63
应交税费 （二十） 53,060,293.59 54,436,191.01 37,184,314.09 16,558,435.71
应付利息 （二十一） 649,005.48 628,358.33 656,650.63 -
应付股利 - - - -
其他应付款 （二十二） 2,920,672.74 3,204,201.52 2,882,194.94 10,395,031.04
一年内到期的非流动负债 - - - -
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 836,663,216.47 935,731,297.53 840,061,820.36 963,062,296.76
非流动负债：
长期借款 - - - -
应付债券 - - - -
长期应付款 - - - -
专项应付款 - - - -
预计负债 - - - -
递延所得税负债 - - - -
其他非流动负债 - - - -
非流动负债合计 - - - -
负债合计 836,663,216.47 935,731,297.53 840,061,820.36 963,062,296.76
所有者权益：
实收资本 （二十三） 73,534,483.00 73,534,483.00 63,975,000.00 63,975,000.00
资本公积 （二十四） 266,845,517.00 266,845,517.00 141,205,000.00 141,205,000.00
专项储备 - - - -
盈余公积 （二十五） 21,996,564.17 21,996,564.17 13,215,490.37 7,297,071.54
一般风险准备 - - - -
未分配利润 （二十六） 197,717,965.19 191,282,762.16 118,513,175.84 63,552,292.39
外币报表折算差额 - - - -
归属于母公司所有者权益合计 560,094,529.36 553,659,326.33 336,908,666.21 276,029,363.93
少数股东权益 2,605,341.69 2,829,232.67 3,723,100.66 4,272,344.47
所有者权益合计 562,699,871.05 556,488,559.00 340,631,766.87 280,301,708.40
负债和所有者权益总计 1,399,363,087.52 1,492,219,856.53 1,180,693,587.23 1,243,364,005.16
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第4页
江苏环亚建设工程有限公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十一 2014年1-5月 2013年度 2012年度 2011年度
一、营业收入 （四） 256,086,823.10 1,115,309,771.60 952,578,575.19 661,566,739.77
减：营业成本 （四） 192,886,331.24 817,131,121.62 740,364,979.78 522,541,213.83
营业税金及附加 8,624,855.38 37,487,287.08 31,902,424.19 22,407,539.78
销售费用 7,965,836.74 17,226,750.64 9,623,527.59 4,542,529.17
管理费用 30,238,129.33 62,091,233.15 49,132,327.40 33,543,385.72
财务费用 10,144,753.27 23,962,736.81 21,006,910.77 14,754,318.08
资产减值损失 -7,410,791.66 35,581,152.| 国投中鲁果汁股份有限公司江苏环亚建设工程有限公司审计报告及财务报表（2011年1月1日至2014年5月31日止） （下载公告） |
|---|
| 公告日期:2014-11-20 |
|
|
| 附件：公告原文 |
| ↑返回页顶↑ |