澳柯玛股份有限公司六届四次董事会决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、本次董事会会议召开情况
澳柯玛股份有限公司六届四次董事会会议通知及会议材料于 2014 年 10 月 27 日以
书面、电子邮件等方式发送给各位董事、监事；会议于 2014 年 10 月 29 日以通讯方式
进行表决；应参与表决董事 7 人，实际参与表决董事 7 人；本次会议由公司董事长李蔚
先生主持，公司监事、部分高级管理人员等列席会议。本次会议符合有关法律、行政法
规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定。
二、本次董事会会议审议情况
会议经审议，通过如下决议：
第一项、审议通过《关于公司 2014 年第三季度报告全文及正文的议案》；7 票同意，
0 票反对，0 票弃权。
第二项、审议通过《关于对公司 2014 年第三季度报告会计报表上年同期和期初相
关项目及金额进行变更或调整的议案》；7 票同意，0 票反对，0 票弃权。
国家财政部于 2014 年 1 月 26 日起对企业会计准则进行修订，相继修订和发布了《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》、《企业会
计准则第 30 号——财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》、《企业
会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》和《企业
会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》等七项具体的会计准则（以下简称：
“新会计准则”）。
根据财政部的要求，新会计准则自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的
企业范围内实施，并采用追溯调整法进行调整。按照相关新会计准则要求，公司对 2014
年第三季度报告会计报表做如下追溯调整：
1、按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》修订内容，追溯调整合并资产负
债表“长期股权投资”项目期初数减少50,015,000元（净值）,“可供出售金融资产”
项目期初数增加50,015,000元（净值）。具体投资资产明细为北京国翔资产管理有限责
任公司50,000,000元；北京澳柯玛电器销售有限公司15,000元；青岛澳柯玛制冷发展有
限公司0元（投资成本3,110,962.86元，减值准备3,110,962.86元，净值为0元）；青岛
天龙澳兴工贸实业有限公司0元（投资成本19,065,100元，减值准备19,065,100元，净
值为0元）。除此之外，以上调整不涉及其他合并报表的项目。
按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》修订内容，追溯调整母公司资产负
债表“长期股权投资”项目期初数减少50,000,000元（净值），“可供出售金融资产”
项目期初数增加50,000,000元（净值）。具体投资资产明细为北京国翔资产管理有限责
任公司50,000,000元；青岛澳柯玛制冷发展有限公司0元（投资成本3,110,962.86元，
减值准备3,110,962.86元，净值为0元）；青岛天龙澳兴工贸实业有限公司0元（投资成
本19,065,100元，减值准备19,065,100元，净值为0元）。除此之外，以上调整不涉及其
他报表的项目。
2、按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》修订内容，追溯调整合并资产
负债表部分项目，“其他非流动负债”项目期初数减少62,035,246.15元，“递延收益”
项目期初数增加62,035,246.15元。除此之外，以上调整不涉及其他合并报表的项目。
按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》修订内容，追溯调整母公司资产
负债表部分项目，“其他非流动负债”项目期初数减少 41,420,543.06 元，“递延收
益”项目期初数增加 41,420,543.06 元。除此之外，以上调整不涉及其他报表的项目。
3、其他五项新会计准则，公司自2014年7月1日起按上述准则的规定进行核算与披
露，新准则实施导致的会计政策变更不会对公司2014年第三季度财务报表项目和金额产
生影响，比较财务报表中的相关项目亦无需进行调整。
特此公告。
澳柯玛股份有限公司
2014 年 10 月 30 日
